尽职调查工作底稿必备内容-法师兄

尽职调查工作底稿必备内容

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-05 16:23:24 205 人看过

第一节公司基本情况调查

主要股东情况、重大股权变动情况、重大资产重组情况、员工情况等;

第二节行业及生产经营情况调查

主营业务构成、经营模式、主要产品、行业状况及趋势、公司在同行业中的竞争优势及劣势、主营业务利润率及其变动情况、采购、生产与销售情况、核心技术人员、技术与研发情况、业务发展目标及规划等;

第三节合规性调查

符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律、行政法规等有关规定的情况;

第四节同业竞争与关联交易调查

同业竞争情况、关联方及关联交易情况;

第五节董事、监事及高管人员调查

董事、监事及高管人员经历、任职情况及任职资格、持股等情况;

第六节组织结构与内部控制调查

公司规范运行情况，公司章程、组织结构和三会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制建立健全情况;

第七节财务与会计调查

财务报告及相关财务资料真实性，会计政策和会计估计的合规性与合理性，资产、负债、收入、成本、费用的真实性，纳税情况，非经常性损益确认的合规性，会计师事务所出具的非标准无保留审计意见所涉及事项对公司是否存在重大影响，公司对涉及明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范事项进行纠正和调整的情况等;

第八节风险因素及其他重要事项调查

资产出售、抵押、置换、委托经营、重大对外担保、重大诉讼、仲裁情况，以及上述事项对公司经营产生的不确定性影响等。

关联法规：上海证券交易所退市公司重新上市实施办法

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多土地管理相关文章

企业并购
企业并购尽职调查报告的基本内容

一、被并购企业/公司背景调查分析二、被并购企业产业调查分析三、被并购企业财务和会计资料调查分析四、财务报告制度和会计程序与控制调查分析五、被并购企业当地政府税收政策及企业税收调查分析六、被并购企业组织，人力资源和劳资关系调查分析七、被并购企业营销和产品调查分析八、被并购企业加工制造和分配调查分析九、被并购企业研究与开发调查分析十、被并购企业财务比率调查分析一、并购的国外企业是否属于外资属于，但是并购是控股的目的，并不是说公司就是属于外企。外资收购国内企业即指一外国企业(不具备中国法人资格)通过一定的渠造，用现款、股票或债券购买中国国内企业的一定份额的股权，或整个资产进而达到对国内企业有控股权的目的。外资并购中国企业流程是寻找并购标的，确立并购意向，并购双方谈判及确定并购意向；聘请顾问，制定并购计划，境内企业聘请顾问对境外企业进行尽职调查；双方签订协议，并购双方谈判确定外资并购合同协议文；上

2023-06-19

483人看过
法律综合知识
风电收购必须尽职调查吗

风电收购不是必须尽职调查。但是在收并购前，各收购方可以依靠法务、财务、技术等尽职调查的风控手段了解风电项目的资产价值、潜在风险及不确定性因素。其中技术尽职调查直接对风力发电机组、升压站及其相应配套设备进行评估，判定其发电量、安全性、运行状态等关键因素，其可独立于财务及法务尽调，但财务及法务尽调一般均需技术尽调结果作为其关键输入条件方可完整执行。《中华人民共和国企业国有资产法》第五十一条本法所称国有资产转让，是指依法将国家对企业的出资所形成的权益转移给其他单位或者个人的行为；按照国家规定无偿划转国有资产的除外。

2024-04-21

215人看过
外资并购
外资并购中律师尽职调查的主要内容？

并购作为一种企业投资形式，越来越受重视，并购是一种市场法律行为，也不可避免会遇到诸多风险，以致可能影响到并购方预设目标的达成，或给并购后的企业经营管理带来影响，为了尽量减小和避免并购风险，对评估目标公司相关风险的尽职调查为并购活动需面临的重要法律问题，它一般包括以下调查内容：1、目标公司的一般情况调查(1)公司的主体资格经由审查目标公司的营业执照、税务登记证、组织代码证、公司章程、消防环保批文及其它所有必需的证照等资料，审查是目标公司的主体资格，这是并购首先要注意的问题。(2)董事会和股东大会目标公司原先之治理结构亦是尽职调查的主要内容，此涉及到并购后的组织整合，相关调查主要体现在：目标公司董事会成员背景之简介及其职位、职责范围、学历、年龄、工作经历、薪酬及雇用合同等;过往三年之董事会会议记录及董事会决议;监事会成员及会议记录;过往三年之股东大会会议记录及决议，等等。(3)主要附属法律文件

