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某咖啡公司财务造假将面临哪些法律问题

来源：法律编辑整理时间： 2023-04-24 09:52:22 348 人看过

一、公司董事会将面临集体诉讼

过去重大财务造假的典型案例是安然，可以说是一个完整的教科书。公司相关董监高和审计机构等中介机构，可能面临来自投资者的巨额集体诉讼。

因为盈利造假股价崩盘，最终走上破产之路。

由于索赔额巨大，并惠及所有受害人，严重的情况下，集团诉讼会导致公司破产，也可能波及相关中介机构。

二、证监会处罚

某咖啡公司可能会遭到美国证监会的巨额罚款。如果某咖啡公司国内的公司财务出现问题，中国证监会以及财政部门也可以介入调查的。美国证券法罚金金额很大，罚金会归入公平基金，该基金适当时候会返回受害人。

显示针对公司或个人违反证券法的行为，美国证监会的民事处罚标准非常严苛，重者可能会被累计处罚至数百亿美元。

在美国市场，造假者通常都会面临市场禁入的处罚以及索赔。不过，这类索赔可能部分由董事责任保险理赔。在美国，董责险投保率很高（90％）。

董事责任保险，是指在证券市场中发生侵权损害赔偿时被保险人必须依法对第三者（多数情况下是受损投资者）承担赔偿责任时，由保险人对第三人负补偿责任的保险。

除此之外，通过董事责任保险，将董事、监事、高级管理人员的赔偿责任分散给参加保险的多个投保人，最大限度的保护公司、股东、债权人和其他利益相关主体的合法权益，并将其损失减少到最小程度。

三、刑事责任

某咖啡公司造假风波可能会触动美国证监会调查，而证监会可能会同司法部开启针对公司以及相关责任个人的刑事调查。

一般来说，这样的调查耗时数年。很多美国国内的类型调查以民事和解和刑事控辩交易告终。当然严重的更多以刑事庭审判决结案的。

根据美国法律，提供不实财务报告和故意进行证券欺诈的犯罪要判处10至25年的监禁，个人和公司的罚金最高达500万美元和2500万美元。此外，审计机构也可能会涉嫌犯罪，可能要面临严格的举证责任。

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