房屋交易增值税和契税可以抵扣吗-法师兄

房屋交易增值税和契税可以抵扣吗

来源：法律编辑整理时间： 2024-04-18 10:08:28 422 人看过

律师解答：

不可以。

不可以抵扣。

一增值税的征税范围可以概括为：

在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让无形资产、销售不动产。

二、增值税征收：

1．提供或者接受应税劳务的单位或者个人在境内；

2．所转让无形资产（不含土地使用权）的接受单位或个人在境内；

3．所转让或者出租土地使用权的土地在境内；

4．所销售或出租的不动产在境内。

三、计算方法：

1．增值税应纳税额＝计税营业额×适用税率；

2．营业额是指纳税人提供应税劳务、出售或出租无形资产及销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用。

价外费用包括向对方收取的手续费、基金、集资费、代收款项及其他各种性质的价外收费；

3．营业税税率按照行业、类别不同分别采用了不同的比例税率。

交通运输业为3％，出售、出租无形资产为5％，销售不动产为5％。

《中华人民共和国契税》第九条

契税的纳税义务发生时间，为纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当日，或者纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当日。

第十条

纳税人应当在依法办理土地、房屋权属登记手续前申报缴纳契税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

增值税
增值税抵扣怎么算，增值税抵扣范围是多少

一、增值税发票可以抵扣是什么意思？怎么抵扣抵扣是指使用购入货物时取得的增值税专用发票，在纳税申报时向税务机关申请抵扣，目的是少缴增值税，这是国家增值税法规定的。单位必须是一般纳税人才可以抵扣进来的17％的税额，如果不是就没有意义了，低扣就是在税务局网上认证平台上认证通过，发票上的购货方与销货方的信息都无误。就是将销项税减去进项税的过程，进项税是你买东西的时候交给销售方的，销项税是你收到的购货方交给你的，你买东西是涉及到一次增值的过程，所以要缴增值税，而你通过加工则使其再次增值，所以购货的一方要交给你增值税，但你作为中间方交了两次增值税，所以国家规定可以将其抵扣。二、增值税抵扣怎么算，增值税抵扣范围是多少增值税抵扣，是需要验证的。金额要看你收到的增值税专用发票上注明的税额，现在的增值税税率17％、13％、11％、6％等多种，相同的金额，税率不一样，可以抵扣的增值税也不一样。主要

2023-06-07

478人看过
增值税
公司买住宅增值税可以抵扣吗

公司买住宅并不能抵扣增值税。按照营改增政策规定，企业用于生产经营的厂房、店铺、办公楼等不动产，其进项税可以抵扣；而企业购买的住房，属于用于集体福利和个人消费，其进项税额不允许抵扣。一、公司名义买房和个人买房的区别以公司的名义买房不受政策限制，房子属于公司资产还可以冲抵一部分费用，合理的操作方式能够避开税费，比如以股权转让方式过户。如果以公司名义买房，需要提供以下资料：营业执照副本、组织机构代码证、法人身份证复印件。个人购房贷款容易办理，大多数银行都能接受并且还有一定的利率折扣。如果有孩子上学，还可以划片派位。办理交易手续，税费简单，并且金额相对比较小。拓展资料不建议以公司名义买房，理由如下：理由一：以公司名义购房，资料更复杂以公司名义购房，购房人要准备的资料相比个人购房要多出不少，其中最基本的资料包括：营业执照副本、税务登记证副本、组织机构代码副本、公章、法定代表人身份证、代理人身份证和授

2023-04-04

221人看过
增值税
增值税抵扣与增值税抵减有什么区别

增值税抵扣增值税抵扣适用范围是一般纳税人，主要是一般纳税人在提供修理修配、销售货物或者销售不动产或者提供其他服务的时候，根据收入计算的销项税，扣减买进货物或者服务时取得的有效的增值税扣税凭证的进项税额，计算缴纳增值税。这种用销项税额扣减进项税额的行为，就是增值税抵扣。能够进行抵扣的一定要有有效的增值税扣税凭证，和进项税额有关系。那么，目前税法中规定的增值税抵扣凭证有哪些?根据(《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔〕36号)第二十六的规定，增值税扣税凭证指的是：1、从销售方或者提供方取得的增值税专用发票(包含货物运输增值税发票、税控机动车销售统一发票)上注明的增值税额2、海关进口增值税专用缴款书上标明的增值税额3、农产品收购、销售发票4、铁路运输费用计算的凭据5、税收缴款的完税凭证6、过桥过路费的同行发票只要企业合法取得上面几类发票，就可以按照规定计算进项税额，

2023-05-09

138人看过
增值税
抵扣增值税出售固定资产增值税抵扣方法能行吗？

一、小规模纳税人（一）基本规定：小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，按下列公式确定销售额和应纳税额（3%减按2%征收）：销售额=含税销售额/（1+3%）应纳税额=销售额×2%（二）政策依据：《国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知》二、一般纳税人（一）基本规定：一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产，应区分不同情形征收增值税：1．销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。2．2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照3%征收率减按2%征收增值税。3．2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产，按照3%征收率减按2%征收增值税；销售自己使用过的在本地