2023-06-09

116人看过
反倾销调查
反倾销调查书面申请的必备内容

国内产业或者代表国内产业的自然人、法人或者有关组织，可以依法向商务部提出反倾销调查的书面申请。申请书应当包括下列内容：(一)申请人的名称、地址及有关情况;(二)对申请调查的进口产品的完整说明，包括产品名称、所涉及的出口国(地区)或者原产国(地区)、已知的出口经营者或者生产者、产品在出口国(地区)或者原产国(地区)国内市场消费时的价格信息、出口价格信息等;(三)对国内同类产品生产的数量和价值的说明;(四)申请调查进口产品的数量和价格对国内产业的影响;(五)申请人认为需要说明的其他内容。申请书应当附具下列证据：(一)申请调查的进口产品存在倾销;(二)对国内产业的损害;(三)倾销与损害之间存在因果关系。

2023-06-05

484人看过

风险投资
尽职调查详解

尽职调查(DD，Dediligence)，是一个行业术语，是指交易或投资决策制定前，在目标公司配合下对目标公司详细的财务和运营状况进行的调查，包括审核公司账务、调查公司内部及外部利益相关者，如供应商和客户，等等。通常情况下，尽职调查出现在私募融资、风险投资、公司并购、IPO等交易中，由购买方或其委托的专业机构对目标公司进行的调查研究，作为是否决定交易及定价的依据。股票投资者对上市公司进行的调研及会计师事务所对上市公司进行的审计，也可称为尽职调查。作为创业风险投资业界的专业称谓，尽职调查实际上就是项目投资可行性论证。有时候，尽职调查指风险投资公司对项目进行筛选评估的一切活动。由于风险投资公司与创业者存在严重的信息不对称，风险投资公司的尽职调查就是为了减少信息不对称，为风险投资家作出正确的投资判断提供充分的科学依据。全球创业投资业界在对项目进行投资前都要进行尽职调查，每个创业风险投资机构都有自

2023-06-09

471人看过
律师事务所
尽职调查报告

北京中创华安国际投资顾问有限公司：受贵公司委托并接受本所指派，本着依法合规、严格审慎、客观独立原则，本律师对石门县兴能化工有限公司及该公司经营项目的行业背景、资源状况、市场前景等情况进行了充分的调查了解，现就调查了解的情况出具报告如下：一、企业基本情况石门县兴能化工有限公司系经石门县工商行政管理局注册的有限责任公司，成立日期为2005年10月26日，注册地址为石门县楚江镇澧阳中路1号，法定代表人张能。经营范围：水泥、白碳黑生产销售，企业组织机构代码78087189-3。由于考虑到引进资金后将对注册资金、地址和经营范围进行变更，故该公司暂未进行2006年工商年检，工商部门也同意该公司在申请变更登记时一并办理年检手续，因此，该公司具有民事主体资格。二、企业组织与管理情况及资信状况石门县兴能化工有限公司设立登记时，已向石门县工商行政管理局报有公司章程，该章程符合《公司法》的规定，组织机构完善，经

2023-06-07

395人看过
董事会
何谓尽职调查

一、什么是尽职调查?根据公司法，应当设立股东大会，它是最高决策机构;董事会，成员5-19人，董事由股东大会选举产生，董事会对股东负责。董事会设立董事长1人，董事长由全体董事的半数通过选举产生，各位亲，知道为什么要争夺董事会董事席位了吧。监事会，由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，成员不少于三人。每届任期3年，可以连选连任。经理层，由董事会聘任或解聘。二、尽职调查的原则是什么?1、独立原则，确保客观性;2、谨慎原则，过程谨慎，计划、工作底稿及报告须复核;3、全面原则，涵盖企业业务、公司治理、财务及合规;4、重要原则，针对不同行业、不同企业要依照风险水平重点调查三、尽职调查的关注要点在哪里?1、业务(1)行业/企业的业务模型、盈利模式(2)标的企业的竞争优势(3)协同效应，以及未来潜在的整合成本和整合风险Tips:(1)在做企业尽职调查时，可以以估值模型为线索进行调查;(2)不要忽视目标公

