公司向自然人借款利息怎么税前扣除-法师兄

公司向自然人借款利息怎么税前扣除

来源：法律编辑整理时间： 2024-07-26 03:58:37 377 人看过

公司向自然人借款的，利息不可以在税前扣除，这会损害借款人的利益，属于违法行为。如果出借人将利息预先在本金中扣除的，就应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。

双方应当签订相应的借款合同，需要将借款的数额、借款的利率、借款的期限等内容都在合同中予以说明。

《中华人民共和国民法典》第六百六十七条

借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。

《中华人民共和国民法典》第六百六十八条

借款合同应当采用书面形式，但是自然人之间借款另有约定的除外。

借款合同的内容一般包括借款种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式等条款。

《中华人民共和国民法典》第六百七十条

借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

关于企业向个人借款利息的税前扣除规定
242人看过
企业向职工借款发生的利息能否税前扣除?
230人看过
国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知
494人看过
企业向个人借款发生的利息支出可以税前扣除吗？
203人看过
企业向自然人借款发生的利息支出
154人看过
公司向员工筹集的资金能否税前扣除利息
404人看过

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

银行贷款
企业统借统还利息怎么税前扣除

问：我单位集团公司统一向银行借款，分拨给下属单位使用，集团公司按照银行借款利率向下属单位收取利息，集团公司收取的利息是否缴纳营业税?是否需要开具发票?如果不开发票，利息如何税前扣除?答：《财政部、国家税务总局关于非金融机构统借统还业务征收营业税问题的通知》(财税字〔2000〕7号)第一条规定，为缓解中小企业融资难的问题，对企业主管部门或企业集团中的核心企业等单位(以下简称统借方)向金融机构借款后，将所借资金分拨给下属单位(包括独立核算单位和非独立核算单位)，并按支付给金融机构的借款利率水平向下属单位收取用于归还金融机构的利息不征收营业税。根据上述规定，集团公司收取的统借统还利息不需要缴纳营业税，不需要开具发票，但是对于下属单位的税前扣除问题，总局没有明确的规定，目前只是针对房地产行业有相关的规定：《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》(国税发〔2009〕31号)第二十一条规定，企业集团或

2023-05-04

145人看过
借款
向股东借钱所支付的利息可否税前扣除

问：我公司向股东借钱作为公司的经营周转，利息跟银行的贷款利息一样，这些借款的利息能否在税前扣除？答：《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第六条第一款规定：纳税人在生产、经营期间，向金融机构借款的利息支出，按照金融实际发生数扣除；向非金融机构借款的利息支出，不高于按照金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的部分，准予扣除。因此你公司向股东借钱，只要支付利息的利率与银行的贷款利率一致，则所支出的利息就允许在所得税税前扣除。

2023-04-24

462人看过
法律综合知识
借款利息税前扣除的所得税如何处理

企业资金的筹集方式有多种渠道，如向金融机构借款，向非金融机构借款，企业与企业之间的借款、资金占用、向个人集资等。在经营过程中发生的借款利息，不同情况下根据税法规定应做不同的处理。向金融企业借款利息的扣除《企业所得税实施条例》规定，非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出准予扣除。对企业发生的向金融企业的借款利息支出，可按向金融企业实际支付的利息，在发生年度的当期扣除。所说发生年度，应该遵循权责发生制的原则，即使当年应付（由于资金紧张等原因）未付的利息，也应当在当年扣除。对非金融企业在生产、经营期间向金融企业借款的利息支出，按照实际发生数予以税前扣除，包括逾期归还银行贷款，银行按规定加收的罚息，也可以在税前扣除。向非金融企业借款利息的扣除非金融企业向金融机构以外的所有企业、事业单位以及社会团体等借款的利息支出，按不超过按照

2023-12-10

463人看过
借款
借款利息税前扣除要符合哪些规则

利息支出的会计和税法差异在会计处理上，企业发生的借款费用，无论是从金融机构还是非金融机构借款的利息，无论利率高低，均应按实际发生数予以资本化或者计入损益。而在税务处理上，并非实际发生的利息支出都可以作为财务费用扣除，税法对借款利息支出在扣除范围和标准上有严格限制，企业年度汇算清缴时要进行必要的调整。利息支出要取得合法凭证企业向非金融企业借款的利息支出应以何种单证作为税前扣除的合法凭证?根据《营业税暂行条例》和国家税务总局《关于印发〈营业税问题解答(之一)〉的通知》(国税函[1995]156号)的规定，贷款属于“金融保险业”税目征收范围，非金融企业或个人因贷款取得利息收入属于经营活动，应征收营业税。《发票管理办法》第十九条规定，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。因此，企业在向其他企业或个人借款发生的利息支出应凭发票作为税前扣除的合法凭证。在征管实务中，收取利息方无法开具发

