个人税费减免政策最新
来源:互联网 时间: 2024-01-11 04:42:39 118 人看过

一、个人税费减免政策最新

个人税费减免政策主要包括以下几个方面:

个人所得税专项附加扣除:包括3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人等,这些扣除标准在2024年进一步提高。例如,3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准提高后,纳税人税收负担将进一步降低,尤其是中等收入群体减税幅度更大。

个人所得税汇算清缴:在每年个人所得税汇算清缴时,纳税人可以根据自己的实际情况享受汇算清缴优惠,包括综合所得年度减除费用、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除等。

个人所得税退税政策:如换购住房个人所得税退税等优惠政策,这些政策旨在减轻纳税人的税收负担,刺激消费。

增值税小规模纳税人税费减免:对于增值税小规模纳税人,实行税费减免政策,减轻其经营成本。

六税两费减免:包括契税、印花税等六种税费的减免,这些政策执行期限至2027年12月31日。

对重点群体、退役士兵等特定群体的税收减免:对于重点群体和自主就业退役士兵等,根据其具体情况,可以享受相应的税收减免政策。

阶段性降低社会保险费率:对于企业和个人,实施阶段性降低社会保险费率政策,减轻企业和个人的社保负担。法律依据:《个人所得税法》第二条下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:

(一)工资、薪金所得;

(二)劳务报酬所得;

(三)稿酬所得;

(四)特许权使用费所得;

(五)经营所得;

(六)利息、股息、红利所得;

(七)财产租赁所得;

(八)财产转让所得;

(九)偶然所得。

二、个人所得税减免税优惠政策

具体政策是:

有下列情形之一的,可以减征个人所得税,具体幅度和期限,由省、自治区、直辖市人民政府规定,并报同级人民代表大会常务委员会备案:

一、残疾、孤老人员和烈属的所得;

二、因自然灾害遭受重大损失的。国务院可以规定其他减税情形,报全国人民代表大会常务委员会备案。法律依据:《个人所得税法》

第四条

下列各项个人所得,免征个人所得税:

(一)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;

(二)国债和国家发行的金融债券利息;

(三)按照国家统一规定发给的补贴、津贴;

(四)福利费、抚恤金、救济金;

(五)保险赔款;

(六)军人的转业费、复员费、退役金;

(七)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费;

(八)依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;

(九)中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;

(十)国务院规定的其他免税所得。前款第十项免税规定,由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。

三、一般纳税人税人税率

增值税税率调整,一般纳税人按0%,6%,10%以及16%这四种税率征收:

1、16%:销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物(除另有规定外)。

2、10%:销售交通运输、邮政、销售不动产,转让土地使用权等等。

3、6%:销售服务、无形资产(另有规定除外)。

4、0%:纳税人出口货物(另有规定的除外),境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产,税率为零。法律依据:《增值税暂行条例》第1条规定:在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务(以下简称劳务),销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。

