个人出租房屋所得税如何缴纳-法师兄

个人出租房屋所得税如何缴纳

来源：法律编辑整理时间： 2023-02-28 16:10:36 367 人看过

个人出租房屋所得税的缴纳：

对个人将住房出租给他人用于居住需按规定缴纳相关税费。根据《财政部国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税[2008]24号）规定，自2008年3月1日起，对个人出租住房，需缴纳下列税费：

①营业税：租金收入的1.5%（若你收取月租金未达到3000元，可免征营业税）。

②房产税：租金收入的4%。

③个人所得税：在实行查实征收方式下，计算个人所得税时，用租金减掉还应缴纳的其他税费及允许扣除的修缮费（每次以800元为限）后的余额如超过4000元时，再扣除20%的费用，如未超过4000元的扣除800元费用，乘以10%。

④城建税等附征税费：按实际缴纳的营业税税额分别乘以7％缴纳城建税，乘以3％交纳教育费附加，乘以1％交纳地方教育费附加。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多房产税相关文章

房产税
如何缴纳出租房屋的房产税？

个人出租住房应缴纳以下税款：1、房产税：以租金收入4％计算缴纳。2、营业税：3％税率的基础上减半计算缴纳。3、城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7％、5％、1％三档税率）和教育费附加率3％计算缴纳。4、个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10％的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。5、免征城镇土地使用税。6、免征印花税。房产税试点如何征收就上海而言：1、免征点：60平方米／人2、税率：房产税按应税住房市场交易价格的70％计算缴纳，适用税率0．6％。对住房每平方米市场交易价格低于当地上年度新建商品住房平均销售价格2倍（含2倍）的，税率暂减为0．4％。3、房产税征收标准计算公式：上海应税住房年应纳房产税税额（元）＝新购住房应征税的面积（建筑面

2023-07-02

257人看过
不可抗力
出租房屋所需缴纳的税种

一、出租房屋所需缴纳的税种出租房屋需要缴纳的税有：（一）房产税。（二）城镇土地使用税。（三）营业税，出租房屋的单位和个人应以租金收入为计税依据，按5%的税率缴纳营业税，个人出租月租金收入在800元以下的，免征营业税。（四）城市维护建设税。（五）除此之外，出租房屋的单位和个人还应缴纳相应的教育附加费、印花税、所得税或个人所得税。二、房子漏水找谁投诉处理房子漏水可以先找物业，如果房屋在相关法律规定的保修期内，物业需要尽快联系开发商进行处理，如果房屋已经过了保修期就需要自己负责，物业公司需要进行协助。如果物业不处理的，可以向居委会投诉，也可以向法院起诉。三、租赁合同的解除条件租赁合同除了到期自动解除外，还有以下几种情形：（一）一方严重违反租赁合同，严重影响订立合同所期望的目的，另一方解除合同不仅是对违反租赁合同方的惩罚，也是尽量减少损失的一种补救措施和依法维护自身合法权益的法律行为。（二）一方未

2023-06-04

239人看过
公房
个人出租房屋的手续，个人出租房屋需缴纳的税费

一、个人出租房屋的手续近年来，个人出租房屋的行为越来越普遍，那么，按照规定出租人应办理哪些手续首先，出租人应拥有房屋的产权和租赁证。如果是公房，承租人必须经过产权人（单位、房管所等）的同意，方可出租。否则视为“公房私租”，这也是北京市近来清理整顿租赁市场的重点。其次个人出租房屋的有关手续：出租人应携带房屋所有权证、房产共有权证、身份证和租赁合同等有关资料到房地产管理部门申请、办理租赁备案，领取《房屋租赁许可证》，并持《房屋租赁许可证》到当地派出所办理《房屋租赁安全合格证》及出租房屋标牌。承租人如是外埠人员尚须到所在地街道派出所办理“进京暂住证”。二、个人出租房屋需缴纳的税费（一）房产税。（二）城镇土地使用税。（以上两税凡经房管部门备案并执行规定租金标准的，可暂免缴纳。）（三）营业税。按租金收入的5％缴纳。个人出租房屋月租金收入在800元以下的免征。（四）城市建设维护税。纳税人所在地在东城、