2023-02-28

383人看过

营业税
营业税改增值税哪些项目可以抵扣

作为一般纳税人(小规模纳税人不能抵扣)可以抵扣的增值税专用发票上的进项税额有以下几种：1、一般纳税人直接开具的增值税专用发票可以认证抵扣(注意不是所有的都是17%，应税产品不同，税率也不同，国家有些产品是采用低税率的，具体是多少税率发票上是有显示的)。2、小规模纳税人找税务机关代开的增值税专用发票可以认证抵扣3%。3、公路货物运费发票税控系统开具的运费发票可以认证抵扣7%。4、进口时从海关那里拿到的海关缴款书上面列明的进口增值税可以全额抵扣。5、从农业生产者那里取得的农产品发票可以计算抵扣13%的增值税。一、营业税改增值税到底涉及哪些行业要涉及交通运输业和部分现代服务业，因为目前总体都是在试点，具体的数据还不会有，至少需要看一年以上才能有判断。改革之后，原来缴纳营业税的改交增值税，增值税增加两档低税率6%(现代服务业)和11%(交通运输业)。营业税改增值税主要涉及范围：交通运输业和部分现代

2023-06-24

114人看过
法律综合知识
契税计算含增值税吗

一、契税计算含增值税吗契税计算不含增值税。财政部、国家税务总局发布《关于营改增后契税房产税土地增值税个人所得税计税依据问题的通知》明确规定，5月1日营改增后，均按不含增值税的价格和收入来确定契税、房产税、土地增值税、个人所得税等四个税种的计税依据。二、契税具体怎么征收契税具体的征收如下：1．根据规定，个人购买普通住房，且该住房为家庭唯一住房的，所购普通商品住宅户型面积在90平方米（含90平方米）以下的，契税按照1％执行；2．户型面积在90平方米到144平方米（含144平方米）的，税率减半征收，即实际税率为2％；所购住宅户型面积在144平方米以上的，契税税率按照4％征收；3．对个人购买家庭第二套改善性住房，面积为90平方米及以下的，减按1％的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按2％的税率征收契税。4．购买非普通住房、二套及以上住房，以及商业投资性房产（商铺、办公写字楼、商务公寓等），均

2023-07-04

466人看过
增值税
土地增值税对房屋交易影响大吗

北京市地税局出台的《关于个人转让二手房征收土地增值税问题的通知》指出，自12月1日开始，在转让二手房过程中，北京市将要求个人售房者必须提供土地增值税完税证明或涉税证明，才能为其办理过户手续，否则，将无法完成交易。据了解，土地增值税长期以来处于“立而未征”的状态，北京只有通州、丰台等个别区县在征收。北京市地税局有关人士也强调，这并非是对个人转让二手房新增了一个税种，而只是土地增值税征收办法上的调整。在采访中了解到，随着开征日期的临近，越来越多的客户询问土地增值税的有关情况，而一些房地产中介公司的二手房交易成交量已有明显上升。据**恒基统计数据显示，受新税影响的五年内二手商品房过户量增加了23%：“我爱我家”统计显示，三居室以上的大户型二手商品房房源登记量有所下降，降幅23%，客户需求量下降24%，成交量上升33%。业内人士普遍预测，在政策实施前的短期时间内，二手房的交易量还会有所上升，还会出

2023-02-24

168人看过
法律综合知识
进口环节增值税可以作为进项税抵扣吗

一、进口环节增值税可以作为进项税抵扣吗对于进口环节增值税是否可以作为进项税抵扣的问题，关键在于是否遵循了相关的法规规定和抵扣时限。根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》的规定，增值税一般纳税人取得的海关进口增值税专用缴款书，在规定的期限内，是可以申请稽核比对并抵扣进项税额的。二、企业遇抵扣问题分析在您所在企业的情况中，虽然进口缴纳的增值税已经录入了“四小票”系统，但未进行申报，且有的已超过6个月。这意味着部分进口材料的增值税进项税额可能已超过了规定的抵扣时限。根据国税函〔2009〕617号的规定，如果超过了开具海关缴款书之日起180日的抵扣时限，那么相应的进项税额将不允许抵扣。三、法规规定的抵扣时限1．根据国税函〔2009〕617号的规定，对于实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人，取得2010年1月1日以后开具的海关缴款书，应在开