《中华人民共和国个人所得税法》(2018修正): 第二条 下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:\n(一)工资、薪金所得;\n(二)劳务报酬所得;\n  (三)稿酬所得;\n(四)特许权使用费所得;\n(五)经营所得;\n(六)利息、股息、红利所得;\n(七)财产租赁所得;\n(八)财产转让所得;\n(九)偶然所得。\n居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2024年11月24日 15:29
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
更多法律综合知识相关文章
  • 租金减免政策最新通知
    能退,但可能需要出违约金,具体看双方合同上的约定。承租人经出租人同意,可以将租赁物转租给第三人。承租人转租的,承租人与出租人之间的租赁合同继续有效,第三人对租赁物造成损失的,承租人应当赔偿损失。如果合同中有对租房后中途退房有明确规定的,可以退房。合同中明确规定:在租赁期内,乙方需提前退租的,应提前一个月通知对方,并按月租金的200%支付违约金,甲方还应还相应的租金。转租商铺风险有哪些转租商铺的弊端房屋转租,是房屋承租人将承租的房屋再出租的行为。承租人转租房屋的,必须得到原出租人的同意,出租人不知情或不同意的,有权解除房屋租赁合同。出租人不同意转租商铺的,次承租人只能立即归还占用的房屋。次承租人对商铺或店面的装修应当拆除,而不能折价给出租人。《中华人民共和国民法典》第五百八十四条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定,造成对方损失的,损失赔偿额应当相当于因违约所造成的损失,包括合
    2023-07-25
    116人看过
  • 个税减免政策中免个人所得税有哪些情况
    一、个税减免政策中免个人所得税有哪些情况个人所得税免税事项1、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军以上单位,以及外国组织,国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;2、储蓄存款利息,国债和国家发行的金融债券利息;3、按照国家统一规定发给的补贴、津贴;4、福利费、抚恤金、救济金;5、保险赔款;6、军人的转业费、复员费;7、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;8、依照我国有关法律规定应予以免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;9、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;10、经国务院财政部批准免税的所得。个人所得税减税事项1、残疾、孤老人员和烈属的所得;2、因严重自然灾害造成重大损失的;3、其他经国务院财政部门批准减税的。二、个人所得税税率1、工资、薪金所得,适用3%-45%
    2023-06-07
    324人看过
  • 最新个税退税政策
    法律综合知识
    最新个税退税政策是因为重复纳税、用错税种等可以申请退税,国家税收政策发生变化的可以申请退税,每年的3月1日可以开始申请个税退税,当事人可以在个人所得税APP上办理。一、最新个税退税政策最新个税退税政策:1.因各种原因误缴税款,如重复纳税、用错了税种或已预收预缴了去年的应纳税额;2.国家税收政策有一些变化;3.因其他原因需要退税的情况;4.在预缴税款时,不全额缴纳综合所得税。二、个人所得税退税流程是什么1.打开手机个人所得税APP。2.点开首页常用业务中的综合所得年度汇算。3.选择使用已申报数据填写。4.确认开始申报后,系统提示标准申报须知(使用已申报数据),点击我已阅读并知晓,开始年度汇算申报。5.对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认。6.确认后点击最下面的下一步。7.点击申请退税即可。三、每年什么时候可以申请退税每年从3月1日开始可以申请退税,上年度终了后,居民个人需要汇总上年1月1
    2022-09-21
    417人看过
  • 新车税收政策:享受购置税减免
    企业购车抵税方法:1、对于小规模纳税人:公司买车可以用来抵扣企业所得税,假设公司买车花费100万元,那么在这个期间就可以作为公司的成本费用计入税务当中。可以在10年内抵扣的企业所得税为100*25%=25万,小微企业则可以抵扣5万。2、对于一般纳税人:企业所得税部分和上面的小规模纳税人一样。同时一般纳税人还可以抵扣一部分的车辆增值税,增值税为100/(1+13%)*13%=11.5万元;此外,车辆在后续五年内的各种养车成本以及各种开销也可以抵扣增值税。公司买车抵税条件:1、商业企业年应税销售额在80万元以上。达到以上标准,除规定不可认定一般纳税人的企业,都要认定一般纳税人(包括个体工商户,但个人除外。);2、工业企业年应税销售额在50万元以上;3、小规模纳税人增值税不可以抵扣;4、如果是一般纳税人,还可以抵扣进项税,相当于购车成本比小规模纳税人更低。新车购置税在哪里交?1.自己去车管所里面
    2023-07-05
    157人看过
  • 专利权转让个人所得税减免政策
