贷款条件：1．申请人和参与计算公积金贷款可贷额度的共同申请人，在申请当月之前在本市或异地连续按时足额缴存住房公积金满6个月，申请时公积金账户属于正常缴存状态；2．申请人和共同申请人有偿还贷款本息的能力，信用状况良好；3．申请人和共同申请人家庭在本市未发生公积金贷款或者已经还清公积金贷款等。

购房公积金贷款PK商业贷款

小王正准备出手买下一套中意的二手房，但现在正在为申请哪种方式贷款而犹豫。这是小王和男友是第一次买房，本想用公积金贷款，但是中介却告诉她，公积金贷款虽然利率较低，但审批较严格，所需时间较长。如果用商业贷款，在办房产证的时候，可以用潜规则免去部分税费，大约7000元左右。加上现在公积金贷款的优惠利率与商业贷款的利率相差不大，用贷款20万元、20年期计算，商业贷款比公积金贷款的利息实际大约每月多20～30元左右。

按照中介的算法，两种贷款方式相差不大，似乎是用商业贷款更着数，但小王担心这所谓的潜规则是否合法有效，是否真的能免这么多税费？用公积金贷款合算还是用商业贷款合算？

商业贷款要看评估价格

某分析师说，以上小王所接触的中介公司有可能是通过报低价的方式来降低税费。他介绍说，目前有些中介公司会搞阴阳合同来做低合同价：一份是按真实价格签的买卖协议，是买卖双方交易的凭证；另一份是提交给房管局登记备案的买卖合同。据了解，两份合同上注明的成交价往往相差十几万元，这样交税就少了。

记者在采访时发现，其实用住房公积金贷款也一样可以报低价，只是如果是用住房公积金贷款，参照的是房管局统一格式的合同。但如果这样做，那么用公积金贷款的额度则少了很多。以一套房子60万元为例，报低10万元，即50万元，公积金贷款只能贷七成35万元，剩下的25万元就得要自己一次性支付。

商业贷款则是参照几个标准，一是看按真实价格签的买卖协议，也会看房管局统一格式的合同，但最终还是看银行自己请的评估公司对房子的评估价格，即接近市场价，但关键还是看申请额度，如果申请得少，那么问题则不大。

不过大多数的中介公司都不建议报低价，主要是报低价后，税务部门还是看评估公司对该房子的评估价，如果还是评出60万元，那么仍是按评出的60万元来进行收税，但出具的发票则出50万元的，这反而有可能因此面临交纳高额个人所得税的问题。这样一来，报低价的市民反而得不偿失。

公积金贷款利率最优惠

若排除报低价的做法，对于像小王这种情况来说，哪种贷款更适合呢？某按揭服务公司业务员小李表示，目前来看，商业贷款和公积金贷款的优惠利率相差不大，但从长远来看，商业贷款的利率已经处于非常低的水平，基本上不可能再降，而现在国家已经开始收紧银根，未来加息的可能性比较大，加息时两者的差距就体现出来了，仍是住房公积金贷款的利率更加优惠。

也有业内人士提出这种建议：假如小王打算在贷款期间（比如说几年内）购置第二套房产，那么可以考虑：第一套房用商业贷款，享受利率七折优惠。第二套房用公积金贷款。这样两套都享受了优惠。如果小王不打算在贷款期间购置第二套房产，那么一定要使用公积金贷款，毕竟这是最优惠的利率。

《住房公积金管理条例》

第十二条住房公积金管理委员会应当按照中国人民银行的有关规定，指定受委托办理住房公积金金融业务的商业银行（以下简称受委托银行）；住房公积金管理中心应当委托受委托银行办理住房公积金贷款、结算等金融业务和住房公积金账户的设立、缴存、归还等手续。住房公积金管理中心应当与受委托银行签订委托合同。

第二十六条缴存住房公积金的职工，在购买、建造、翻建、大修自住住房时，可以向住房公积金管理中心申请住房公积金贷款。住房公积金管理中心应当自受理申请之日起15日内作出准予贷款或者不准贷款的决定，并通知申请人；准予贷款的，由受委托银行办理贷款手续。住房公积金贷款的风险，由住房公积金管理中心承担。