税务罚款的处罚手段有哪些？-法师兄

税务罚款的处罚手段有哪些？

来源：法律编辑整理时间： 2023-07-05 16:43:30 150 人看过

行政处罚法规定的处罚通常分为申诫罚、财产罚、行为罚和人身罚。税务行政处罚是行政处罚的一部分，其是行政处罚法和税收征收管理法。指有行政处罚权的税务机关对违反税收法律规范，依法应当处罚的纳税人、扣缴义务人、纳税担保人及其他税务当事人给予法律制裁的行为。

税务罚款的具体标准

税务罚款标准：

1、扣缴义务人未按照规定设置、保管相关纳税资料的，责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款。

2、纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

《中华人民共和国税收征收管理法》第六十条纳税人有符合行为的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款：未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的；纳税人未按照规定办理税务登记证件验证或者换证手续的。第九十条纳税人未按照规定办理税务登记证件验证或者换证手续的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，处2000元以上1万元以下的罚款。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多罚款相关文章

承诺
税务局对偷逃税处罚有哪些

税务局对于“漏税”的纳税人，除限期追补漏缴税款外，还可处以不缴或者少缴的税款五倍以下的罚款；而对于“偷税”的，除了税务机关追缴其偷税款外，还要追究刑事责任。《刑法》第二百零一条：扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。一、偷逃税款补交之后就不用坐牢了吗？依据相关司法解释的规定，偷税漏税在五万元以下，公安机关立案前足额实缴应纳税款的，可以免于刑事处罚。《最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条纳税人实施下列行为之一，不缴或者少缴应纳税款，偷税数额占应纳税额的百分之十以上且偷税数额在一

2023-02-21

278人看过
罚款
哪些路段的交警可以处罚款？

在没有违停标志的路段交警可以贴罚单。违章停车依据，车道右边一侧划的一条黄色线是禁止机动车辆停放的禁停标线，属于违章停车。根据相关法律规定，机动车在道路上临时停车，应当遵守下列规定：1、在设有禁停标志、标线的路段，在机动车道与非机动车道、人行道之间设有隔离设施的路段以及人行横道、施工地段，不得停车；2、交叉路口、铁路道口、急弯路、宽度不足4米的窄路、桥梁、陡坡、隧道以及距离上述地点50米以内的路段，不得停车。哪些路段交警无权贴罚单这就要看哪里违章停车。市区内停车，或者没有及时驶离这种违章停车情况只罚款200元不扣分。高速公路上无故停车，或者在非紧急情况下在紧急车道上停车，将会扣6分，罚款200元。违章停车属于违反禁令标志、警告标志、禁止标线、警告标线指示的，一般是扣2分。《中华人民共和国道路交通安全法》第五十六条机动车应当在规定地点停放。禁止在人行道上停放机动车；但是，依照本法第三十三条规定

2023-07-11

483人看过
保全
税务处罚期限一年的有哪些

税务处罚期限5年，是因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款。税务行政处罚决定应当明确以下事项：1、当事人的姓名或者名称、地址；2、违反法律、法规或者规章的事实和证据；3、行政处罚的种类和依据；4、行政处罚的履行方式和期限；5、不服行政处罚决定，申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限；6、作出处罚决定的税务机关名称和作出决定的日期。一、行政复议的受理范围复议机关受理申请人对下列具体行政行为不服提出的行政复议申请：（一）税务机关作出的征税行为，包括确认纳税主体、征税对象、征税范围、减税、免税及退税、适用税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点以及税款征收方式等具体行政行为和征收税款、加收滞纳金及扣缴义务人、受税务机关委托征收的单位作出的代扣代缴、代收代缴行为。（二）税务机关作出的税收保全措施：1、书面通知银行或者其他金融机构冻结存款；2、扣押、查封商品、货物或者其他财产

2023-06-28

243人看过
竞争
以非法手段窃取数据处罚有哪些

一、以非法手段窃取数据处罚有哪些1、通过非法手段窃取数据，开展数据处理活动排除、限制竞争，或者损害个人、组织合法权益的，依照其他法律法规规定进行处罚。2、法律依据：《中华人民共和国数据安全法》第五十一条窃取或者以其他非法方式获取数据，开展数据处理活动排除、限制竞争，或者损害个人、组织合法权益的，依照有关法律、行政法规的规定处罚。二、网络安全的防范措施与应用有哪些1、正确防范计算机病毒计算机病毒是没有预测性的，它能够以强大的破坏力无孔不入，所以首先必须养成预防计算机病毒的意识。这就需要在计算机上安装一些知名的、全方位的、多层次的、性能高的计算机杀毒软件，此外，对于安装的杀毒软件还要定期的进行更新升级，使其性能更加优越，病毒库得到升级，这样的杀毒功能就会极大的增强。2、加强防黑客技术黑客攻击的危害性让大家逐渐意识到计算机网络身份认证的重要性，所以对于计算机用户来说，应该定期的对自己的账户或者账