    1、转让专利收入需要按“转让无形资产”税目缴纳营业税、城建税与教育费附加。2、同时按转让专利收入扣除相关税收、费用后,按“特许权使用费所得”税目缴纳20%个人所得税。收入扣除缴纳的相关税金(营业税、城建税、教育费附加)后,区别不同收入分别处理:(1)不到4000元的,扣除费用800元:应纳税所得=收入-800元(2)收入超过4000元的,扣除20%的费用:应纳税所得=收入乘以(1-20%)(3)应纳税款=应纳税所得乘以20%专利权转让的注意事项对于已经取得专利权的发明人,在进行专利转让时需要注意以下几点:1、避免盲目扩大专利价值;对于专利权的转让标底,应以能够成交为原则,否则很可能合作失败;2、避免求快;专利转让是一个法律程序,建议最好委托相关业内人士(例如律师),进行相关操作,切勿自行随便签订合同;3、应把合作放在首位-专利开发的目的,除了是对自己的肯定、更重要的是对社会、对生活有益处和
    2023-07-05
    369人看过
  • 残疾人工资减免个税政策有哪些
    残疾人工资个人所得税减免政策具体内容如下:对于残疾人、孤老、烈属的个人所得,可按以下规定减征个人所得税:个人取得的工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得,可按应纳税额减征50%的个人所得税。稿酬所得可先按个人所得税法规定计算应纳税额,再按本条规定计算减征的数额。办理减税时,纳税人应提供以下资料:1、民政部门、劳动部门、残联核发的残疾人、革命烈属、革命伤残军人、孤老、残疾职工的有效证明,及本人身份证(复印件)。2、由就职单位申请的,就职单位应提供上述证件,及申请人的收入情况。3、遭受严重自然灾害的个人,在受灾后应及时报请主管税务机关到现场核查,并提供有关损失的资料,已办理保险的,应提供有关保险及赔偿清单。4、税务机关要求的其他资料。一、小时工人工资要交税吗个人所得税法,工资薪金所得、劳务报酬、稿酬合并计入综合所得计算个人所得税,起征点是年收入六万,社保公积金、专项附加扣除可
    2023-03-30
    303人看过
  • 个税申报中赡养老人的减免政策
    个税填报赡养老人报税只要父母中一位,到达60岁就可以享受扣除,并不按老人人数来计算。填报前,需要提前准备被赡养人的信息、共同赡养人的信息、扣缴义务人信息。独生子女,每月2000元的标准定额,由报税人独享。非独生子女,应和兄弟姐妹进行平摊,可以一起协商每月2000元标准定额的具体分摊;也可以由被赡养人指定分摊金额的比例,除均摊外均需要书面协议。单位如何申报个税如果单位想申报个税,可以上网登录电子税务局,进入新的个人所得税系统。之后,首先收集人员信息。采集公司员工信息后,进入填写界面。然后点击申报单提交,即上传到税务局,再点击发送申报单。经过确认和等待几个小时,新的个人所得税申报成功。《中华人民共和国个人所得税法》第九条:规定扣缴义务人每月所扣的税款;自行申报纳税人每月应纳的税款,都应当在次月十五日内缴入国库,并向税务机关报送纳税申报表。根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》规定,只要父母其中
    2023-06-30
    457人看过
  • 个人转让著作权减免税政策有吗?
    个人转让著作权减免税政策是有的;法律规定转让著作权不需要缴纳营业税以及增值税。1、著作权转让是著作权人将著作权中的全部或部分财产权有偿或无偿地移交给他人所有的法律行为。这种转让这种转让通常可以通过买卖、互易、赠与或遗赠等方式完成。移交著作权的著作权人称为转让人,接受著作权的他人称为受让人。2、与许可他人使用作品不同,转让著作权的法律后果是转让人丧失所转让的权利;受让人取得所转让的权利,从而成为新的著作权人。3、转让著作权俗称“卖断”或“卖绝”著作权。在允许转让著作权的国家,也只有著作权中的财产权可以转让,著作权中的人身权是不能转让的。在有些国家,著作权转让必须通过书面合同或其他法律形式,并由著作权人或他的代理人签字,才算有效。在有些国家,著作权转让必须履行登记手续,才能对抗第三人。一、著作权转让登记所需要的文件有哪些?1、按要求填写的合同登记表;2、合同复印件;3、申请人身份证明。二、转让
    2023-06-21
    229人看过
  • 高新技术受益于减免税政策
    国务院扩大内需十大措施中,第六条强调要加快自主创新和结构调整,支持高技术产业化建设和产业技术进步。在这一政策扶持下,包括节能环保、新能源与新材料以及其他高新技术产业将面临良好的发展机遇。高新技术企业将首先受益于明年的增值税转型,越是科技含量高、附加值高的企业,其固定资产投资更高,抵扣额也因此越大。其次是受益于所得税的减免,比如高新技术企业15%的税率优惠,双软企业的两免三减半税收优惠。再者,高附加值和高新技术产品的出口退税率未来也有可能提高。这些减税免税政策将对我国汽车、医药、电子制造等产业带来强劲增长动力,这些产业的很多核心技术受制于人的现象还十分严重,不少企业对技术改造和科技创新不够重视,国家增加对技术创新的支持力度,可以帮助这些企业提升自身核心竞争力,比如重视新技术的研发,加强工艺技术革新,不断提升企业核心竞争力,更好地应对经济周期波动性风险。
    2023-06-07
    385人看过
  • 养老保险减免政策最新动态
