企业所得税应该是什么时候缴纳-法师兄

企业所得税应该是什么时候缴纳

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-28 21:42:57 418 人看过

企业所得税可以按季度也可以按月度进行预缴，在年度终了后五个月内汇算清缴，结清应补应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

一、综合税负率计算公式

综合税负率的计算公式：综合税收负担率=企业实际缴纳的各项税收总额÷企业同期收入总额×100%；企业所得税采取按年计算应缴税额，按照分月或者分季的方式进行预缴，企业自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

二、个人独资企业个税怎么交

个人独资企业的个人所得税应当按月或者按季申报，最终的税款应当按年计算。投资人的个人独资企业取得收入后，投资人应当按月或者按季报送纳税申报表，并且向税务机关缴纳相应的税款，在一年终了后，投资人再去税务机关办理汇算清缴，应纳税额多余预缴税款的，投资人应当补交，少于预缴税款的，税务机关应当退还。

三、企业享受小型微利企业所得税优惠政策是否需要到税务机关办理相关手续？

为推进税务行政审批制度改革，简化小微企业税收优惠管理程序，2014年11月以来，税务总局先后修改了企业所得税年度纳税申报表和企业所得税季度、月份预缴申报表。修改后的纳税申报表，设计了小微企业各项判定条件的指标，在征管操作方面具备了简化备案的技术条件。为此，本公告规定，小型微利企业享受企业所得税优惠政策，不需要到税务机关专门办理任何手续，可以采取自行申报方法享受优惠政策。年度终了后汇算清缴时，通过填报企业所得税年度纳税申报表中“资产总额、从业人数、所属行业、国家限制和禁止行业”等栏次履行备案手续。

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一、企业所得税啥时候报企业所得税，应当在年度终了之日起的五个月内向税务机关申报。企业需要向税务机关报送，年度企业所得税纳税申报表、财务会计报告和其他有关的申报资料，需要进行汇算清缴，结清应缴应退的税款。二、企业所得税怎么算企业所得税最基本的计算公式：应缴企业所得税＝应纳税所得额＊适用税率＝（利润总额＋纳税调整增加额－纳税调整减少额）＊适用税率＝（营业收入－营业成本－税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用＋营业外收入－营业外支出＋纳税调整增加额－纳税调整减少额）＊适用税率通过上面的公式推导可以看出，企业所得税的计算，是在企业会计利润的基础上，根据税收相关政策的规定进行纳税调整，计算出应纳税所得额，然后乘以适用的企业所得税税率计算出应纳企业所得税金额。三、企业所得税征税对象企业所得税的征税对象如下：1．居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。2．非居民企业在中国境内设立机构

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企业所得税缴纳额的计算公式如下：应交所得税＝应纳税所得额×25％其中：应纳税所得额＝利润＋纳税调整增加额－纳税调整减少额利润＝主营业务收入－主营业业务成本－主营业业务税金及附加＋其他业务收入－其他业务支出－营业费用－管理费用－财务费用＋投资收益＋营业外收入－营业外支出一、企业所得税应纳税额1、根据《中华人民共和国企业所得税法》第三章——应纳税额：第二十二条企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额。第二十三条企业取得的下列所得已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免，抵免限额为该项所得依照本法规定计算的应纳税额；超过抵免限额的部分，可以在以后五个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补：（一）居民企业来源于中国境外的应税所得；（二）非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际

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企业所得税缴纳所需资料

1、营业执照副本、（国地税）税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（外企适用）复印件（盖章）2、本年度（1－12月）资产负债表、利润表、现金流量表（盖章）3、上年度审计报告（年审适用）、上年度所得税汇算清缴鉴证报告4、地税综合申报表（1－12月）、增值税纳税申报表（1－12月）复印件（盖章）5、元月份各税电子回单（盖章）6、企业所得税季度预缴纳税申报表（4个季度）复印件（盖章）7、总账、明细账（包括费用明细账）、记账凭证8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表（盖章）9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表（盖章）10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件法律依据：《企业所得税清算管理办法规定》第七条规定，纳税人（包括汇总、合并纳税企业及成员企业）办理企业所得税年度纳税申报搜索时，应如实填写和报送下列资料：（一）企业所得税年度纳税申报表及其附表；（二）企业会计报表（资产负债表