2023-06-19

438人看过

环境行政处罚
不服环境行政处罚的救济手段有哪些

在环境行政处罚中当事人的法律救济途径主要有两条：一是向作出处罚决定的上一级机关申请复议；二是向人民法院提起行政诉讼。按照我国《行政诉讼法》和《行政复议法》的有关规定，当事人对行政管理部门作出的行政处罚决定不服的，可以在收到行政处罚决定书之日起60日内向作出行政处罚决定的机关的上一级行政机关申请复议，也可以在收到行政处罚决定书之日起三个月内直接向人民法院提起行政诉讼；复议机关应当在收到复议申请书之日起60日内作出行政复议决定。申请人不服复议决定的，可以在收到复议决定书之日起15日内向人民法院提起行政诉讼。复议机关逾期不作出复议决定的，申请人可以在复议期满之日起15日内向人民法院提起行政诉讼。一、行政复议程序是怎么样的？行政复议程序是指行政复议机关审理行政复议案件所遵循的步骤。它在性质上属于行政程序。行政程序与司法程序相比，具有简易、高效等特点。但是，行政复议作为一种行政裁判制度，又具有准司法

2023-03-15

342人看过
竞争
查处偷税漏税有哪些具体手段

一、如何发现偷税漏税的可能第一步：根据利润表的当期账面收入额确定当期账面增值税／营业税额。第二步：根据原始凭证计算当期实际收入。第三步：根据当期实际收入计算确定当期实际增值税／营业税额。第四步：将两次计算出的增值税／营业税额进行比较。二、查处偷税漏税的具体手段第一，举报。比如消费者在外就餐，向商家索要发票，但商家以各种名目理由不予以开具，消费者向当地税务机关举报，税务机关就怀疑企业在税收上面可能有文章；另外就是财务在公司有不愉快的经历，离职之后举报公司的偷漏税行为；再者就是竞争对手甚至是合作伙伴，只要有发现企业有任何税收上面动手脚的蛛丝马迹，都向税务局举报。竞争对手举报等等，这个大家都懂不需要多说，这个主要针对的是中小企业。第二，查上下游企业的时候连带查出问题。比如现在税务局大力度查杀虚开增值税专用发票的企业，连带就可以查到受票方，不论是不知情者还是可以接受虚开的专票，都有虚假抵扣的风险，

2023-02-21

424人看过
管制
刑事处罚有什么手段

(一)管制；(二)拘役；(三)有期徒刑；(四)无期徒刑；(五)死刑。附加刑的种类如下：(一)罚金；(二)剥夺政治权利；(三)没收财产。附加刑也可以独立适用。另外还有免于处罚、驱逐出境、赔偿损失等具体处罚手段。《刑法》第三十二条【主刑和附加刑】刑罚分为主刑和附加刑。第三十三条【主刑种类】主刑的种类如下：(一)管制；(二)拘役；(三)有期徒刑；(四)无期徒刑；(五)死刑。第三十四条【附加刑种类】附加刑的种类如下：(一)罚金；(二)剥夺政治权利；(三)没收财产。附加刑也可以独立适用。第三十五条【驱逐出境】对于犯罪的外国人，可以独立适用或者附加适用驱逐出境。

2023-06-12

445人看过
纳税申报
少缴税款是否可以作为一种处罚手段？

这段内容讲述了纳税人未按规定期限办理纳税申报和报送纳税资料,或者扣缴义务人未按规定期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料时,税务机关可以责令其限期改正,并可处以二千元以下的罚款。若情节严重,罚款金额则会上升至二千元以上一万元以下。因此,纳税人应该按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料,扣缴义务人也应该按时向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料,否则将面临罚款等后果。根据税法规定，如果纳税人未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料，或者扣缴义务人未按照规定期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料，税务机关可以责令其限期改正，并可处以二千元以下的罚款。若情节严重，罚款金额则会上升至二千元以上一万元以下。扣缴义务人未报送代扣代缴、代收代缴税款报告表会怎样？根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细

2023-09-01

238人看过

法律综合知识
行政处罚决定书可用的送达手段有哪些

一、行政处罚决定书可用的送达手段有哪些行政处罚决定书可用的送达方式有直接送达、留置送达、委托送达、邮寄送达、转交送达和公告送达等。《中华人民共和国行政处罚法》第四十条行政处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，行政机关应当在七日内依照《民事诉讼法》的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。二、行政处罚决定书下达后还能撤销吗行政处罚决定书下达后还可以撤销，根据法律规定，行政机关实施行政处罚应当接受社会监督。公民、法人或者其他组织对行政机关实施行政处罚的行为，有权申诉或者检举；行政机关应当认真审查，发现有错误的，应当主动改正。《中华人民共和国行政处罚法》第七十五条行政机关应当建立健全对行政处罚的监督制度。县级以上人民政府应当定期组织开展行政执法评议、考核，加强对行政处罚的监督检查，规范和保障行政处罚的实施。行政机关实施行政处罚应当接受社会监督。公民、法人或者其他组织对行政机关实施行

