企业拆迁获得的补偿款需要缴税吗-法师兄

企业拆迁获得的补偿款需要缴税吗

来源：法律编辑整理时间： 2023-02-20 06:50:17 201 人看过

不需要缴税，不在国家税务总局确定的征税范围之内。

企业根据搬迁规划，异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务，用企业搬迁或处置收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途或者新的固定资产和土地使用权(以下简称重置固定资产)，或对其他固定资产进行改良，或进行技术改造，或安置职工的，准予其搬迁或处置收入扣除固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出后的余额，计入企业应纳税所得额。

2、印花税

由于印花税属于列举征收，而“搬迁补偿协议”不在列举范围内，此搬迁补偿收入也可以暂不缴纳印花税。

3、土地增值税

《土地增值税条例》第八条规定，因国家建设需要依法征用、收回的房地产免征土地增值税。《土地增值税暂行条例实施细则》第十一条规定，条例第八条(二)项所称的因国家建设需要依法征用、收回的房地产，是指因城市实施规划、国家建设的需要而被政府批准征用的房产或收回的土地使用权。

一、当遇到拆迁纠纷时，企业主该如何维护自己的合法权益呢？

首先，了解清自己应获取的补偿，一般来讲，企业拆迁补偿费用主要分为以下四个方面：

1、企业本身拆迁的补偿费用，包括：土地、建筑物和地上附着物，以及因搬迁而发生损失的机器设备的补偿等；

2、停产停业损失，以实际情况而定，一般来讲是拆迁过程中企业的实际经营损失；

3、拆迁补偿费用，包括搬迁过程中的费用和搬迁中发生的停工费用、机器设备修复费用以及运输等费用；

4、基于拆迁政策发生的奖励费用，包括速迁费、拆迁奖励费等。

其次，在充分了解自家企业情况之后，及时咨询律师。

专业拆迁律师拥有丰富的经验，在应对拆迁问题时，能尽量为企业主争取合理合法的补偿。

比如上诉情况，某些地方以将企业认定为违法建筑的形式进行拆迁，对企业少补偿甚至不补偿，有的企业主束手无策，毫无办法，但在专业律师看来，即便认定为违章建筑，根据我国《行政强制法》第44条的规定，也必须等到复议的起诉诉讼结束之后才能进行强制执行。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多强制执行相关文章

企业纳税
补偿款是否需要被拆迁企业纳税？

一般情况下，企业得到的拆迁款要交税，而大多数情况下不用交营业税和增值税。企业用搬迁、处置收入购置、建造和搬迁前相同或类似性质、用途或重置固定资产，或对其他固定资产改良，或技术改造，安置职工的，可以搬迁、处置收入扣除固定资产重置或改良、技术改造支出和职工安置支出后的余额，要算入企业要交税。空挂户口能否取得拆迁补偿款影响因素很多，首先是判定你是否有资格拿拆迁款，其次才是款数评定。1、公房拆迁时动迁组是和房屋的承租人签订拆迁协议，拆迁补偿款支付给承租人，由承租人负责安置房屋的同住人。如果认定为同住人，则根据司法解释的规定，一般遵循一人一份，均等分割的原则取得拆迁补偿款（案例中一般承租人份额略多一些）。根据法律规定，同住人是指“作出房屋征收决定时，在被征收房屋处具有本市常住户口，并实际居住生活一年以上（特殊情况除外），且本市无其他住房或者虽有其他住房但居住困难的人”。《土地增值税条例》第八条规定，

2023-07-01

298人看过
征地补偿费
是否需要交纳税款才能获得拆迁补偿金？

公司拆迁补偿款是要交税的1、企业所得税企业根据搬迁规划，异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务，用企业搬迁或处置收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途或者新的固定资产和土地使用权（以下简称重置固定资产），或对其他固定资产进行改良，或进行技术改造，或安置职工的，准予其搬迁或处置收入扣除固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出后的余额，计入企业应纳税所得额。2、营业税按照《国家税务总局关于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者行为营业税问题的通知》（规定，纳税人将土地使用权归还给土地所有者时，只要出具县级（含）以上地方人民政府收回土地使用权的正式文件，无论支付征地补偿费的资金来源是否为政府财政资金，该行为均属于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者的行为，不征收营业税。《国家税务总局关于政府收回土地使用权及纳税人代垫拆迁补偿费有关营业税问题的通知？又补充说，上述文件中关于县级以