2023-06-09

212人看过
审计程序
审计工作底稿有何作用

在审计过程中，注册会计师需要大量地编制或取得审计工作底稿，使得审计工作底稿成为注册会计师审计业务中最为普遍的专业工具，促进审计工作向科学化、规范化方向发展。审计工作底稿在审计中的作用如下：1、审计工作底稿是联结全部审计工作的纽带审计工作经常由多个注册会计师进行，他们之间存在不同的分工协作。审计工作在不同阶段有不同的测试程序和实现目标。审计工作底稿可以把不同人员的审计结果、不同阶段的审计结果有机地联系起来，使得各项工作都围绕对会计报表发表意见这一总体目标来进行。2.审计工作底稿是形成审计结论、发表审计意见的依据审计工作底稿是审计证据的载体，它不但记录了审计证据本身的反映内容，而且记载了注册会计师对审计证据的评价分析情况以及得出的审计结论。这些审计证据和注册会计师的专业判断是形成审计结论、发表审计意见的直接依据。3、审计工作底稿是评价审计责任、专业胜任能力和工作业绩的依据评价审计责任通常是评价

2023-04-24

363人看过

工资
员工资信调查调查什么内容

企业在职员工忠诚度调查1.个人财产调查2.在职期间品行调查3.是否与竞争对手联系密切雇前调查1.身份、学历、工作经验等背景情况2.社会关系、人际关系等调查3.求职原因、目的4.入职后动向调查员工竞职调查竞业限制，又称竞业禁止，是指为避免用人单位的商业秘密被侵犯，员工依法定或约定，在劳动关系存续期间或劳动关系结束后的一定时期内，不得到生产同类产品或经营同类业务且具有竞争关系的其他用人单位兼职或任职，也不得自己生产与原单位有竞争关系的同类产品或经营同类业务。随着产业发展，商业竞争在市场经济条件下越来越激烈，有些商业秘密直接关系到企业的生死存亡。目前，掌握用人单位商业秘密的劳动者跳槽到与本单位有竞争关系的单位工作，侵犯原单位权益的情况时有发生，这给相关企业特别是高新技术企业造成很大的损失。人才的频繁流动给社会经济带来了巨大的冲击，据统计，70%的侵犯商业秘密的行为是跳槽者带走商业秘密形成的。有专

2023-06-06

479人看过
上市公司
对冲基金对上市公司的尽职调查包含那些内容

对冲基金在做空或做多一只股票之前也需要对上市公司进行尽职调查。这种尽职调查包括查阅资料、实地调查等常规尽职调查方法。查阅资料围绕融资人、关联公司、行业、产业链、产品、技术、上下游、竞争对手等方面，尽可能搜集全面、客观的资料，使自己在与融资人直接接触前有一个基本的认识，找到需要了解问题的方向。实地调查就是与高管、核心技术、销售人员交流与访谈，从内部了解公司的历史、现状、战略、技术先进性与成熟度、市场竞争力等情况，形成对公司发展的判断。实地考察项目公司，参观工艺流程、生产设备，了解库存、能源消耗，观察产品销售记录、物流运输等情况，与企业普通员工、甚至周边居民了解企业的生产经营状况等，眼见虽然不一定为实，不过如果考察的时间跨度和细致程度足够，还是能够佐证经营状况。做好上述两种调查后，还需要多方验证，验证公开渠道和融资人提供的资料，行业专家、供应商、客户、乃至竞争对手都是最好的对象。什么是对冲基金

