企业纳税的税率-法师兄

企业纳税的税率

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-07 14:24:45 207 人看过

一、企业纳税的税率

企业一般是根据企业的经济性质和经营业务来确定企业应缴纳的税种和税率。

从事生产、销售、修理修配的的企业一般要交增值税，增值税的纳税人分为增值税一般纳税人和小规模纳税人（新设立的企业都是小规模纳税人）。一般纳税人是指工业年收入能达到100万，商业年收入能达到180万的企业，一般纳税人的税率是17%，可以抵扣购进货物的进项税金；小规模工业企业的增值税税率为6%，商业4%。增值税在国税申报缴纳。

从事提供应税劳务（餐饮、服务、广告、运输、咨询等等）、转让无形资产或销售不动产的企业要缴纳营业税。营业税的税率根据行业不同，从3%到5%，个别的行业20%，如网吧等。营业税在地税缴纳。

除了员工工资外，还需要缴纳增值税，营业税等，至于给企业留下的公积金和公益金，需要请专业的财务才清算。

二、税务上小微企业的标准

年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小微企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

税金主要与营业额和利润相关，与注册资金关系不是很大。如果不会算税，可以向税务局核定征税，每个月按税务局核定的方法计算一下(如用销售收入*税率等)申报交纳税金即可。

三、企业纳税比例是多少

其中流转税是企业的主要税负，生产性企业是应纳增值税企业，平均税负在4%左右，商业零售批发是1%，劳务服务性的商业企业、建筑安装等企业是营业税的纳税义务人，税负是3%-20%不等。以流转税为税基交纳的附加税费大概是营业收入的1%，地方水利建设基金是含增值税营业额的0.6%，印花税随营业额计算的税负是万分之三。

财产税中的房产税非出租性的为账面原价的70%计征1.2%，出租性的按照租金收入的12%计算，土地使用税按照地段等级的使用面积每平方米1-10元不等。

收益税一般企业所得税为应纳税所得额的25%，微利企业是20%。各企业因为生产经营性质不同及管理差异，销售利润率存在较大的差异。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多企业纳税相关文章

法律综合知识
一般纳税人企业所得税税率2024是什么？

一、一般纳税人企业所得税税率是什么？一般纳税人企业所得税税率是25％。企业所得税的税率为25％的比例税率。原“企业所得税暂行条例”规定，企业所得税税率是33％，另有两档优惠税率，全年应纳税所得额3－10万元的，税率为27％，应纳税所得额3万元以下的，税率为18％；特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15％。外资企业所得税税率为30％，另有3％的地方所得税。新所得税法规定法定税率为25％，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15％，小型微利企业为20％，非居民企业为20％。企业应纳所得税额＝当期应纳税所得额乘以适用税率应纳税所得额＝收入总额－准予扣除项目金额企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，《中华人民共和国所得税法》规定一般企业所得税的税率为25％。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所

2024-04-25

411人看过
纳税人
企业税率的缴纳标准是什么？

这段内容详细阐述了我国企业适用于工资和薪金个人所得税的规定。计算工资个税的方式包括减除五险一金、扣除数以及适用税率和速算扣除数。个税免征额为5000元。使用超额累进税率的计算方法为缴税=应纳税所得额×税率-速算扣除数。实发工资=应发工资-四金-缴税，全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-5000，扣除标准为按5000元/月的起征标准算。当前我国企业适用于工资和薪金个人所得税的规定如下:1.工资个税的计算方式为:应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数。2、个税免征额是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税＝全月应纳税所得额＊税率－速算扣除数。实发工资＝应发工资－四金－缴税。全月应纳税所得额＝（应发工资－四金）－5000扣除标准：个税按5000元／月的起征标准算。我国个税免征额及超额累进税率计算方法根据我国《个人所得

2023-09-04

108人看过
企业所得税
适用15％企业所得税税率的企业

适用15％企业所得税税率的企业如下：1、高新技术企业；2、西部地区鼓励类产业企业；3、技术先进型服务企业；4、设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业；5、从事污染防治的第三方企业；6、注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业；7、中国（上海）自贸试验区临港新片区重点产业企业。企业所得税是累进税率还是比例税率企业所得税是比例税率，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业所得税征收比率为25％，即利润总额的25％，非居民企业适用税率20％；符合条件的小型微利企业适用税率20％；国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率15％。《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条企业所得税法第二十八条

2023-08-11

423人看过
企业所得税
企业所得税最新小规模纳税人税率发布

一、小规模纳税人的税率是：1、小规模纳税人的增值税征收率3％．2、所得税税率：一般企业所得税的税率为25％。符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。二、企业所得税计算不是按营业收入的25％收，而是按利润（应税所得额）25％征收。1、所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。2、如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。法律依据《中华人民共和国民法典》第八条民事主体从事民事活动，不得违反法律，不得违背公序良俗。企业所得税税率2023年最新2023年最新法律法规规定，企业所得税的税率为百分之二十五。企业计算应纳所得税范围，应该把年度收入总额减去不征税收入等的收入余额。企业年度收入包括提供劳务所获收入、销售货物所得、股息等投资的收益、租金收入还有捐赠收入等。以下内容为不征税收入，计算式应该扣除：1、依法收取行政事业