2024-07-09

393人看过

增值税
增值税发票内容不全可以抵扣吗

问：1、收到移动公司营改增后的增值税发票时，发现发票内容栏只开具金额和税额，未填写规格型号、单位、数量、单价，对于收到此类发票，我公司是予以退还，还是可以认证抵扣;2、其他如物流公司开具的也是无规格型号、单位、数量、单价的只有金额和税额的增值税的发票我们是否可以认证抵扣。答：《增值税专用发票使用规定》国税发〔2006〕156号第十一条规定：专用发票应按下列要求开具：(一)项目齐全，与实际交易相符;(二)字迹清楚，不得压线、错格;(三)发票联和抵扣联加盖发票专用章;(四)按照增值税纳税义务的发生时间开具。对不符合上列要求的专用发票，购买方有权拒收。第十二条规定：一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖财务专用章或者发票专用章。所以发票需要按实开具。由于“营改增”应税劳务不象销售货物一样有非常清晰

2023-05-08

153人看过
增值税
弱电工程增值税抵扣可以进行吗？

一、什么是增值税抵扣增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。税法规定的扣税凭证有：增值税专用发票，海关完税凭证，免税农产品的收购发票或销售发票，货物运输业统一发票(或者部分实施“营改增”地区的运输业增值税发票)。另外，根据财税[2012]15号通知，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减。因此，取得购入增值税税控系统增值税专用发票以及税控软件维护费的地税发票也可以抵扣。二、进项税额允许抵扣的范围允许抵扣的范围和税额由于增值税征税范围中的固定资产，主要是机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具，因此，增值税转型改革后允许抵扣的固定资产也是上述范围。准予抵扣的固定资产使用期限

2023-03-24

115人看过
契税
个税能抵扣买房契税吗

个人所得税不能抵扣契税，以前有过这个政策，但是现在已经取消了。契税是房屋买卖中国家规定必须交的税收，一般按合同中标明的房屋价款的1．5／100税率征税（房交会契税优惠除外），契税是国家收的。这没有什么疑问，无论是商品房还是存量房的买卖都要缴纳的。住房租金个税抵扣可以抵扣多少根据个税法实施条例中关于住房租金专项附加扣除的规定，纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：1、直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；2、市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；3、市辖区户籍人口不超过100万（含）的城市，扣除标准为每月800元。那么根据这个标准来计算，每月能够以房租扣除项来省下的个税，最低是800元的扣除标准适用3％的税率为24元，而如果月入超过8万，最高是1500元的标准适用45％的税率为6

2023-07-22

71人看过
增值税
专用发票和增值税普通发票的区别？增值税普通发票可以抵扣吗？

增值税专用发票和增值税普通发票最主要的区别就在于增值税专用发票可以抵扣，而增值税普通发票不能抵扣。【增值税专用发票】：这类发票为增值税一般纳税人通过开票机器或者税务局代开，有较强的规格和金额限制，不能随意开具。此发票一般分为三联式和六联式，三联式第一联为记账联，是销货方作为确认收入入账的依据；第二联为抵扣联，也就是和普通发票的差别所在，这一联可以作为购货方进项认证抵扣的依据；第三联为发票联，是购货方确认进项的入账依据。而六联式前三联和三联式没区别，后三联为副联。【增值税普通发票】：除增值税一般纳税人外的企业可以开具，分为两联式和五联式，两联相对于专用发票少了抵扣联，五联式后三联为附加联，供企业选择。注：增值税一般纳税人可以同时开具专用发票和普通发票，而小规模纳税人只能开具普通发票。

2023-03-01

70人看过

增值税
什么是增值税抵扣

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。一、增值税滞纳金怎么算滞纳金的计算方法是：应纳滞纳金=滞纳税款×滞纳天数×0.5%。滞纳天数是从税务机关规定缴纳税款的期限届满次日起到税款缴纳入库之日止。根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第四十九号）第三十二条：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。因此，滞纳金的法律本质是源于经济学对于税收的定义。认为税是纳税人对国家的负债。故而滞纳金的本质是对欠缴税款人加收的占用国家税款的利息。滞纳金的计算与税种无关，计算方法都是从滞纳税款之日起，至解缴税款之日至，每天日加收滞纳税款万分之五。二、增值税税目有哪些1、增值税税目指的是增值

2023-04-11

130人看过
增值税
土地款抵扣增值税

土地出让金不是抵扣增值税；按照国税总局2016第18号公告，应该是：按照取得的全部价款和价外费用，扣除当期销售房地产项目对应的土地价款后的余额计算销售额。销售额的计算公式如下：销售额=(全部价款和价外费用-当期允许扣除的土地价款)÷(1+11%)；按照上述公式计算销售额，自然扣除了增值税，不用再做分录。一、购置税怎么算车辆购置税的纳税人为购置(包括购买、进口、自产、受赠、获奖或以其他方式取得并自用)应税车辆的单位和个人，征税范围为汽车、摩托车、电车、挂车、农用运输车，税率为10%，应纳税额的计算公式为：应纳税额=计税价格×税率。计税价格=(购买应税车辆而支付给销售者的全部价款+价外费用)×10%，其中计税价格不含增值税。进口车税率计算：计税价格=(关税完税价+关税+消费税)×10%二、一般纳税人清包工可以开3个点的专票吗可以。根据基本规定1.征收率：增值税征收率为3%，财政部和国家税务总局

2023-02-09

253人看过