2023-07-03

123人看过
合伙人
企业拆迁补偿合伙人如何获得补偿？

一、企业拆迁补偿合伙人如何获得补偿？合伙人是可能依据合伙协议的规定获得拆迁补偿的，合伙人未取得补偿的，可以通过向法院起诉的方式争取补偿。一旦拆迁人与被拆迁人或者拆迁人、被拆迁人与房屋承租人达不成拆迁补偿安置协议，都应当经当事人申请，先由同级拆迁管理部门裁决。只有经行政裁决后，当事人仍不满意的，方可提起行政诉讼。行政裁决是行政诉讼的前置程序。实施裁决的房屋拆迁管理部门是县级以上地方人民政府房屋拆迁管理部门，房屋拆迁管理部门是被拆迁人的，由同级人民政府裁决。裁决应当自收到申请之日起30日内作出。裁决的内容是条例第13条规定的拆迁补偿安置协议的内容。任何一方当事人或者与行政裁决有法律上利害关系的公民、法人或其他组织对裁决不服的，都可以自裁决书送达之日起3个月内向人民法院起诉。人民法院根据行政诉讼法及相关司法解释的规定，对行政裁决的事实认定、行政程序、法律适用、有无超越职权和滥用职权等进行全面合法

2023-06-15

155人看过
企业所得税
拆迁补偿所得企业所得税要交什么

拆迁补偿收入应缴纳何种企业所得税。根据《国家税务总局关于企业政策性搬迁、处置所得有关企业所得税处理的通知》（国税函[2009]118号）第二条，企业取得的政策性搬迁或处置所得，按四种不同的方式处理：一、根据搬迁计划，按《企业所得税纳税申报表》的规定，企业生产经营业务应当恢复原所得税或者异地改建后转为新的所得税，企业搬迁、处置所得用于购置、新建与搬迁前性质、用途相同或者类似的固定资产和土地使用权（以下简称固定资产置换），或者用于其他固定资产改良、技术改造、安置的职工搬迁、处置的收入，准予扣除固定资产置换、改良和技术改造支出；技术改造和职工安置支出的差额，计入企业应纳税所得额。（2）企业没有固定资产置换、改良、技术改造或者购置其他固定资产的计划或者项目报告的，搬迁收入加上变卖各类被拆迁固定资产收入，拆除的各类固定资产，扣除折现值和处置费用后，计入企业当年应纳税所得额，并计算缴纳企业所得税。（3

2023-05-02

205人看过

房产证
企业拆迁可以获得补偿有哪些？

企业拆迁补偿主要分为以下四个方面一、拆迁资产补偿费用包括：无法搬迁的土地、房屋、建筑物和地上附着物，以及确因搬迁而发生损失的机器设备而生的补偿等。1、实践中关于土地补偿费用存在的问题企业的经营场地一般是通过租赁得来。租赁的土地分为租赁国有土地和租赁集体土地两种。企业拆迁必然会导致这种租赁关系的终止，那么企业在租赁合同中的利益如何保障?根据《国有土地上房屋征收与补偿条例》规定，拆迁补偿对象是国有土地上的建筑物及附属物，对空地或净地的补偿，拆迁法规并没有做出统一的规定。对集体土地上的建筑物拆迁也没用规定。也有直接通过招标、拍卖或划拨的方式取得国有土地使用权的。但土地管理法中关于国有土地使用权收回方面，仅规定给予适当补偿，但没有详细的规定。全国各地方的拆迁补偿、土地补偿，往往与房屋、建筑物补偿计算在一起，不明晰、不透明的情况大量存在，使得权利人的权益无法获得相应的合理补偿。2、房屋、建筑物补偿费

2023-06-02

183人看过
房屋产权调换
北京拆迁企业能获得多少补偿？

北京企业拆迁的补偿方式有两种:货币补偿和房屋产权调换。货币补偿通常是主要方式,包括拆迁资产补偿费、停产停业损失补偿和拆迁补偿。拆迁资产补偿费包括房屋、建筑物补偿费、设备补充重置成新价;停产停业损失补偿;拆迁补偿包括设备搬迁安装补偿、解聘员工的安置补偿和奖励。北京企业拆迁的补偿方式有两种：一是企业可以获得货币补偿，二是房屋产权可以进行调换。货币补偿通常会作为主要方式。补偿如下：1、拆迁资产补偿费，一般包括：房屋、建筑物补偿费、设备补充重置成新价；2、停产停业损失补偿；3、拆迁补偿，通常包括：设备搬迁安装补偿、解聘员工的安置补偿和奖励。拆迁资产补偿包括哪些？在拆迁补偿中，主要包括拆迁资产的补偿费用、停产停业损失、拆迁补偿费用和基于拆迁政策发生的奖励费用。拆迁资产的补偿费用包括无法搬迁的土地、房屋、建筑物和地上附着物，以及确因搬迁而发生损失的机器设备而生的补偿等；停产停业