    2021年的养老保险减免政策是针对中小微企业缴纳部分而言的,我们个人缴纳的那一部分养老保险是没有减免的,但是实际上受惠的还是我们个人。这个新政策主要是针对企业在养老保险、失业保险及工伤保险3个项目房房方面的减免,免征时间为五个月。所以要是中小微企业才可以享受政策。四川城乡居民养老保险2021年新政策四川城乡居民养老保险新政策具体如下:1、职工为百分之八;企业为百分之二十(部分省市企业缴费比例已降至百分之二十以下);(1)各类企业按职工缴费工资总额的百分之二十缴费,职工按个人缴费基数的百分之八缴费。职工应缴部分由企业代扣代缴;(2)个体劳动者包括个体工商户和自由职业者按缴费基数的百分之十八缴费,全部由自己负担;(3)企业职工凡工资收入低于省(市)社平工资百分之六十的,按百分之六十核定缴费基数;高于省社平工资百分之六十的,按实际工资收入核定缴费基数,但是最高不得高于省社平工资的百分之三百;(4
    2023-07-01
    392人看过
  • 新政策:专利申请费用减免
    停征专利收费(国内部分)中的专利登记费、公告印刷费、著录事项变更费(专利代理机构、代理人委托关系的变更),PCT(《专利合作条约》)专利申请收费(国际阶段部分)中的传送费;在执行减缴期限由自授予专利权当年起10年内的优惠政策之后,继续降低了发明专利的持有成本,也使得实用新型专利和外观设计专利在专利权有效期(十年)内一直可以享受年费减免。专利申请费用多少钱专利申请需要一定的费用,主要包括两大块。一方面是委托代理机构申请专利的代理费,另一方面是国家知识产权收取的官方费用。专利撰写和申请流程复杂,最好委托专利的代理机构代为申请,代理机构会根据专利的类型如发明专利、实用新型专利或外观设计专利收取不等的专利撰写费用和流程监管费用,统称代理费。国家知识产权审核专利是否具备授权,需要收取一定的官方费用。在专利授权后,还要收取年费,专利年费随着专利时间越来越贵,这是因为国家鼓励专利权人尽早放弃专利,使公众
    2023-07-04
    464人看过
  • 三孩个税减免政策以及影响
    一、三孩个税减免政策对三孩个税减免政策在《关于优化生育政策促进人口长期均衡发展的决定》提到要加强税收、住房等支持政策。《个人所得税专项附加扣除暂行办法》:纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出,按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。学历教育包括义务教育、高中阶段教育、高等教育。年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女,按本条第一款规定执行。父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除,也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除,具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。二、三孩个税减免政策的影响三孩个税减免政策的影响根据规定,纳税人有一名子女每月可在税前多扣除1000元,一年就可多扣除12000元。如果您适用税率为3%,一年大约可减少个人所得税税款支出360元;如果您适用税率为10%,一年大约可减少个人所得税税款支出1200元;如果您适用税率为20%,一年大约可减少个人所得税税款支出
    2023-06-11
    341人看过
  • 印花税减免政策2023
    一、印花税减免2020最新的印花税减免税优惠政策是:(一)对已缴纳印花税的凭证的副本或者抄本免税;(二)对财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据免税;(三)对国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人书立的农副产品收购合同免税;(四)对无息、贴息贷款合同免税;(五)对外国政府或者国际金融组织向我国政府及国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同免税;(六)对房地产管理部门与个人签订的用于生活居住的租赁合同免税;(七)对农牧业保险合同免税。二、印花税的申报期限和纳税期限是如何规定的申报时间:凡印花税纳税单位均应按季进行申报,于每季度终了后十日内向所在地地方税务机关报送印花税纳税申报表或监督代表报告表。只办理税务注册登记的机关、团体、部队、学校等印花税纳税单位,可在次年一月底前到当地税务机关申报上年税款。印花税的纳税期限是在印花税应税凭证书立、领受时贴花完税的。对实行印花税汇总缴纳的单
    2023-05-29
    220人看过
  • 个人所得税中偶然所得的减免政策
    偶然所得税是对个人得奖、中彩以及其他偶然性质的所得而征收的一种税。税法规定,取得偶然所得的个人为个人所得税的纳税义务人,应依法纳税;向个人支付偶然所得的单位为个人所得税的扣缴义务人。偶然所得以收入金额为应纳税所得额,纳税率以20%计算。偶然所得如何征收个人所得税,对于1万如何界定的偶然所得征收个人税需要依据具体情况去判断。偶然所得按每次取得的收入额依照20%的税率计算缴纳个人所得税,由支付单位和个人代扣代缴。按照现行税收政策的规定,对个人购买福利彩票、体育彩票其个人所得税征免问题规定,凡一次中奖中奖收入收入不超过1万元的,暂免征收个人所得税;超过1万元的,应按中华人民共和国个人所得税法规定全额征收个人所得税。而偶然所得10000元以下是不交个人所得税,中华人民共和国个人所得税法只针对购买福利彩票、体育彩票的中奖收入而言的。《个人所得税法》第三条个人所得税的税率:(一)综合所得,适用百分之三
    2023-07-03
    150人看过
换一批
#法律综合知识
北京
律师推荐
    #法律综合知识 知识导航
    展开

