股东减资或者撤资要交税吗-法师兄

股东减资或者撤资要交税吗

来源：法律编辑整理时间： 2024-04-17 02:43:33 310 人看过

一、股东减资或者撤资要交税吗

1．关于未分配利润，在此情况下，需依法缴纳所得税。

2．对于股东退出公司的情形，若该股东为自然人，则应当以其所获得的利润净值（即退股金额减去初始投资本金）为基础，按20％的比例计算应缴付的个人所得税税额。

具体来说，这部分税款将根据现金支付或股份转让的方式来计算和征收。

3．是法人性质的股东想要退出合作关系，此时需要缴纳相应的企业所得税。

在这种情况下，税收应依据退出的金额作为投资收益来计算确定。

《中华人民共和国个人所得税法》

第三条

个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

二、注册选的个人独资后期可以加股东不

根据相关法律法规之约定，个人独资企业被定义为由单独一位投资人所负责经营管理的企业实体。

在这种情况下，企业责任人即是具投资权限之人。

值得强调的是，独资企业的投资人必须承担其所创立企业所产生的所有债务，且无任何上限约束。

若拟将个人独资企业的股权结构做进一步调整，如增设新股东，应依法依规完成企业改制手续的办理。

否则，对于仅由单个个体担任负责人的个人独资企业而言，公司股东数量将无法得到扩大。

《中华人民共和国个人所得税法》（2018修正）：　第三条　个人所得税的税率：\n（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；\n（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；\n（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

刑事犯罪
股东虚假出资或者抽逃出资会构成犯罪吗

1、股东虚假出资或者抽逃出资是有可能构成犯罪的。抽逃出资行为如果情节严重是会构成刑事犯罪的，股东需要承担刑事责任。2、单位犯抽逃出资，虚假出资罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。律师补充：虚假出资的情形有：(1)以货币方式出资的有限责任公司股东，未在法定期限内将其认缴的货币足额存入准备设立的有限责任公司在银行开设的临时帐户：(2)以货币方式缴股的股份有限公司的发起人，未在法定期限内缴纳其以书面形式认缴全部股款;(3)以实物、工业产权、非专利技术或者土地使用权出资或者抵作股款的股东、发起人未在法定期限内依法办理其财产权的转移手续。【法律依据】《刑法》第一百五十九条【虚假出资、抽逃出资罪】公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五

2023-05-06

129人看过
债权人
股东减资一定要退还股本吗

股东减资不一定要退还股本。没有规定减资款一定要退回给股东，具体如何处理，可以由被减资单位的股东会作出决议，以及各股东之间达成协议。如果不收回减资款，则投资成本不变。减资属于重要特殊决议，原则上应该由股东会议讨论通过才可以。《公司法》第一百七十七条公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出减少注册资本决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

2023-04-15

166人看过
营业执照
股东有权解散或者撤销公司吗

股东是否有权解散公司或者撤销公司，根据我国《公司法》的规定，公司股东可以提议召开股东大会，请求股东表决是否解散公司。决议通过后，公司可以依法解散。公司法第一百八十条公司因下列原因解散：（1）公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；（2）股东大会或者股东大会决议解散公司；（3）公司合并、分立解散（四）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被吊销（五）人民法院依照本法第一百八十二条的规定解散公司

2023-05-07

367人看过
债权人
股东有权撤资或退股须满足的条件

实践中，有的股东投资以后不愿在公司继续当股东了，想把当初投入的股本拿回来，其他股东以及公司也同意其撤资或退股，于是就跟公司或其他股东达成了撤资协议。虽然内部已经协商一致，但这却违背了公司法，同样也是无效的。因为我国公司法采取法定资本制原则，股东抽回出资或者退股都会导致注册资本的减少，这会损害债权人的利益。《公司法》第36条规定：公司成立后，股东不得抽逃出资。《公司法》第75条规定只有在三种情形下，对股东会该项决议投反对票的股东可以向公司主张出资回购请求权：(一)公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的;(二)公司合并、分立、转让主要财产的;(三)公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。所以，公司一旦成立，除非属于三大法定退股事由之一，股东不得抽回股本也不能要求公司退股，只能向他人转让股权。