2023-10-02

459人看过
征地补偿费
企业拆迁补偿款怎么缴税，缴税标准是什么？

一、关于企业所得税根据《国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知》(国税函〔2009〕118号)第二条的规定，企业取得的政策性搬迁或处置收入按4种不同的方式进行企业所得税处理：(一)，企业根据搬迁规划，异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务，用企业搬迁或处置收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途或者新的固定资产和土地使用权(以下简称重置固定资产)，或对其他固定资产进行改良，或进行技术改造，或安置职工的，准予其搬迁或处置收入扣除固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出后的余额，计入企业应纳税所得额。(二)，企业没有重置或改良固定资产、技术改造或购置其他固定资产的计划或立项报告，应将搬迁收入加上各类拆迁固定资产的变卖收入、减除各类拆迁固定资产的折余价值和处置费用后的余额计入企业当年应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。(三)，企业利用政策性搬迁或处置收入

2023-06-03

491人看过
收房
拆迁过程中，环评企业能获得补偿吗？

在进行环评企业拆迁时,企业的设立过程是否进行了环境评估,评估结果是否达标,将直接影响到拆迁补偿金额和是否需要承担责任。根据我国相关法律规定,如果企业因为环评的原因造成了拆迁补偿较低,企业是有权申请行政复议或提起行政诉讼的。在进行环评企业拆迁时,如果企业的设立过程进行了环境评估,并且评估结果达标,那么企业无需承担任何责任,拆迁补偿也不会降低。反之,如果评估结果不达标,企业就需要承担相应的责任,拆迁补偿金额也可能会受到影响。但是根据我国相关的法律的规定，企业如果因为环评的原因而造成了企业拆迁的补偿很低的，若企业对拆迁的补偿有异议，则是可以申请行政复议或者是提起行政诉讼的。企业拆迁环评不达标，如何维权？根据我国《环境保护法》和《拆迁法》的相关规定，企业拆迁时需要进行环评，以确保拆迁项目不会对周边环境造成严重污染和破坏。如果企业未经批准擅自拆迁，或者在拆迁过程中未按照环评报告的要求进行，导致环评

2023-08-24

419人看过

收房
缴纳企业拆迁补偿款税款的方法有哪些？

根据《国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知》（国税函〔2009〕118号）第二条的规定，企业取得的政策性搬迁或处置收入按4种不同的方式进行企业所得税处理：1、企业根据搬迁规划，异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务，用企业搬迁或处置收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途或者新的固定资产和土地使用权（以下简称重置固定资产），或对其他固定资产进行改良，或进行技术改造，或安置职工的，准予其搬迁或处置收入扣除固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出后的余额，计入企业应纳税所得额。2、企业没有重置或改良固定资产、技术改造或购置其他固定资产的计划或立项报告，应将搬迁收入加上各类拆迁固定资产的变卖收入、减除各类拆迁固定资产的折余价值和处置费用后的余额计入企业当年应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。3、企业利用政策性搬迁或处置收入购置或改良的固定资产，可以按照

2023-07-05

438人看过
征地补偿费
厂房拆迁获得的补偿款的税收规定

企业拆迁获得的补偿款需要缴纳企业所得税，不需要缴纳营业税。根据《国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知》(国税函〔2009〕118号)第二条的规定，企业取得的政策性搬迁或处置收入按4种不同的方式进行企业所得税处理：(一)，企业根据搬迁规划，异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务，用企业搬迁或处置收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途或者新的固定资产和土地使用权(以下简称重置固定资产)，或对其他固定资产进行改良，或进行技术改造，或安置职工的，准予其搬迁或处置收入扣除固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出后的余额，计入企业应纳税所得额。(二)，企业没有重置或改良固定资产、技术改造或购置其他固定资产的计划或立项报告，应将搬迁收入加上各类拆迁固定资产的变卖收入、减除各类拆迁固定资产的折余价值和处置费用后的余额计入企业当年应纳税所得额，计算缴纳企业所得