    法律综合知识是指涵盖法律领域各个方面的基础知识和应用技能。它包括法律理论、法律制度、法律实务等方面的内容,涉及宪法、刑法、民法、商法、经济法、行政法等多个法律领域。... 更多>

    #法律综合知识
    相关咨询
    • 新政策下个税减免什么意思
      上海在线咨询 2022-11-03
      1、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金; 2、国债和国家发行的金融债券利息; 3、按照国家统一规定发给的补贴、津贴; 4、福利费、抚恤金、救济金; 5、保险赔款; 6、军人的转业费、复员费; 7、按照国家职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费; 8、依照我国有关法律规定应予免税的
    • 国家新政策个人如何减税
      江西在线咨询 2021-12-29
      省人民政府、国务院部委、中国人民解放军以上单位、外国组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护奖金免税。
    • 关于个人减税降费有哪些新政策?
      福建在线咨询 2023-02-24
      “减税降费”具体包括“税收减免”和“取消或停征行政事业性收费”两部分。减税方面,包括继续完善营改增试点政策、将企业所得税减半征收优惠范围从年应纳税所得额30万元提高到50万元以下的小微企业、将研发费用加计扣除的比例由50%提高到了75%等。
    • 什么是2020年减免个税政策
      江苏在线咨询 2021-10-25
      个人所得税免除条件:(一)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军以上部门、外国组织、国际组织发行的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等奖金(二)国债和国家发行的金融债券利息(三)根据国家统一规定发行的补助金、补助金(四)福利费、抚恤金、救济金(五)保险赔偿金(六)军人转行费、复职费、退休金(七)根据国家统一规定发行干部、员工安家费、退休费、基本养老金、退休费、退休费、退休费、退休费、退
    • 高新技术企业减免税收政策
      安徽在线咨询 2022-02-15
      (一)国务院批准的高新技术产业开发区内的企业,减按15%的税率征收所得税;新办的高新技术企业自投产年度起免征所得税两年。(二)为了支持和鼓励发展第三产业企业(包括全民所有制工业企业转换经营机制举办的第三产业企业),可按产业政策在一定期限内减征或者免征所得税。具体规定如下: 1、对农村的为农业生产的产前、产中、产后服务的行业。即乡、村的农技推广站、植保站、气象站,以及农村专业技术协会,专业合作社,对