2023-06-27

308人看过
罚款
税务罚款的财税如何处理

税法规定：《企业所得税法》第十条规定，在计算应纳税所得额时，下列支出不得税前扣除：(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;(二)企业所得税税款;(三)税收滞纳金;(四)罚金、罚款和被没收财物的损失;(五)本法第九条规定以外的捐赠支出;(六)赞助支出;(七)未经核定的准备金支出;(八)与取得收入无关的其他支出。按照《企业会计准则——基本准则》，税金罚款、工商罚款等行政部门的罚没支出都属于“与企业非日常活动产生的经济利益的流出”，对于当年的罚款计入“营业外支出”科目，对于以前年度的罚款，应按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》进行处理，计入“以前年度损益调整”科目。【例】某化工企业，税务稽查时需补交企业所得税9230.56元。企业接到《税务处理决定书》后，作如下会计分录：借：以前年度损益调整9230.56?贷：应交税费——应交所得税9230.56借：利

2023-05-05

243人看过
强制执行
税务处罚逾期的发现方法有哪些？

公司行政处罚罚款不交的，作出行政处罚决定的行政机关可以采取下列措施：到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三加处罚款。根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结的存款划拨抵缴罚款；申请人民法院强制执行。税务处罚是不是行政处罚税务处罚同样属于行政处罚的一种，其为税务机关所作出的处罚，具体的种类应当按照《行政处罚法》的相关规定进行。《行政处罚法》规定，行政处罚的种类包括警告、通报批评；罚款、没收违法所得、没收非法财物；暂扣许可证件、降低资质等级、吊销许可证件；限制开展生产经营活动、责令停产停业、责令关闭、限制从业等。《中华人民共和国行政处罚法》第七十二条当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的行政机关可以采取下列措施：（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三加处罚款，加处罚款的数额不得超出罚款的数额；（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖、依法处理或者将冻结的存款、

2023-07-03

411人看过
法律综合知识
税务部的偷税漏税处罚一般是哪些？

一般是罚金、有期徒刑或者拘役。逃税罪，是指纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额10％以上，或者缴纳税款后，以假报出口或者其他欺骗手段，骗取所缴纳的税款的行为，以及扣缴义务人采取欺骗、隐瞒等手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的行为。《刑法》第二百零一条纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过

2024-05-01

438人看过

机动车
逆行行为的处罚手段

不小心逆行了的处罚如下：1、驾驶机动车在市区逆行的，扣三分，罚款200元；2、驾驶机动车在高速公路上逆行的，一次记12分；3、在划有虚线道路分隔线的道路，可以在确保安全的情况下借道超车，不会扣分。高速逆向行驶是逆向行驶中情况较为严重的情形，机动车驾驶人在一个记分周期内有两次以上达到12分或者累积记分达到24分以上的，车辆管理所还应当在道路交通安全法律、法规和相关知识考试合格后十日内对其进行道路驾驶技能考试。接受道路驾驶技能考试的，按照本人机动车驾驶证载明的最高准驾车型考试。驾驶过程中不小心逆行扣分不如果是在正常道路上逆行，处以扣3分的处罚：（一）驾驶机动车不按规定超车、让行的，或者逆向行驶的；（二）机动车准备左转弯通过路口时提前驶入逆向车道左转，导致出现逆向行驶违法行为。（三）机动车左转弯通过路口后没有注意另一个方向路口的标线，从而压了黄色实线，也就是说车辆“转了小弯”进入逆向车道，导致出

2023-07-05

319人看过
有期徒刑
非法经营的处罚手段

根据我国法律，犯非法经营罪的自然人，违反国家规定的非法经营行为扰乱市场秩序，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金；情节特别严重的，处五年以上，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。如果犯罪嫌疑人非法经营证券、期货或者保险业务，非法经营数额在30万元以上，或者违法所得数额在5万元以上的，应予追诉。个人或单位从事其他非法经营活动，应予追诉。单位犯非法经营罪如何处罚《刑法》第二百三十一条规定：单位犯本节第二百二十一条至第二百三十条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照本节各该条的规定处罚。《刑法》第二百二十五条规定：违反国家规定，有下列非法经营行为之一，扰乱市场秩序，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍

2023-06-30

367人看过