2023-02-25

415人看过
个人所得税
集资建房出租收入怎样缴纳个人所得税

单位职工集资建门面房对外出租取得收入向职工个人分配，情况比较复杂，关键在于门面房的产权归谁所有。具体可能有以下几种情形：(一)如果门面房产权归单位所有，职工个人在其中的出资，应视同单位对个人的借款，单位取得租金收入时应并入单位的收入总额征收企业所得税，单位将租金对职工个人进行分配时应视同偿还购房的借款利息，则应按照“利息、股息、红利所得”项目计算征收个人所得税。(二)如果职工个人拥有产权，但是以单位名义对外出租，应视同职工个人先将门面房租给单位，单位再转租出去两种经营行为。单位取得的租金收入先并入企业的收入总额征收企业所得税，之后单位将租金按照个人出资比例分配给个人时，职工个人取得的分配收入应按照“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税。(三)如果单位和职工个人拥有共同产权，租金收入应按照单位和职工个人的出资比例进行划分，属于单位的部分并入单位的收入总额，征收企业所得税;属于个人的部分在分配

2023-05-08

103人看过

法律综合知识
继承的房子再次出售个人所得税如何缴纳

一、继承的房子再次出售个人所得税如何缴纳在遗产继承过程中所获得的房产，无论何时进行销售或处置，都必须按照相关法律法规向税务机关支付高达20％比率的个人所得税，这是不可豁免的法定税收。然而，对于那些通过赠与协议从赠与人那里得到不动产并再次计划转让这项资产的受赠者来说，在他们缴纳所得税的时候，必须参考以下操作流程来计算应纳税所得额：将财产转让所产生的收益减去该房产在转让过程中所支付的各项税金和相关合理费用之后的净余额作为最终的应纳税所得额，然后根据适用税率20％来计算出正确的税额。另外，如果该房产继承自原房产证上的登记时间起算已经超过了2年，那么在进行销售时可以不必缴付营业税。《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。（二）非居民个人的工资、薪金所

2024-04-03

73人看过
个人所得税
个人出售房屋如何征收个人所得税

此举被认为是对去年“国八条”精神的进一步贯彻。《办法》规定，3月1日起，个人出售房屋所得将按“财产转让所得”项目征收个人所得税。交易双方的成交额减去房屋原值及合理费用(包括售房过程中实际缴纳的营业税、印花税、城建税等)后按照20%的比例征收个税。此外，对于首次出售已经购买的公有住房、集资房、安居工程房、经济适用房、自建房、拆迁安置房，地税部门对其实行核定征收个人所得税，计税依据为房屋转让收入，核定征收率为1%。对于因为种种原因，不能提供完整准确凭据导致房屋原值难以确定的，核定征收率为1.5%，非住宅的征收率为2%。大连市地税局有关人士称，按照规定，自3月1日起，个人在房地产交易或房屋所有权管理部门办理房屋权属变更登记时，将实行“先税后证”，即凭借地税机关开具的完税证明才可办理房屋权属变更登记。同时，对于未按规定申报缴纳个税或提供虚假减免税资料者，地税机关将依法处理。

2023-05-05

229人看过
法律综合知识
获得受赠房屋需要缴纳个人所得税吗

【问题】某人于近日到地税局服务厅办理房屋赠与过户手续时，税务人员让受赠方按20％的税率缴纳个人所得税。类似的情况，如果在年初办理就不用缴纳个税。这是为什么？【解答】今年5月25日，财政部、国家税务总局下发了《关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》（财税〔2009〕78号）。《通知》规定，自5月25日起，除下列三种情形的房屋无偿赠与外，房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠所得，需按照“经国务院财政部门确定征税的其他所得”项目，缴纳20％的个人所得税：1．房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；2．房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的扶养人或者赡养人；3．房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。因此，5月25日以后发生的房屋产权无偿赠与行

2023-12-01

312人看过
个人所得税
房屋过户时需要缴纳的个人所得税如何计算

房子过户时的个人所得税，一般是按照房产交易盈利部分的百分之二十，或者房款的百分之一来进行缴纳。但是如果房产证已经年满5年，并且这是购房者唯一住房的，那么可以免除个人所得税。个人所得税通常是调整征税机关与自然人之间，在个人所得税的征纳与管理过程中，所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税缴纳基数怎么算应纳税额＝（工资薪金所得－“五险一金”－扣除数）适用税率－速算扣除数个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税＝全月应纳税所得额乘税率－速算扣除数实发工资＝应发工资－四金－缴税全月应纳税所得额＝（应发工资－四金）－5000扣除标准：个税按5000元／月的起征标准算如果某人的工资收入为7000元，他应纳个人所得税为：（7000—5000）乘3％—0＝60（元）。《个人所得税管理办法》第十五条纳税人与扣缴义务人向税务机关双向申报制度是指，纳税人与扣缴义务人按照法律、行政法规规定和

