发文单位：台湾当局
文号：金管证四字第0930005228号
发布日期：2004-11-1
执行日期：2004-11-1
中华民国九十三年十一月一日行政院金融监督管理爱员会金管证四字第0930005228号公告订定发布全文9点
壹、本注意事项依据证券投资信托事业证券投资顾问事业经营全权委托投资业务管理办法第十六条第二项规定订定之。
贰、经营全权委托投资业务之证券投资信托事业、证券投资顾问事业及兼营全权委托投资业务之信托业(以下简称全权委托投资业者)运用委托投资资产从事证券相关商品交易应依本注意事项办理。
参、本注意事项所称期货或选择权，系指其价值由股价指数、股票、存托凭证、指数股票型基金(ETF)或利率所衍生，并经行政院金融监督管理委员会(以下简称本会)依期货交易法第五条公告期货商得受托从事交易之期货契约、选择权契约及期货选择权契约。所称可运用资产，系指每一全权委托投资帐户净资产扣除已投资有价证券总市值后之资产。
肆、全权委托投资业者运用委托投资资产，得从事台湾期货交易所股份有限公司期货或选择权交易及国外期货交易所期货或选择权避险交易，并应遵守下列规定：
一、从事台湾期货交易所股份有限公司期货或选择权交易：
(一)每一全权委托投资帐户每营业日持有未冲销多头部位之期货契约总市值加计买进选择权买权及卖出选择权卖权之履约价格乘以契约乘数或契约单位总额，不得超过该全权委托投资帐户净资产价值之百分之十五，且不得大于该全权委托投资帐户可运用资产。
(二)每一全权委托投资帐户每营业日投资于任一公司发行之有价证券总额加计买进该公司股票选择权买权及卖出该公司股票选择权卖权之履约价格乘以契约单位总额，不得超过该全权委托投资帐户净资产价值之百分之二十。
(三)每一全权委托投资帐户每营业日持有未冲销空头部位之期货契约总市值加计买进选择权卖权及卖出选择权买权之履约价格乘以契约乘数或契约单位总额，不得超过该全权委托投资帐户所持有之相对应有价证券总市值。所称相对应有价证券系指与期货契约或选择权契约标的物价格具高度相关之有价证券；或指股票选择权之标的股票。
二、从事国外期货交易所期货或选择权避险交易：
(一)每一全权委托投资帐户每营业日持有未冲销空头部位之期货契约总市值加计买进选择权卖权及卖出选择权买权之履约价格乘以契约乘数或契约单位总额，不得超过该全权委托投资帐户所持有之相对应有价证券总市值之百分之十五。所称相对应有价证券系指与期货契约或选择权契约标的物价格具高度相关之有价证券；或指股票选择权之标的股票或存托凭证。
(二)委托投资资产从事国外期货交易所之期货或选择权交易，以国外金融商品所衍生之商品为限，不得涉及以我国证券、证券组合或股价指数为标的之期货或选择权交易。
三、每一全权委托投资帐户每营业日未冲销之买进选择权之权利金总额，不得超过该全权委托投资帐户净资产价值之百分之五。
四、全权委托投资业者应秉持诚信原则，并依全权委托投资相关契约内容之规范，为客户进行相关操作。
五、全权委托投资业者以委托投资资产从事期货或选择权交易，应委托经本会许可之期货商为之。
伍、全权委托投资业者以委托投资资产从事期货或选择权交易，全权委托投资帐户经理人应具备期货及选择权交易知识或经验，并应接受至少六小时以上之期货暨选择权相关法规及实务之职前及在职训练课程。
陆、全权委托投资业者运用全权委托投资帐户资产从事期货或选择权交易，应依下列程序办理：
一、全权委托投资帐户从事证券相关商品交易，应分交易分析、交易决定、交易执行及交易检讨等四步骤；各步骤之内容由各全权委托投资业者自行依本注意事项及相关法令规定订定，并提经董事会决议通过后实施。
二、全权委托投资帐户从事证券相关商品交易之交易分析、决定、执行及检讨各步骤应具备之资料及全权委托投资业者相关人员应负担之责任如下：
(一)交易分析：从事证券相关商品交易报告书须载明交易理由、预计交易价格、多(空)方向、契约月份、口数、时间、停损点及停利点，并详述分析基础、根据及建议。
(二)交易决定：投资经理人依据从事证券相关商品交易报告书作成交易决定书，并交付执行；交易决定书须载明交易价格、多(空)方向、契约月份、口数、时间、停损点及停利点等内容。
(三)交易执行：交易员依据交易决定书执行交易，作成交易执行纪录；交易执行纪录须载明实际成交价格、多(空)方向、契约月份、口数与时间及交易决定书与交易执行间之差异、差异原因说明等内容。
(四)交易检讨：从事证券相关商品交易检讨报告应依据该帐户实际交易执行情形予以检讨并提建议事项。
(五)有关前开各步骤之负责人员、其分层负责内容及代理制度等应纳入内部控制制度。
柒、全权委托投资业者为每一全权委托投资帐户编制月报及年度报告书时，应揭露该帐户所持有之未冲销部位口数、契约月份、保证金及权利金金额、契约价值、未实现损益、多头部位之期货契约总市值加计买进选择权买权及卖出选择权卖权之履约价格乘以契约乘数或契约单位总额占该全权委托投资帐户净资产价值之比例、投资于任一公司发行之有价证券总额加计买进该公司股票选择权买权及卖出该公司股票选择权卖权之履约价格乘以契约单位总额占该全权委托投资帐户净资产价值之比例、空头部位之期货契约总市值加计买进选择权卖权及卖出选择权买权之履约价格乘以契约乘数或契约单位总额占该全权委托投资帐户净资产价值之比例、未冲销之买进选择权之权利金总额占该全权委托投资帐户净资产价值之比例。
捌、全权委托投资业者内部稽核人员应定期了解证券相关商品交易内部控制之允当性，并按月查核全权委托专责部门对委托投资资产从事相关交易程序之遵循情形，作成稽核报告，备供查核。
玖、全权委托投资业者应按月依中华民国证券投资信托暨顾问商业同业公会所订业务报表，申报委托投资资产从事证券相关商品交易之重要内容。