2023-02-24

130人看过
企业所得税
企业获得的政府拆迁补偿款后转换经营方向的，企业所得税怎么处理

根据财政部和国家税务总局《关于企业政策性搬迁收入有关企业所得税处理问题的通知》（财税〔2007〕61号）规定，企业因转换生产经营方向等原因，没有用上搬迁收入进行重置固定资产或技术改造，而将搬迁收入用于购置其他固定资产或进行其他技术改造项目的，可在企业政策性搬迁收入中将相关成本扣除，其余额计入企业应纳税所得额。企业利用搬迁收入购置的固定资产，可以按照现行税收规定计算折旧或摊销，并在企业所得税税前扣除。政府投资的方向对于国民经济中的基础产业、基础设施和社会事务等项目来说，由于这些行业或部门一般具有投资规模大、投资回收期长、风险大等特点，在市场经济条件下，如果单纯依靠市场机制配置资源，往往难以达到有效率的供给水平，出现所谓的市场失灵。这在客观上要求政府介入，通过政府投资的方式配置资源，实现资源在各产业部门间的均衡配置，提高使用效率。所以从性质上讲，政府投资是弥补市场失灵的产物和有效手段。政府政府

2023-08-17

129人看过
法律综合知识
企业获得优惠的增值税收入要缴企业所得税吗

企业获得各项优惠的增值税，是指企业在正常的生产经营中享受国家增值税优惠政策而获得的，直接减免的增值税、即征即退增值税、先征后退增值税、先征后返增值税和出口退回的增值税。对于这些企业获得的各项优惠的增值税，要不要并入企业正常的收入中？如果要并入企业当年的收入中，则要不要缴纳企业所得税，如不要缴纳企业所得税，依据又何在呢？针对这些问题，笔者查阅相关税收政策性文件，概括如下：《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税［2008］151号）第一条第（三）项规定，财政性资金，是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息，以及其他各类财政专项资金，包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各项税收，但不包括企业按规定取得的出口退税。基于此规定，企业获得直接减免的增值税、即征即退增值税、先征后退增值税、先征后返增值税是财政性

2023-12-05

359人看过

法律综合知识
拆迁补偿款如何获得

一、拆迁补偿款如何获得房屋拆迁补偿款的领取如下：房屋土地是农村集体经济组织所有的，由人民政府直接发放给农村集体经济组织，再由集体经济组织分配给农民；房屋土地是居民使用的，由人民政府直接发放给居民。《国有土地上房屋征收与补偿条例》第二十九条房屋征收部门应当依法建立房屋征收补偿档案，并将分户补偿情况在房屋征收范围内向被征收人公布。审计机关应当加强对征收补偿费用管理和使用情况的监督，并公布审计结果。二、房屋拆迁补偿协议需要全家签字吗房屋拆迁过程中一般户主签字就可以，如果认为不合理可以及时找征收部门协商处理。协议关系主要有房屋拆迁双方当事人参加，仅有一方当事人，协议关系便不能成立。协议必须是房屋拆迁双方的合法行为。所谓合法行为，是指按照房屋拆迁法规规定的要求而实施的行为。三、家庭如何合理分配拆迁补偿首先，家庭内部对安置补偿有约定的，只要该约定不违反法律法规的强制性规定，一般应予以遵从。若没有约定或

2023-06-05

157人看过
企业所得税
企业搬迁补偿款缴纳企业所得税的情形有哪些？

根据《国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知》（国税函〔2009〕118号）第二条的规定，企业取得的政策性搬迁或处置收入按4种不同的方式进行企业所得税处理：1、企业根据搬迁规划，异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务，用企业搬迁或处置收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途或者新的固定资产和土地使用权（以下简称重置固定资产），或对其他固定资产进行改良，或进行技术改造，或安置职工的，准予其搬迁或处置收入扣除固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出后的余额，计入企业应纳税所得额。2、企业没有重置或改良固定资产、技术改造或购置其他固定资产的计划或立项报告，应将搬迁收入加上各类拆迁固定资产的变卖收入、减除各类拆迁固定资产的折余价值和处置费用后的余额计入企业当年应纳税所得额，计算缴纳企业所得税等。企业搬迁补偿政策随着经济的发展，城市中心CBD的兴建，住宅区

2023-08-18

269人看过