税收违法行为的分类及处罚规定-法师兄

税收违法行为的分类及处罚规定

来源：互联网时间： 2023-05-05 21:30:31 282 人看过

违反日常税收管理

1、未按规定期限申报办理、变更或注销税务登记;未按规定设置、保管账薄或记账凭证和有关资料;未按规定将财务、会计制度或处理办法和会计核算软件报税务机关备查;未将全部银行账号向税务机关报告;未按规定安装、使用税控装置或损毁、擅自改动税控装置。责令限期改正，可处2000元以下罚款。处2000元以上10000元以下罚款。

2、未按规定办理税务登记证件验证或换证手续。

3、未按规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账薄或记账凭证及有关资料。处2000元以上5000元以下罚款。

4、非法印制、转借、倒卖、变造或伪造完税凭证。责令改正，处2000元以上10000元以下罚款。处10000元以上50000元以下罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

5、逃避、拒绝或以其他方式阻挠税务机关检查。责令改正，处10000元以下罚款。处10000元以上50000元以下罚款。

6、有关单位拒绝税务机关依法到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人有关情况。

直接妨害税款征收

1、偷税。指伪造、变造、隐匿、擅自销毁账薄、记账凭证，或在账薄上多列支出或不列、少列收入，或经税务机关通知申报而拒不申报或进行虚假的纳税申报，不缴或少缴税款。追缴税款、滞纳金，并处税款50%以上5倍以下罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

2、逃避追缴欠税。

3、骗税。指骗取出口退税款。追缴税款，并处骗税款1倍以上5倍以下罚款;可在规定期间内停止为其办理出口退税。

4、抗税。追缴税款、滞纳金，并处税款1倍以上5倍以下罚款。

妨害发票管理非法印制发票。由税务机关销毁非法印制的发票，没收违法所得和作案工具，并处1万元以5万元以下罚款。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多注销税务登记相关文章

交通事故责任划分
事故中涉及的违法违规行为怎么处罚?

1、要驾驶机动车必须依法取得机动车驾驶证。无证驾驶处200以上2000以下罚款;2、驾驶二轮摩托车，后座载客不得超过一人，并且不得乘坐未满12周岁的未成年人。超载行为处200以上500以下罚款并记驾照最低3分;3、驾驶人和载客都需戴安全头盔。不戴头盔的扣2分并处罚款200元;4、城市道路上不得超过每小时30公里。超速行为超速10%以内的不罚款记3分，超速10%-20%的，罚款50记3分，超速20%-50%的罚款200记3分，超速50%-70%罚款1000记6分，超速70%以上的罚款2000并吊销驾照;5、有逆行行为的罚款20-200，记3分，逆行一般有三种情况：(1)、机动车在对向车道行驶的;(2)、在划有虚线道路分隔线的道路上，驶入对向车道借道超车，但是一旦发生交通事故，就会被认定为逆行;(3)、在标明有单行道标志的道路上反向行驶，均视为逆行。6、驾驶机动车不得有拨打接听手持电话、玩手机

2023-06-18

109人看过
没收财产
行政处罚法为什么没有规定“没收财产”的处罚种类？

行政处罚是指行政机关或其他行政主体依法定职权和程序对违反行政法规尚未构成犯罪的相对人给予行政制裁的具体行政行为。行政处罚是以对违法行为人的惩戒为目的，而不是以实现义务为目的。没收财产涉及公民、法人的权益甚重，根据我国规定，公民的财产权只能依法律剥夺，并应当经过司法程序。所以，行政处罚法没有将没收财产作为行政处罚的种类。我国《行政处罚法》规定了行政处罚的种类有：(一)警告;(二)罚款;(三)没收违法所得、没收非法财物;(四)责令停产停业;(五)暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照;(六)行政拘留;(七)法律、行政法规规定的其他行政处罚。

2023-06-11

466人看过
酒驾
法律规定的酒驾行为及其处罚规定

1．酒后驾驶机动车，记6分，罚500元，暂扣驾驶证1－－3个月2．酒后驾驶营运机动车，记12分，罚500元，暂扣驾驶证3个月3．醉酒驾驶机动车，记12分，罚2000元，暂扣驾驶证3－－6个月，拘留15天以下4．酒醉酒驾驶营运机动车，记12分，罚2000元，暂扣驾驶证6个月，拘留15天以下5．一年内有醉酒驾驶机动车被处罚两次以上的，吊销机动车驾驶证，五年内不得驾驶营运机动车。饮酒后驾驶机动车的，处暂扣六个月机动车驾驶证，并处一千元以上二千元以下罚款。因饮酒后驾驶机动车被处罚，再次饮酒后驾驶机动车的，处十日以下拘留，并处一千元以上二千元以下罚款，吊销机动车驾驶证。醉酒驾驶机动车的，由公安机关交通管理部门约束至酒醒，吊销机动车驾驶证，依法追究刑事责任年内不得重新取得机动车驾驶证。饮酒后驾驶营运机动车的，处十五日拘留，并处五千元罚款，吊销机动车驾驶证，五年内不得重新取得机动车驾驶证。醉酒驾驶营运机