2023-06-05

458人看过

隐名股东
隐名股东撤资要如何撤

隐名股东退出撤资的方式：若其隐名行为不违法的，则应当认定其享有股东权利，即可以通过与显名股东订立转让相关财产权的协议退出撤资，若其隐名行为违法的，则应当认定其不享有股东权利，即无需退出撤资。一、隐名股东能否主张股东权利自己需要成为股东的话，那么可以购买公司的股份，只要是达到了一定比例之后，就可以有说话的权利的，那么自己是隐名股东这样的情况的话，可不可以申请股东的权利?股权具有财产权和人身权的双重法律属性，根据公司法的规定，股东应当在公司章程上签名、盖章，公司应当置备股东名册记载股东姓名及出资额，记载于股东名册的股东有权向公司主张行使股东权利。选择隐名出资方式而由他人代持股权的人，无权向公司主张行使股东权利。隐名股东是指为了规避法律或出于其他原因，借用他人名义设立公司或者以他人名义出资，但在公司的章程、股东名册和工商登记中却记载为他人的出资人。与此相对应，显名股东(或挂名股东)是指记载于工商

2023-04-02

242人看过
债权人
股东未出资或者抽逃出资有什么后果

补足出资、承担违约责任；限制股东权利；解除股东资格；清偿公司债务；公司清算时缴足出资的义务，发起人承担连带责任；管理人对债务人的股东未完全履行出资义务的，应当要求缴足。公司全面出资的股东有权提起诉讼，要求该股东全面履行出资义务，同时按照公司章程或出资协议承担违约责任。一、股东抽逃出资的认定是怎样的？(1)股东通过其控制的其他民事主体与公司之间的关联交易，增加交易成本，变相获得公司财产或伪造虚假的基础交易关系，如公司与股东间的买卖关系，公司将股东注册资金的一部分划入股东个人所有；(2)将注册资金的非货币部分，如建筑物、厂房、机器设备、工业产权、专有技术、场地使用权在验资完毕后，将其一部分或全部抽走；(3)未提取法定公积金和法定公益金或者制作虚假财务会计报表虚增利润，在短期内以分配利润名义提走出资；(4)抽走货币出资，以其它未经审计评估且实际价值明显低于其申报价值的非货币部分补账，以达到抽逃出

2023-02-19

322人看过
股份
缩减股权或股份怎么来减资

公司减少股本一般采用回购股份并注销这一形式。一、回购的股权如何处理首先，公司因减少公司注册资本、与持有本公司股份的其他公司合并发生的回购事项，应当经股东大会决议，决定回购以后，应当自收购之日起十日内注销；其次，公司因与持有本公司股份的其他公司合并、股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的，应当在六个月内转让或者注销再次，公司因将股份用于员工持股计划或者股权激励；将股份用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司；上市公司为维护公司价值及股东权益所必需而回顾股份的，公司合计持有的本公司股份数不得超过本公司已发行股份总额的百分之十，并应当在三年内转让或者注销。最后，上市公司收购本公司股份的，应当履行信息披露义务。二、股东可以要求公司回购吗股东可以要求公司回购。减少公司注册资本回购的股份，应当自收购之日起十日内注销。公司将股份奖励给公司员工回购的股份，应在一年内转让给员工

2023-03-29

265人看过
股东权益
股东减资权益

减资分为等比例减资和不等比例减资两种如公司原注册资本100万元，股东a、B、C的出资额分别为50万元、30万元和20万元，相应的出资额分别为50%、30%和20%。本期资本减为50万元，按相同比例减资，减资后股东的出资额分别为25万元、15万元和10万元第二，不同类型减资的后果。不同比例的减资是指各股东在减资后的出资额或持股比例发生变化的减资方式，包括全体股东减少出资，只有个别股东或多或少减少出资的情况，或者只有部分股东减少出资，甚至将出资额减至零，而其他股东的出资额保持不变按不同比例减少出资，可能导致个别股东权益的消灭。假设在上例中，股东a和股东C分别减资30万元和20万元，股东B不减资。减资后，股东C将不再是公司股东，分别占其出资额的40%和60%第三，公司盈利时行使表决权，股东希望持有更多股份，因此在减资时希望持有更少股份，以获得尽可能多的利润。当公司亏损的时候，每个股东都想拥有更多

2023-05-02

448人看过

债权人
减资可以只减一个股东的资本吗

无限定减资肯定是全体股东的给钱都要减。注册资本减多少，各股东可否按原给钱份额减，减资后公司债务怎样承受，都要由股东会决定。经股东会议论并作出决议，还要修改章程相关章节。就能够去工商局解决变换登记。一、股东如何退出公司？股东退股的方式有：（一）转股方式退出。转股的方式分为对内转让和对外转让。（二）减资方式退出。通过减少注册资本来使股东退出实际是公司回购了股东出资。但减资不同于回购，有限责任公司减资，只要满足条件的表决权股东在股东会同意，股东会就可做出减资决定，无需附加其他任何额外条件。（三）异议股东回购方式退出。股权回购请求权是一项法定的股东权利，为小股东提供了抵抗大股东侵害的法律武器。（四）起诉解散公司方式退出。公司出现了公司章程规定的解散公司的情形出现如营业期届满；公司解散，股东也就退出了，股东可以通过召开股东会议作出关于解散公司或是修改公司章程中的解散事由的决议。二、无形资产减资办理1

2023-06-27

149人看过
公司减资
股东撤回投资和公司减资有什么区别?

