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可转换公司债券的主要条款

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-09 12:20:21 219 人看过

票面,发行,利率,公司,债券,利息

??根据国务院证券委员会颁布的《可转换公司债券管理暂行办法》，结合本公司财务状况及投资发展需要，制订本条款。

??可转换公司债券条款

??1.发行总额：1,500,000,000元人民币

??2.债券期限：五年，由1999年7月28日起，至2004年7月27日止，

若2004年7月27日并非可转债上市交易所的交易日，

则于该日的下一个交易日止。

??3.票面金额：100元/张

??4.发行数量：本次可转债的发行数量为：发行总额/债券面值，共

计1500万张。

??5.票面利率：本次发行的可转债首年票面利率为1.30，以后每年

增加0.30个百分点。可转债期限内每年票面利率如下

????????1999年7月28日至2000年7月27日，票面利率1.30;

????????2000年7月28日至2001年7月27日，票面利率1.60;

????????2001年7月28日至2002年7月27日，票面利率1.90;

????????2002年7月28日至2003年7月27日，票面利率2.20;

????????2003年7月28日至2004年7月27日，票面利率2.50;

????????上述起止日均为计息日。

??6.利息支付：可转债期限内的每年7月27日为付息登记日，付息登

记日及到期日后的5个交易日内完成付息工作。已转

换为股票的可转债不再支付利息，但根据下述第12条

，于到期日当日被公司强制转股的可转债，仍可获得

当年的利息。利息计算公式如下：

????????I=B×I0

????????I：为支付的利息额

????????B：为可转债持有人持有的可转债票面总金额

????????I0：为按第5条款规定的执行利率

??7.发行价格：按面值发售。

??8.发行方式：通过深圳证券交易所交易系统上网按面值定价发行。

??9.初始转股价格：初始转股价格为本公司将来首次公开发行人民币

普通股(即A股)的发行价格的一定折扣。设定

拟发行股票价格为P，初始转股价格为P0，如本

公司股票发行时间为

2000年7月28日(含此日)至2001年7月27日(含此日)，则P0=P×95

2001年7月28日(含此日)至2002年7月27日(含此日)，则P0=P×94

2002年7月28日(含此日)至2003年7月27日(含此日)，则P0=P×93

2003年7月28日(含此日)至2004年7月27日(含此日)，则P0=P×92

???????一旦本公司A股发行并上市，初始转股价格将

按照上列条件之一计算确定，在以后的可转债存

续期内不再根据折扣率变化。

??10.转换期：本公司可转债的自愿转换期为本公司股票上市日至可

转债到期日之间的交易日内，但本公司股票因分红派

息、增资扩股而调整转股价格。

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一、平价发行可转换公司债券的金额债券发行价格：1月1日发行时：债券发行价格=面值2000万元负债成份的初始确认金额：负债成份的初始确认金额(公允价值)=一般债券本金的现值一般债券利息的现值=2000×(Pv，9%，3)2000×6%(PAV，9%，3)=2000×0.77222000×6%×2.5313=1848(万元)负债成份面值为2000万元，折价为152万元(2000-1848)。权益成份初始确认金额：权益成份=债券发行价格一负债成份初始确认金额=2000-(2000-152)=152(万元)会计分录为：借：银行存款20000000应付债券——可转换债券(利息调整)1520000贷：应付债券——可转换债券(面值)20000000资本公积——其他资本公积(股份转换权)1520000平价发行可转换公司债券下，计入资本公积的金额152万元等于可转换公司债券的利息调整152万元。即：权益成份

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可转换公司债券认购申购模式的转变

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