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一、企业所得税纳税人是什么企业所得税纳税人是指在中华人民和国境内的企业和其他取得收入的组织。具体包括国有企业、集体企业、联营企业、私营企业、股份制企业、外投资企业和外国企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织，以及在中国境内设立机构、场所从事生产经营或虽然未设立机构、场所而有来源中国境内所得的外国公司、企业和其他所得的组织。其但不包括个人独资企业、合伙企业。二、企业所得税申报步骤企业所得税申报步骤具体如下：1．填写纳税申报表纳税人应当按照企业所得税法及其实施条例和企业所得税的有关规定，正确计算应纳税所得额和应纳所得税额，如实、正确填写企业所得税年度纳税申报表及其附表。2．结清税款纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款。纳税人办理了年度纳税申报后，如果发现申报出现了错误的，可以向税务机关主动申报纠正错误

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企业所得税，应当在年度终了之日起的五个月内向税务机关申报。企业需要向税务机关报送，年度企业所得税纳税申报表、财务会计报告和其他有关的申报资料，需要进行汇算清缴，结清应缴应退的税款。一、什么叫清缴社保费汇算清缴”是企业所得税征管工作中的专门术语。因为企业所得税是以一个会计年度为一个纳税周期的，而在年度之内是以预缴的形式申报纳税的。其中就会与实际应当缴纳的税款产生一定的差异，这个差异要进行全年汇总清理后，才能确定，而汇总清理的过程，在税收征管上就称之为“汇算清缴”。汇算清缴的过程，实际上是将年终财务结算的结果，按税收方面的规定进行调整和整理，向主管税务机关进行纳税申报，并经由税务机关进行核查确认的征收管理过程。所要提供的的资料应该是以纳税有关的纳税申报表(包括自行进行税收调整的一些格式化表格资料)，以及企业的财务会计报表等。二、运输费如何扣缴个人所得税按年计算个人所得税,由纳税人在月度或者季度

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企业所得税在所得税对应的税务机关交纳。一般是一个季度预缴一回，年末汇算清缴。一、企业所得税什么时候申报缴纳企业所得税在所得税对应的税务机关交纳。企业所得税一般按季预缴，按年汇算清缴。在每季度结束的15日内，按当季度的利润总额*适用企业所得税税率申报缴纳所得税；年度终了后5个月内，按税法规定，对当年利润总额进行纳税二、公司成立后多久报税新注册登记的企业，一般地，刚注册的企业都是小规模纳税人，小规模是按季度申报的，根据注册的月份，属于哪个季度，就在对应季度的月份申报。第一季度四月份申报，第二季度七月份申报，第三季度十月份申报，第四季度在次年一月份申报。新注册企业，也有一开始就申请为一般纳税人的，在领取税务登记证的次月就要进行申报。一般新注册登记的企业都会给企业税种核定通知单，按通知单上面执行，有些税种按季度申报、有些税种按月申报，税种核定通知单上面均有注明。增值税、城建税等限期缴纳期限为次月的

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企业所得税几月份缴纳

企业所得税采取按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。1.按月或按季预缴的，企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。2.正常情况下，企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。一、个税专项扣除可以累计吗？个税专项扣除可以累计。如果员工未能及时报送，也可在以后月份补报，由扣缴义务人在当年剩余月份发放工资时补扣，不影响员工享受专项附加扣除。在一个纳税年度内，员工如果没有及时将专项附加扣除信息报送给扣缴义务人，以致在扣缴义务人预扣预缴工资、薪金所得税时未享受扣除的，员工可以在次年3月1日至6月30日内，向汇缴地主管税务机关进行汇算清缴申报时办理扣除。二、个体工商户可以退税吗？可以。1、个体工商户，也需要汇算清缴，多退少补，应纳税额与预缴税额对比，全年应纳税额小于预缴税额时，