2023-05-05

248人看过

借款
能否在所得税税前扣除借款支付的利息

问：公司向自然人借款的支付的利息支出，能否在企业所得税税前扣除?答：《国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知》(国税函[2009]777号)：一、企业向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款的利息支出，应根据《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称税法)第四十六条及《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税[2008]121号)规定的条件，计算企业所得税扣除额。二、企业向除第一条规定以外的内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合以下条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，根据税法第八条和税法实施条例第二十七条规定，准予扣除。(一)企业与个人之间的借贷是真实、合法、有效的，并且不具有非法集资目的或其他违反法律、法规的行为;(二)企业与个人之间签订了借款合同。符合上述规定条件

2023-05-05

83人看过
自然人
公司向自然人借款只有借条是否可以？

一、公司向自然人借款只有借条是否可以?是可以的，但应注意书写规范，借款人的信息必须写清楚身份证号码，并要求借款人在书写借据时提供原件进行核对。借款发生的日期必须写清楚，最好准确到日。但还款日期未约定的，借款人可以随时约定还款日期，要求在还款日期届满时要求返还。还款日期届满未返还的，债权人应当在三年内起诉，逾期可能丧失胜诉权。借款人和放款人的法定全名;借款金额，包括大写和小写的金额;借款时间期限，包括借款的起止年月日和明确的借款期限;借款的利息，应有明确的年利率或月利率，最终应支付的借款利息总额，以及支付方式等约定;借款本息偿还的年月日时间及付款方式;应有借款本人亲自签章、手印或亲笔书写的签字。二、写借条的正确方法有什么?(一)名称：注意，应写明“借条”而非“欠条”或是“收条”;(二)当事人：应写清借款人和出借人的法定全名并写明身份证号码，千万不要写成“三哥”“四妹”;(三)金额：应写清借款

2023-06-16

360人看过
自然人
自然人没有固定利率的公司借贷利息怎么算

自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。借款时约定了还款期限，或者虽然没有约定还款期限，但是债权人已经催告债务人在一定期限内还款的，债务人过了期限仍不还款，债权人可以要求债务人支付逾期还款的利息。自然人之间的借贷利息约定不明。《民间借贷新司法解释》第二十五条借贷双方没有约定利息，出借人主张支付借期内利息的，人民法院不予支持。自然人之间借贷对利息约定不明，出借人主张支付利息的，人民法院不予支持。除自然人之间借贷的外，借贷双方对借贷利息约定不明，出借人主张利息的，人民法院应当结合借款合同的内容，并根据当地或者当事人的交易方式、交易习惯、市场利率等因素确定利息。有观点认为，对于自然人之间的民间借贷，如果利息约定不明，不应视没有约定利息，可以参照银行同期贷款利率支付利息，其理由是：第一，在过去自然人民间借贷案件中，借款的用途大多是生活性消费或“救急”，主要为解决个人

2023-07-26

407人看过
自然人
自然人跟公司借款吗

自然人向企业借款，自然人要向企业支付利息，自然人不需要交税，企业应交利息部分的所得税。但是如果有重大的税务风险，税务局会让稽查部门配合公安的经案大队查股东及其亲属的收入，只要股东的亲属朋友借的钱最终到了股东名下，必然会被查出！这种事情很多的。如果企业注销清算了，借款人仍旧没有还钱，那就应该缴纳个人所得税；还有一种办法，以挪用资金罪控告控股股东这种利益输送行为。一、自然人股权变更有几种（1）出售股权；（2）公司回购股权；（3）发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售；（4）股权被司法或行政机关强制过户；（5）以股权对外投资或进行其他非货币性交易；（6）以股权抵偿债务；（7）其他股权转移行为。二、公司商标可否转让给自然人1、将注册商标转让给他人的，应当到商标局办理注册商标的转让手续。2、因企业合并、兼并或改制而发生商标专用权移转的，应当到商标局办理注

2023-03-20

132人看过

法律综合知识
非金融企业借款利息可以税前扣除吗，扣除标准是什么？

一、非金融企业借款利息可以税前扣除吗非金融企业借款利息满足一定的条件，可以在企业所得税税前扣除。非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予税前扣除。另外关于非金融企业间利息支出税前扣除凭证：＂统借统还＂不缴纳营业税的利息支出企业所得税的税前扣除凭据，税务机关一般不要求代开利息收入的发票，使用收据即可税前扣除．其他非金融机构借款利息支出均应取得利息发票才可以税前列支。二、非金融企业借款利息扣除标准是什么？非金融企业向非金融企业借款的利息扣除标准为不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额，超过部分不允许扣除。同期同类贷款利率是指在贷款期限、贷款金额、贷款担保以及企业信誉等条件基本相同下，金融企业提供贷款的利率。企业在按照合同要求首次支付利息并进行税前扣除时，应提供金融企业的同期同类贷款利率情况说明，以证明其利息支出的合理性。金融企业的同期

