收款的一般程序是什么-法师兄

收款的一般程序是什么

来源：互联网时间： 2023-04-21 19:31:33 246 人看过

收款的一般程序如下：

(1)受理收款业务，查看收款依据是否齐备。

(2)审核现金来源是否合理合法。

(3)当面清点现金，做到收付两清，一笔一清。

(4)开具收款凭据，并在收款凭据和收款依据上加盖“现金收讫”印鉴。

(5)根据收款收据记账联和收款依据，编制记账凭证。

(6)根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。

企业应收账款的概念

(一)规章概述

企业应收账款是指企业在赊销、提供劳务后应得收入，或者其他应收款项。它是企业流动资产的组成部分，在企业与欠款人之间形成债权债务关系。制定企业账款管理办法的目的是要保证及时回收资金，加速企业资金的良性循环，提高资金周转效率，防止坏账的发生，减少收账费用及财务损失。

(二)主要内容

企业应收账款管理办法主要内容应当包括：应收账款的登记、管理；收款办法；问题账款的处理；呆账死账的列销以及在收款过程中的奖励制度等。

(三)制作要求

制定该办法应当注意的问题包括：

1.明确催收应收账款应当以国家相关的法律法规和财务规章为依据，制定具体的切实可行的措施，保障企业资金及时回收。

2.要结合本企业的实际情况，明确应收账款的责任人。在奖励方面要具体、具有操作性。

3.要注意诉讼时效，防止超过诉讼时效而导致债权主张不能得到支持。

委托收款结算的具体程序是什么

(1)收款单位填写“委托收款结算凭证”并提供收款依据，委托银行收款。

(2)收款单位开户银行向付款单位开户银行传递收款单证。

(3)付款单位开户银行收到托收单证后，应注明日期并通知付款单位在付款期限内付款。

(4)付款单位开户银行划转款项。

开具收款凭据，并在收款凭据和收款依据上加盖“现金收讫”印鉴。

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