2023-07-02

149人看过

企业所得税
企业所得税税率大揭秘：一般纳税人必看

纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。应税行为的年应征增值税销售额（以下称应税销售额）超过财政部和国家税务总局规定标准的纳税人为一般纳税人，未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。年应税销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人。年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。企业所得税税率是多少企业所得税的税率为25％的比例税率。原“企业所得税暂行条例”规定，企业所得税税率是33％，另有两档优惠税率，全年应纳税所得额3－10万元的，税率为27％，应纳税所得额3万元以下的，税率为18％；特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15％。外资企业所得税税率为30％，另有3％的地方所得税。新所得税法规定法定税率为25％，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15％，小型微利企业为20％，非居民企业为20％。企业应纳所得税额＝当期应纳税所

2023-07-06

455人看过
企业所得税
企业所得税税率的税收筹划

企业所得税的税收筹划所谓企业所得税，是指对中华人民共和国境内的一切企业（不包括外商投资企业和外国企业），就其来源于中国境内外的生产经营所得和其他所得而征收的一种税。现行的企业所得税法主要是1993年12月23日国务院发布的《中华人民共和国企业所得税暂行条例》（以下简称“条例”）和1994年2月4日财政部发布的《中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则》。1．企业所得税的特点（1）征税对象是所得额。（2）应税所得额的计算比较复杂。（3）征税以量能负担为原则。（4）实行按年计征、分期预缴的征税办法。2．企业所得税的征税对象企业所得税是以纳税人取得的生产、经营所得和其他所得为征税对象。3．企业所得税税率企业所得税税率有法定税率和优惠税率两种。（1）法定税率根据规定，通行企业所得税的法定税率是33％。（2）优惠税率所谓优惠税率，是指对应纳税所得额在一定数额之下的企业给予低税率照顾，分为18％和27

2023-02-25

385人看过
资源税
工业企业资源税税目、税率和应纳税额的计算方法是什么

工业企业资源税税目、税率和应纳税额的计算方法一、资源税的税目、税率资源税设置七个税目，包括原油、天然气、煤炭、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿、其他非金属矿原矿和盐。各税目的具体内容见《资源税税目税额幅度表》。资源税采用定额税率，其适用税额，依照所附的《资源税税目税额幅度表》执行。资源税应税产品的具体适用税额，按所附的《资源税税目税额明细表》执行。矿产品等级的划分，按《几个主要品种的矿山资源等级表》执行。对于划分资源等级的应税产品，《几个主要品种的矿山资源等级表》中未列举名称的纳税人适用的税额，由省、自治区、直辖市人民政府根据纳税人的资源状况，参照《资源税税目税额明细表》和《几个主要品种的矿山资源等级表》中确定的邻近矿山的税额标准，在浮动30%的幅度内核定，并报财政部和国家税务总局备案。按照规定，对于伴采矿，量大的，由省、自治区、直辖市人民政府根据规定对其核定资源税单位税额标准;量小的，在销

2023-05-04

467人看过
法律综合知识
纳税企业指的是纳过税的吗

一、纳税企业指的是纳过税的吗应纳税所得额是指按照税法规定确定纳税人在一定期间所获得的所有应税收入减除在该纳税期间依法允许减除的各种支出后的余额，是计算企业所得税税额的计税依据。企业所得税法规定的应纳税所得额是指企业每一纳税年度收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许以前年度亏损后的余额，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不管款项是否收付，均作为当期的收入和费用进行核算。二、个人所得税调整有哪些（一）工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等四项劳动性所得首次实行综合征税；（二）个税起征点由每月3500元提高至每月5000元（每年6万元）；（三）首次增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除；（四）优化调整税率结构，扩大较低档税率级距。三、个人所得税的纳税对象（一）居民纳税义务人在中国境内有住所，或者无住所而在境

2022-01-24

131人看过

法律综合知识
合伙企业所得税如何缴纳，合伙企业所得税税率是多少

合伙企业所得税的缴纳是生产经营所得和其他所得，包括分配给合伙人的所得和企业当年留存的所得计算。合伙企业所得税税率是百分之五到百分之三十五，最高是百分之四十五。一、合伙企业所得税如何缴纳合伙企业所得税的缴纳如下：应纳税所得额的计算按照前款所称生产经营所得和其他所得，包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的所得。因此合伙企业所得税的交纳是分红之后的，由各个股东来进行交纳。合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产份额的，在同等条件下，其他合伙人有优先购买权；但是，合伙协议另有约定的除外。二、合伙企业所得税税率是多少合伙企业所得税税率是5%到35%，按照5级超额累进税率执行。现在很多人都参与到合伙企业经营中，成为合伙人，如果有分红收入，合伙人需要缴纳个税。如果是合伙企业的普通员工，缴纳个税是按照7级税率，最高是45%。合伙企业的个税计算是以税前利润按各合伙人的股份比率计算出每个人分