2023-07-07

144人看过
车牌
杭州临时车牌三类违法行为处罚规定

这种情况罚200元，扣12分，交警提醒赶紧查查你的车牌!今年以来，杭州交警全面启动了路面临时号牌违法专项整治行动。整治过程中发现，不少新车主把临牌当作交通违法时的“免死金牌”，杭州交警提醒，一旦被蜀黍查获涉牌交通违法，等待车主的可能是一次性记12分的重罚。这几种行为，千万别忽视!交警严查三类违法行为为规范临时号牌的使用管理，保障城市道路交通安全，今年以来，杭州交警全面启动了路面临时号牌违法专项整治行动。此次整治行动主要聚焦以下三类违法行为：1、使用伪造、变造临时号牌;2、临时号牌超出有效期的;3、外地(非浙A)临时号牌未在规定行政辖区内行驶的。行动以来，杭州交警采取多种方式，对悬挂临时号牌机动车进行检查和现场执法，做到“发现一辆、拦截一辆、检查一辆”，形成全面严管态势，成效初显。今年以来，共查处涉及临时号牌违法630起，其中，超期、超区域行驶615起;未按规定安装、使用号牌15起。这些违法

2023-05-10

364人看过

罚款
税收违法行为的罚款条款：逃税罚款

纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且应占纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，致使税务机关无法追缴欠缴的税款，数额在一万元以上不满十万元的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金；数额在十万元以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金。偷税漏税罚款80万要判多少年？逃税80万判五年以上。逃税80万元可能会被判处五年以上的有期徒刑，偷税金额占应纳税额10％以上30％以下，偷税金额占应纳税额30％以上，偷税金额10万元以上的，偷税金额1万元以上，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷税额一倍以上五倍以下罚金。《中华人民共和国税收征收管理法》第一条为了加强税收

2023-07-08

439人看过
营业执照
《税收征管法》规定的税务违法违章处罚标准

《中华人民共和国税收征收管理法》规定的税务违法违章处罚标准如下：一、纳税人有下列行为之一的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款：(一)未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的;(二)未按照规定设置、保管帐簿或者保管记帐凭证和有关资料的;(三)未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的;(四)未按照规定将其全部银行帐号向税务机关报告的;(五)未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的。纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正;逾期不改正的，经税务机关提请，由工商行政管理机关吊销其营业执照。纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处二千元以上一万元以下的罚款;情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款。二、扣缴义务人未按照规定设

2023-05-05

147人看过
管制
盗墓行为的规定及处罚

关于盗墓的规定如下：根据《中华人民共和国刑法》规定，盗窃具有历史、艺术、科学价值的古文化遗址、古墓葬的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；情节轻微的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；有下列情形之一的，处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑，并处罚金或者没收财产：1、盗掘确定为国家重点文物保护单位和省级文物保护单位的古文化遗址，古墓葬；2、古墓葬集团首要分子盗掘古文化遗址；3、多次盗掘古文化遗址，古墓葬；4、盗窃古文化遗址、古墓葬，盗窃珍贵文物或者造成严重破坏的。具有科学价值的古人类化石和古脊椎动物化石，应当按照上述的规定进行处罚。以牟利为目的，转卖国家禁止经营的文物，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；情节特别严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。盗墓量刑重得多，为三年以上至死刑。对走私国禁止出口的文物，量刑五年以上有期徒刑，上不封顶。有关于盗墓的法律是

2023-07-03

232人看过
粮食安全
土地违法行为的分类及立案标准

非法改变土地性质罪的立案标准包括占用基本农田五亩以上、基本农田以外的耕地十亩以上，或占用防护林地或特种用途林地数量单种或合计五亩以上，且改变被占用土地用途，造成耕地、林地等农用地大量毁坏。根据此标准，若满足以上情形，公安机关应予立案。非法改变土地性质罪的立案标准包括以下情形：若占用基本农田五亩以上、基本农田以外的耕地十亩以上，或占用防护林地或特种用途林地数量单种或合计五亩以上，且改变被占用土地用途，造成耕地、林地等农用地大量毁坏，公安机关应予立案。非法占用基本农田罪立案标准是什么？非法占用基本农田罪是一种严重的违法犯罪行为，对国家粮食安全造成了极大的威胁。根据我国《刑法》第三百四十四条的规定，非法占用基本农田罪是指违反土地管理法规，非法占用基本农田或者其他农田四公顷以上、超过三五年时间的行为。该罪名的立案标准为：1. 违反土地管理法规，非法占用基本农田或