台湾当局
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修正「证券投资顾问事业证券投资信托事业经营全权委托投资业务管理办法」
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订定「证券投资信托事业私募证券投资信托基金投资说明书应行记载事项准则」
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修正「中华民国证券投资信托暨顾问商业同业公会证券投资顾问事业人员登记事项作业要点」
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修正「「证券投资信托暨顾问事业防制洗钱应行注意事项」标准模板」
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关于证券投资基金投资资产支持证券有关事项的通知
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修正「证券投资信托事业管理规则」
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证券投资发文单位：台湾当局发布日期：1984-1-1执行日期：1984-1-1规则第一条本规则依证券交易法第十八条之规定订定之。第二条本规则所称证券投资信托事业，指发行受益凭证募集证券投资信托基金，并运用证券投资信托基金从事证券投资之事业。第三条证券投资信托事业，以股份有限公司组织为限，其资本总额不得少于新台币1亿元。第四条经营证券投资信托事业应具申请书，并检附下列文件，向“财政部”证券管理委员会（以下简称证管会）申请核准。一、公司章程。二、营业计划书。三、发起人名单，如有华侨或外国人投资者，并应注明其身份及资金来源。四、其他经证管会规定所提出之文件。华侨及外国人依华侨回国投资条例及外国人投资条例投资为股东者，所持有之股份总数，合计不得超过49％。第五条证管会得视国内经济、金融情形、证券投资信托及证券市场之状况，限制证券投资信托事业之设立。第六条证券投资信托事业应自证管会核准之日起六个月内依法办妥2023-06-07173人看过 -
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发文单位：台湾当局文号：中信顾字第0930005126号发布日期：2004-8-27执行日期：2004-8-27中华民国九十三年八月二十七日中华民国证券投资信托暨顾问商业同业公会中信顾字第0930005126号函修正发布第3、8、41、44、47、48条条文及第18条之附表中华民国九十三年八月十七日行政院金融监督管理委员会金管证四字第0930130710号函准予备查第3条信托业兼营证券投资顾问业务办理全权委托投资业务，应依证券投资顾问事业管理规则之规定，向行政院金融监督管理委员会(以下简称金管会)申请兼营证券投资顾问业务。第8条信托业发现委托人有下列各款情事之一者，应拒绝签订信托契约：一、未成年人未经法定代理人之代理或允许者。二、受破产之宣告未经复权者。三、受禁治产之宣告未经法定代理人之代理者。四、法人或其它机构未能提出该法人或该机构出具之授权证明者。五、证期会之人员。六、该信托业对信托财2023-06-07221人看过 -
证券投资证券投资信托系基于风险分散原则，由具备专门知识、经验的人，将不特定多数投资人资金运用于证券投资，以获取资本利得或股利收入。证券投资信托事业，系指经营下列业务之事业：1、发行受益凭证募集证券投资信托基金;2、运用证券投资信托基金从事证券及其相关商品的投资;3、接受客户全权委托;及4、其它经中国人民银行核准的有关业务。目前的证券投资信托业务种类包括：(1)普通股基金：全部或大部份基金资产投资于普通股。(2)债券优先股基金：全部或大部份基金资产投资于获利率稳定的债券或优先股，以求稳健。(3)均衡型基金：基金资产分散投资于普通股、优先股及各种债券。(4)货币市场基金：基金资产主要运用于货币市场上高收益的短期票券，如国库券、商业本票、银行定存单。(5)成长基金：以追求买卖证券的涨价利益所得为目标。(6)收益基金：以获取股利收入为目标等。2023-05-01233人看过
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证券投资发文单位：台湾当局文号：中信顾字第0930005126号发布日期：2004-8-27执行日期：2004-8-27中华民国九十三年八月二十七日中华民国证券投资信托暨顾问商业同业公会中信顾字第0930005126号函修正发布第1、10点条文中华民国九十三年八月十七日行政院金融监督管理委员会金管证四字第0930130710号函准予备查一、前言与宗旨为推展证券投资信托业务，提升社会投资大众对投信事业之信心，投信事业及其从业人员应重视伦理规范及内部控管，并避免利益冲突情事发生。依此，各证券投资信托事业有订定道德规范之必要，俾公司及全体从业人员遵守。观诸美国、加拿大及香港等地制度，均有由业者自律制定道德规范(EthicsCodes)供业界各依其需要采行，以作为各公司内部行为规范及作业检查之准据。该等道德规范规定，均为指引式(gideline)之指导原则，而针对从业人员个人金融交易行为，及可能与客户产生2023-06-07173人看过 -
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