2023-08-08

309人看过
附带民事诉讼
社区矫正审查前期调查评估工作内容

为审前调查评估制定固定的文书格式，规范调查时间、程序，明确其作为法律文书的性质、作用。调查评估材料应进一步完善，要能反映从走访调查到做出总结评估的全过程，并将其作为社区矫正工作档案的一部分。在法院依法决定有进行调查评估程序的必要时，告知相应的司法行政机关，由其自主依照法律规定完成，然后将调查评估材料交送至法院。建立社区矫正回避制度。在实地调查时，应做到广泛、深入。在司法所自身力量比较薄弱、社区矫正工作机构还不完善的情况下，可借助基层群众组织如村（居）民委员会的力量，全面掌握对象情况。绑架罪调查结束后审查起诉的内容有哪些（一）犯罪事实、情节是否清楚，证据是否确实、充分，犯罪性质和罪名的认定是否正确；（二）有无遗漏罪行和其他应当追究刑事责任的人；（三）是否属于不应追究刑事责任的；（四）有无附带民事诉讼；（五）侦查活动是否合法。根据上述文章中的内容，相信已经解答了您的问题。在日常生活中，我们应该

2023-07-12

247人看过
管制
工作内容（职责）

1、负责代理推销保险产品，协助保险公司进行损失的勘察和理赔；2、向消费者宣传保险知识，解释保险条款，点评产品，分析个人财务需要；3、为消费者设计保险方案，制定保险计划；4、协助客户挑选保险公司的优势产品；5、协助客户办理相关投保手续（签订投保单、保单送达、保单保全、保费收取）；6、根据客户的需要，为其提供优质的售后服务；7、定期回访老客户，维护潜在客户；8、被保险人出险后，协助其向保险公司进行理赔等。社区矫正包括哪些工作内容社区矫正的适用对象为：被判处管制、宣告缓刑、裁定假释、暂予监外执行以及被剥夺政治权利在社会服刑的五种罪犯。工作内容：对矫正对象提供特别帮助和服务，包括帮助他们寻找工作或办理最低生活保障，帮助他们在获得工作后努力保持，帮助他们妥善解决个人与家庭、邻里的关系，帮助他们树立生活信心，正确认识社会正确面对自己，正确认识社会现实与主观能力之间的矛盾，等等。

2023-08-12

290人看过

融资
企业债务融资工具法律尽职调查的工作方法

1、查阅与函证律师可以通过查阅企业制度与业务流程相关文件，全面了解企业日常运行所以来的主要制度，业务流程和相关内控制。查阅的主要渠道有：到企业注册的工商部门查阅企业设立至目前的内档资料；由发行人提供相关企业资料查阅；查阅企业的银行征信报告；通过税务查询系统获得相关资料或请税务部门出具发行人纳税情况说明；通过公开信息披露网站搜集相关资料。查阅的资料包括企业经审计的财务报告，企业的重大交易合同、企业所在行业的资料、股东会、董事会及总经理办公会等会议纪要，公司章程、公司规章制度、相关资产权属证件、凭证等。2、访谈访谈是指通过与企业的高级管理人员，以及财务、法务、内部控制等部门的负责人进行对话，从而掌握企业的最新情况，并核实已有的资料。通过访谈可以对同一问题从不同的角度以及同一问题向不同的对象进行调查咨询，有利于弄清楚每一个疑点和问题；可以在访谈中进行印证。有技巧的访谈是尽职调查的关键环节，侧重点

2023-04-16

384人看过
企业并购
什么是法律尽职调查

法律尽职调查是指律师事务所及律师接受委托人之委托，就委托人拟议的商业计划或交易事项（如股权并购或资产并购），运用专业的法律知识，利用一定的手段和方法，对调查事项有关的法律事项进行有目的的调查和了解，并依据法律法规的规定对调查或核实的结果进行法律分析和论证，向委托人出具尽职调查报告，为委托人经营或交易决策提供依据的活动。法律尽职调查的主要内容与分析法律尽职调查就是为了获知目标企业的重要信息并以此判断收购中的风险。这些风险就是通常所说的企业并购中存在的各种陷阱———注册资本出资不足的陷阱、债务黑洞的陷阱、担保黑洞的陷阱、工资福利负担的陷阱、违法违规历史的陷阱、税务陷阱、环保陷阱等等。避免不了这些陷阱，收购完成后收购方就会发现所收购的企业不是想象中的能为其创造价值的资产，而是一个烫手的火球。【相关知识】企业并购中，有哪些法律尽职调查实务？法律尽职调查包括以下主要内容（以一份简要范本为例）：一、审

2023-08-17

82人看过