1、公司减资的对象是注册资本。司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。公司减资的对象是注册资本，不是实收资本。2、法人股东撤回投资的对象是实收资本、盈余公积和未分配利润。投资企业撤回或减少投资的税务处理。投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回;相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得;其余部分确认为投资资产转让所得。为了成功注册了的公司能够正常营业，也为了更好的保护债权人的权益，股东在缴纳认缴的注册资金之后，不得擅自实施撤回资金的行为，否则可能会涉嫌违法、甚至可能会构成犯罪。如果股东想退出公司的，可以进行股权、股份的转让。一、股东对公司债务承担连带责任的法律规定有限责任公司，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。股份有限公司，其全部资本分为等额

2023-06-26

284人看过
关税
股东撤资是否需要缴纳相关税收？

法人股东减资或撤资，即分回的资产扣除初始投资成本后，属于应归属留存收益的部分确认为股息所得免征企业所得税，只有剩余应归属投资资产股权转让所得的部分才需要缴纳企业所得税。自然人股东减资或撤资，即分回的资产扣除初始投资成本后的部分，应按照财产转让所得计算缴纳个人所得税。股东撤资如何退还股份股东撤资怎样退还股份依据公司法的规定，公司的股东出资后是不能抽逃出资的，如果股东想退出公司的，可以进行股权、股份的转让。《中华人民共和国公司法》第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权

2023-07-21

235人看过
法律综合知识
股东赠送资金要纳税吗

一、股东赠送资金要纳税吗对于公司股东向企业无偿捐赠资金这一行为，如果企业在接受馈赠之后将其计入了注册资本，那么根据相关税务规定，该笔款项就无需视作收入并进行所得税方面的申报与处理。然而，若企业选择将股东所捐献之财务资产当作是收益列入收入范畴，那便需要按照收入总额来计算和缴纳相应的企业所得税。此外，如果股东将所赠送的财产赠送给个人，那么受赠人也必须要依法依规地缴纳个人所得税。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款

2024-03-29

66人看过

法律综合知识
抽逃出资的股东可以其股息补足或者抵偿出资？

一、本题中的股息是指出资不足的的股东在其实际出资的范围内应获取的股息，或者抽逃出资的股东就未抽逃的出资部分所应分取的股息。出资不足的股东就其应出资而未出资的部分，无权分取股息;抽逃出资的股东就其已抽逃的部分也无权取得股息，此时，他们虽然有股东身份，但由于其出资存在瑕疵，所以只能在实际出资的范围内行使相应的股东权。二、公司有权以股息补足股东的出资，是保护公司利益的一种有效、合理的措施。如果不允许公司以发放股息来抵补出资不足的股东应缴纳的出资，而是要求公司先将股息发给股东，然后靠股东自觉或者公司通过提起诉讼的方式，要求股东补足出资，会使公司面临很大的风险。所以，允许公司以股息补足股东的出资，既是一种合理的，也是一种有效的保护公司利益的方式。

2023-04-21

403人看过
增加注册资本
企业增加注册资本时，如何提交税务变更或者股东变更

要看具体情况，如股东变更，注册资本未变，法定代表人，注册地址等未变，不需变更。一、什么是公司变更和其分类和注意事项有哪些公司变更是股份公司变更。重组内容包括改变公司业务职能和组织分立合并。公司变更分类和注意如下：1、公司名称的变更；2、公司地址变更；3、公司法人、董事、监事、经理变更；4、公司组织形式变更；5、公司注册资本变更；6、公司经营期限变更；7、公司股东变更及股权变更；8、公司税务变更，往往是由于地址变更，如地址跨区、跨省变更等，相应的税务变更；9、公司负责人变更；10、公司变更名称的，应当自决议变更之日起30日内申请变更登记；11、公司名称变更要求公司注册一年以上；12、公司变更法定代表人的，应当自变更决议或者决定作出之日起30日内申请变更登记。二、股东会决议三分之二通过是否可以办理法人变更股东会决议三分之二通过可以办理法人变更。股东会决议三分之二通过可以办理法人变更，但是有些不

2023-02-13

274人看过