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企业所得税缴纳时间是：企业按月或按季预缴的，应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款；正常情况下，企业应当自年度结束之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，然后结清应缴应退税款。一、印花税是不是每个季度都要报凡印花税纳税申报单位均应按季进行申报，于每季度终了后10日内向所在地地方税务局报送'印花税纳税申报表'或'监督代售报告表'。只办理税务注册登记的机关、团体、部队、学校等印花税纳税单位，可在次年一月底前到当地税务机关申报上年税款。二、个体工商户个税首先要确定申报时间，如果纳税人是以一个月为一期纳税的，自期满之日起十日内申报纳税；以一日、三日、五日、十日或者十五日为一期纳税的，自期满之日起五日内预缴税款，于次月一日起十日内申报纳税并结清上月应纳税款。办理纳税业务时需要前往办税服务厅申报窗口领取相关资料并填写后，即可申

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有限责任公司和股份有限公司需要缴纳企业所得税和员工个人所得税。企业所得税是针对企业收入扣除成本后余下的部分,税率约为25%。股东可能会就其所得缴纳个人所得税,税率为20%。自然人股东涉及分红时需要缴纳个人所得税,但如果企业决议不分红,则不需要缴纳该税。如果某自然人既是公司的股东,又是公司的员工,则可能涉及上述三道所得税。在以公司形式注册的企业中,如有限责任公司和股份有限公司,需要缴纳企业所得税,此外,股东也可能会就其所得缴纳个人所得税。第一道税是个税，是指员工按工资薪金申报和缴纳。员工的工资薪金是企业的重要运营成本之一。第二道税是企业所得税，企业的收入扣除成本、包括工资薪金在内的运营费用等，若有余，则要缴纳企业所得税，税率为25％，另外还有优惠税率。第三道税也是个税，不过是针对自然人股东征收的，按股息利息红利所得，20％的税率计算缴纳。如果企业交完企业所得税后，股东会（大会）决议通过对股东

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合伙企业不缴纳企业所得税，企业所得税的征税对象不包括合伙企业，合伙企业个人所得税的缴纳分为两种情况，合伙人为法人的情况下按照25％的比例缴纳企业所得税，合伙人为个人适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。一、合伙企业是否缴纳企业所得税合伙企业是不要交企业所得税的。企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照法律规定缴纳企业所得税，而个人独资企业、合伙企业不用缴纳企业所得税。合伙企业包括普通合伙企业和有限合伙企业。《中华人民共和国企业所得税法》第一条在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。二、合伙企业个人所得税怎么算合伙人分为有限合伙人以及普通合伙人。若是合伙人为法人，通常在不考虑其他优惠条件的时候，是按照25％的比例缴纳所得税；合伙企业的合伙人是自然人，也就是个人的时候，按照

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1、一般在企业所得税汇算清缴期限内进行申报；2、年度的汇算清缴期一般在次年的1月1日至5月31日；3、如申报期限有变，税务机关一般均会提前予以公告或通知。《企业所得税法实施条例》第五条企业所得税法第二条第三款所称机构、场所，是指在中国境内从事生产经营活动的机构、场所，包括：（一）管理机构、营业机构、办事机构；（二）工厂、农场、开采自然资源的场所；（三）提供劳务的场所；（四）从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所；（五）其他从事生产经营活动的机构、场所。非居民企业委托营业代理人在中国境内从事生产经营活动的，包括委托单位或者个人经常代其签订合同，或者储存、交付货物等，该营业代理人视为非居民企业在中国境内设立的机构、场所。

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