信托公司内部控制应当遵循哪些原则？-法师兄

信托公司内部控制应当遵循哪些原则？

来源：法律编辑整理时间： 2023-04-24 08:50:25 382 人看过

1、信托公司内部控制的含义及目标是什么?

内部控制，是指为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

信托公司内部控制的目标是：合理保证信托公司经营管理合法合规;资产安全;财务报告及相关信息真实完整;提高经营效率和效果;促进信托公司实现发展战略。

2、信托公司内部控制应当遵循哪些原则?

信托公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

(1)全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖信托公司的各种业务和事项。信托公司需明确各层级(股东会、董事会、高级管理层等)的权限;信托公司需规范所有前、中、后台部门的职能，特别不可忽视部门间的工作流程衔接;同时，信托公司需对各类事务、业务制定相关管理办法。

(2)重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，特别是同业机构中的多发性风险事件、监管机构关注的事项、公司自身的弱势领域等。

(3)制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。信托公司管理办法规定，信托公司应当按照职责分离的原则设立相应的工作岗位，保证公司对风险能够进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，形成健全的内部约束机制和监督机制。

(4)适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

(5)成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制，即合理保证内控目标的实现。

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