2022-09-24

448人看过
法律综合知识
企业营业税怎么算税率

一、企业营业税怎么算税率我们国家一直有征收营业税，营业税我们国家的税收做出了重要的贡献。但随着经济的发展，营业税作为一个税种已不适应经济运行的需要。《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自此，全部行业都从征收营业税改成了征收增值税了，因此没有营业税的这个项目了。企业增值税计算公式为：应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额销项税额＝含税销售额÷（1＋税率）。一般纳税人适用的税率有16％、10％、6％、0这四种，不同的类别适用不同的税率。二、企业增值税与企业所得税的区别是什么1．税种不一样，增值税，对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。企业所得税，对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。2．分类不一样，增值税，分为生产型增值税、收入

2023-06-04

81人看过
企业所得税
小规模纳税人企业所得税税率的最新政策解读

小规模纳税人的增值税征收率3％。一般企业所得税的税率为25％，符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。企业所得税计算不是按营业收入的25％收，而是按利润（应税所得额）25％征收。所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。计算公式：应交所得税＝收入总额＊税务核定的应税所得率＊所得税税率，应税所得率各地各行业不同在5％至15之间。非居民企业所得税税率是怎么规定的？（一）非居民企业【在中国境内设立机构、场所的】，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。企业所得税的税率为25％。（二）非居民企业【在中国境内未设立机构、场所的】，或【虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的】，

2023-07-05

78人看过
企业所得税
企业所得税率与个人所得税税率

一、个人所得税税率1.个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例。个人所得税率是由国家相应的法律法规规定的，根据个人的收入计算。缴纳个人所得税是收入达到缴纳标准的公民应尽的义务。2011年6月30日，十一届全国人大常委会第二十一次会议6月30日表决通过了个税法修正案，将个税免征额由现行的2000元提高到5000元，适用超额累进税率为3%至45%，自2011年9月1日起实施。2.个人所得税税率表2011年9月1日起调整后，也就是2012年实行的7级超额累进个人所得税税率表应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数扣除标准5000元/月(2011年9月1日起正式执行)(工资、薪金所得适用)个税免征额5000元(工资薪金所得适用)级数全月应纳税所得额(含税级距)全月应纳税所得额(不含税级距)税率(%)速算扣除数1不超过1,500元不超过1455元的302超过1,500元至4

2023-05-05

229人看过

欠款
企业如何纳税企业需缴纳哪些税

一、企业怎样缴纳税款1、自报核缴。即纳税人把已经算出的应纳税额向税务机关申报，经税务机关审批，填发缴款书，交由纳税单位向银行纳税的一种征收方式。2、查定征收。即对生产不固定、账务不健全的纳税单位，由税务机关依据其生产设备、从业人员和正常条件下的生产经营情况，对其产值的应税产品查定产量和销售额（或对其经营项目查定营业额和利润额），依率计征的一种征收方式。3、定期定额征收。即对一些营业额和所得收入难以准确计算的个体工商户，经过自行申报，由税务机关核定一定时期的营业额和所得税附征率，实行营业税或增值税和所得税合并征收的一种方式。4、代征。即税务机关委托某些单位或个人代为征收税款的一种方式。在征税工作中，税务机关有权对纳税人的货物和应税财产进行查验登记。对于从事临时经营的纳税人，主管税务机关可以责成其提供纳税保证人或预缴一定数量的纳税保证金，限期进行纳税清算，超过期限未进行纳税清算的，由其保证人负

2023-02-13

413人看过
企业所得税
什么是企业所得纳税人，企业所得税纳税

一、什么是企业所得纳税人企业所得纳税人是指在中华人民共和国境内的企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）。企业是指按国家规定注册、登记的企业。有生产经营所得和其他所得的其他组织，是指经国家有关部门批准，依法注册、登记的，有生产经营所得和其他所得的事业单位、社会团体等组织。独立经济核算是指同时具备在银行开设结算账户；独立建立账簿，编制财务会计报表；独立计算盈亏等条件。个人独资企业、合伙企业不适用企业所得税，这两类企业征收个人所得税即可，这样能消除重复征税。二、企业所得税纳税人有哪些企业所得税纳税人有以下六种：1.国有企业；2.集体企业；3.私营企业；4.联营企业；5.股份制企业；6.有生产经营所得以及其他所得的其他组织形式。三、企业所得税的征税对象企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。《企业所得税法》第一条：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人

2023-06-25

88人看过