2023-09-12

358人看过

显失公平
失职渎职类违纪行为的认定及处罚是什么

失职渎职类违纪行为的认定及处罚(一)党组织失职行为(第一百一十三条至第一百十六条和第一百二十五条)。党组织必须严格执行和维护党的纪律，各级党委要履行党章赋予的职责，在思想认识上、责任担当、方法措施上跟上中央部署，真正把纪律严起来、执行到位。这类失职渎职行为主要有：党组织负责人在工作中不负责任或者疏于管理行为(第一百一十三条);党组织不履行或者履行全面从严治党主体责任不力行为(第一百一十四条);党组织维护和执行党的纪律失职行为(第一百一十五条);其他失职渎职行为(第一百二十五条)(二)滥用职权和玩忽职守行为(第一百一十六条至第一百一十九条)。各级党组织和党员要把权力用在贯彻执行党的路线方针政策和各项部署上，按照规定权限行使权力，不超越用权的界限，按照规定的程序行使权力、不任意妄为，按照规定的责任行使权力、不逃避约束。否则，可能构成滥用职权和玩忽职守行为。这类失职渎职行为主要有：不负责任致使所

2023-06-03

228人看过
药品管理
药品管理法规中的违规行为及处罚措施

下列情形属于违反药品管理法规，足以严重危害人体健康的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；对人体健康造成严重危害或者有其他严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金：1、生产、销售国务院药品监督管理部门禁止使用的药品的；2、未取得药品相关批准证明文件生产、进口药品或者明知是上述药品而销售的；3、药品申请注册中提供虚假的证明、数据、资料、样品或者采取其他欺骗手段的；4、编造生产、检验记录的。传唤违反治安管理行为人1、需要传唤违反治安管理行为人接受调查的，经公安机关办案部门负责人批准，使用传唤证传唤。对现场发现的违反治安管理行为人，人民警察经出示工作证件，可以口头传唤，但应当在询问笔录中注明。公安机关应当将传唤的原因和依据告知被传唤人。对无正当理由不接受传唤或者逃避传唤的人，可以强制传唤。2、对违反治安管理行为人，公安机关传唤后应当及时询问查证，询问查证的时间不得超过8小时；情

2023-08-12

133人看过
有期徒刑
税收违法行为：骗税、偷税与欠税的区分

区别有以下几点：（1）定义不同：骗税是指纳税人用假报出口等虚构事实或隐瞒真相的方法，经过公开的合法的程序，利用国家税收优惠政策，骗取减免税或者出口退税的行为。偷税是指纳税人以不缴或者少缴税款为目的，采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或采取各种不公开的手段，或者进行虚假的纳税申报的手段，隐瞒真实情况，不缴或少缴税款，欺骗税务机关的行为。欠税是指纳税人、扣缴义务人超过征收法律法规规定或税务机关依照税收法律、法规规定的纳税期限，未缴或少缴税款的行为。（2）承担法律责任不同：对于骗税，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款一倍以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。对于偷税，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。对于抗税，处三年以下有期徒刑或者拘役，

2023-07-18

280人看过
法律综合知识
违法的偷税漏税行为怎么处罚

一、违法的偷税漏税行为怎么处罚违法的偷税漏税行为行为情节较轻的，可行政处罚；情节较重的会涉嫌刑事犯罪，会被予以刑事处罚。行政处罚偷税漏税行为情节较轻的，可行政处罚。违反税务管理基本规定行为的处罚如下：1．可以处2000元以下的罚款；情节严重的，处2000元以上1万元以下的罚款。2．可以处2000元以上1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款。刑事处罚偷税是纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者进行虚假的纳税申报手段，不缴或者少缴税款的行为。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。刑事处罚的情形有如下两种：1．纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以

2023-03-08

414人看过

税务管理
违反税务管理基本规定行为的处罚

(一)可以处2000元以下的罚款;情节严重的，处2000元以上1万元以下的罚款。(二)处2000元以上1万元以下的罚款;情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款。熟悉：违反税法行为及相关法律责任(如：罚款金额、倍数、比率)重点：对偷税行为的处罚偷税是纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者进行虚假的纳税申报手段，不缴或者少缴税款的行为。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。扣缴义务人采取上述手段，也给予同样的处罚。偷税额1万元以下1—10万10万元以上偷税比例10%以下10—30%30%以上处罚征管法处罚：①补税②滞纳金③罚款偷税数额50%—5倍。刑法处罚：①罚金：1—5倍②判刑：3年以下有限徒刑刑法处罚：①罚金：1—5倍②判刑：3—7年

2023-05-05

388人看过
经济犯罪
涉及偷税行为的法律规定

刑法关于偷税的条款是刑法第二百零一条，即纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。新刑法偷税漏税罪立案标准由于偷税漏税罪这是一个俗称的罪名，应该讲我国现行刑法并没有规定此罪名。2009年《刑法修正案（七）》第3条将《刑法》原第201条的偷税罪修改为逃税罪。但管辖的具体行为和案件范围与原偷税罪基本相同，最大的不同之处在于增加了对逃税罪不予追究刑事责任的特殊规定。以下我们就以逃税罪为例进行解答。根据最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》的有关规定，纳税人进行偷税活动，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：（一）偷税数额在一万元以上，并且偷税数额占各税种应纳税总额的百分之十以上的；（二）虽未达到上述数额标准，但因

2023-07-12

333人看过