2023-06-07

269人看过
借款
个人借款利息扣除问题

个人提供借款时不得预先将利息从本金中扣除。因为先扣除利息损害了借款人的合法利益，使借款人实际上得到的借款少于合同约定的借款数额，影响其资金的正常使用，加重了借款人的负担，也容易引起借款合同双方当事人的纠纷。如果出借人违反法律规定，仍在提供借款时将利息从本金中扣除的，那么，借款人只需按照实际借款数额返还借款并计算利息。个人借贷利息多少合理1、民间放贷利息年利率未超过24％的，合法有效。双方约定的利率未超过年利率24％，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。2、民间放贷利息年利率超过24％不到36％的，按当事人意愿。年利率在24％～36％的民间借贷属于自然债务，如果要提起诉讼，法院不予保护，但是当事人愿意自动履行，法院也不反对，借款人不能要求返还已经支付的利息。3、民间放贷利息年利率超过36％的，部分无效。双方约定的利率超过年利率36％，超过部分的利息约定无效。借款人请求

2023-07-08

331人看过
自然人
自然人借款给公司怎样写借条

一、自然人借款给公司怎样写借条借条今有xx公司向xxx借款人民币拾万元整，月息百分之一，定于半年内还清。特立此据为凭。借款人:xxx公司(公章)法定代表人:xxx(签字)日期:20xx年x月x日二、借款时的身份问题（一）借条有两点值得注意。首先，债权人应当审查债务人的身份证件，并要求债务人当面书写借条。如果债务人将事先写好的借条交给债权人的话，就不排除该借条中债务人的签名系由他人代签的可能。当债权人索款时则以不是本人笔迹为由，拒绝偿还。如借条为打印稿，在借款人署名栏最好要求由借款人签名、盖章、按手印。其次，如果借款人同时又是某个公司的法定代表人或负责人的话，债权人一定要明确债务人是该借款人本人还是其所代表的公司或企业。（二）在法律上，法定代表人或负责人是可以代表公司或企业从事包括付款在内的民事行为的。如果债权人不对债务人的身份加以明确的话，就有可能出现借款人身份混同的情形。直接的后果是，债

2023-05-01

444人看过
借款
企业间借款利息的收取及税前扣除政策

关联企业间资金借贷，如果融通资金约定利率低于金融机构同期同类贷款利率，税务机关有权按照金融机构同期同类贷款利率核定其利息收入并要求其缴纳相应所得税。关联方利息在符合税法规定的债资比例及利率水平范围内可以扣除。向关联企业捐赠的现金是否允许税前扣除向关联企业捐赠的现金允许税前扣除。根据相关规定一般来说只要企业发生的公益性捐赠支出不超过年独立利润的12％都是可以准子扣除的，企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入为收入总额。《税收征收管理法》第三十六条规定，企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用；不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用，而减少其应纳税的收入或者所得额的

2023-07-24

165人看过

借款
是否可以提前扣除个人借款的利息？

个人借贷不能提前扣除利息。因为首先扣除利息损害了借款人的合法利益，使借款人实际获得的贷款少于合同约定的贷款金额，影响了资金的正常使用，增加了借款人的负担，也容易引起借款人双方的纠纷。贷款人违反法律规定仍在提供贷款时从本金中扣除利息的，借款人只需按实际贷款金额返还贷款并计算利息。个人借贷利息多少合法我国对于私人借贷利息是有规定的，具体规定是这样的：1、私人借贷的利息可以自由协商，年利率24％以内的，法院是保护的；如果综合费率在这个范畴内，是必须要还的，否则可以走法院程序要债。2、年利率在24％～36％之间，属于自由协商的范围，按合同办事，如果借款人愿意支付，再走法院想追回，法律也不支持。如果没有支付，到法院起诉也不支持再支付。3、超出年利率36％，属于高利贷，超出部分是不用还款的，合同不受法律保护。《中华人民共和国民法典》第六百七十条借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应

2023-07-03

228人看过
自然人
自然人贷款中未规定利息的借款

自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。按照法律和司法解释规定，这里的“不支付利息”是指在约定期限内或无约定期限时，借款权利人催告并主张利息前，借款不支利息。借款的利息约定不明怎么办借款的利息约定不明的可以协议补充；不能达成补充协议的，按照合同相关条款或者交易习惯确定，仍不能确定的视为不支付利息。利息是货币在一定时期内的使用费，指货币持有者（债权人）因贷出货币或货币资本而从借款人（债务人）手中获得的报酬。《中华人民共和国民法典》第六百七十五条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依据本法第五百一十条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。

2023-07-03

83人看过