2023-07-01

274人看过

房屋租赁登记
房屋租赁收入如何缴纳个税

1、第一种是按照1％的附征率计算的。计算公式：4800＊1％＝480。这主要是为了方便管理，根据《国家税务总局关于个体工商户定期定额征收管理有关问题的通知》。2、个人所得税附征率应当按照法律、行政法规的规定和当地实际情况，分地域、行业进行换算。个人所得税可以按照换算后的附征率，依据增值税、消费税、营业税的计税依据实行附征。3、第二种是按照个人所得税法规定计算的。计算公式：（4800－800）＊20％＝80。但是这种计算的缺陷是，《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第二十一条税法第六条第一款第四项、第六项所说的每次，按照以下方法确定：（四）财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次。将4800的年所得换算为月所得，是不达个人所得税的起征点的。都是合法的，主要看当地税务机关采取哪种管理方式。一、房屋租赁收入个税怎么算？1、首先租房收入个人所得税是指有房租收入的纳税人（出租人）交的，不是承租人缴

2023-02-10

281人看过
个人所得税
租房所得如何计算个人所得税？

租房人所得税额的计算方法是应纳个人所得税税额等于应纳税所得额乘10％。个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了以下三种不同的税率：1、综合所得（工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得），适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45％，最低一级为3％，共7级；2、经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5％，最高一级为35％，共5级；3、比例税率。对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20％的比例税率。个人所得税征税对象分为以下几种：1、法定对象。个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得

2023-07-05

86人看过
个人所得税
租房税金由承租人承担合法吗，租房所得是否要缴纳个人所得税？

租房税金由承租方承担不合法，收租金的一方为纳税主体，承租方缴纳属于违法法律的强制性规定，房主出租房屋所得需要交个人所得税、房产税等，不同税种税费的缴纳比例也是不一样的。一、租房税金由承租方承担合法吗租房税金由承租方承担不合法。纳税是法律规定的义务，任何人都不能自己约定将自己的纳税义务转嫁给他人来负担，所以，房屋租赁合同约定，税金由承租人缴纳是不合法的。但是，包括房屋买卖合同在内的一些合同就是这样约定的，也就是这样执行的。如果对方不同意，出租人或者房屋出卖人可以提高房租或者房价，最终的结果仍然是承租人或者买房人增加了支出。二、租房所得要交个人所得税吗房主出租房屋所得需要按照出租后所得租金的一定税率缴纳房产税、财产租赁个人所得税等。也就是说，租房所得是要交个人所得税的，并且，房主出租房屋分为个人出租住房和个人出租非住房两种情况。根据《个人所得税法》第三条第五款的规定，财产租赁所得、财产转让所得

2023-06-04

339人看过
房屋出租
房屋出租所得税如何计算的？

房屋出租如何交税?据市地税局有关负责人介绍，房屋出租交纳的税费主要有以下几种情况：1、个人出租房屋每月租金收入在5000元以下的，不征营业税、城建税及教育费附加;每月租金收入超过5000元的，区分以下两种情况：出租普通居民住房，按照收入全额征收3%营业税，并按照营业税的7%征收城建税，按照营业税的3%征收教育费附加;出租非普通居民住房，按照收入全额征收5%营业税，并按照营业税的7%征收城建税，按照营业税的3%征收教育费附加。2、按照双方签定的房屋租赁合同记载金额的0.1%征收印花税。3、对于个人出租普通居民住房，按照每月租金收入的4%征收房产税;对于个人出租的非普通居民住房，按照每月租金收入的12%征收房产税。4、对于个人出租的普通居民住房，月租金在4000元以下的：个人所得税=(每月租金收入-800-当月负担的营业税、城建税、教育费附加、印花税、房产税)×10%;月租金在4000元以上的

2023-04-22

357人看过

房贷
个人承包所得金额如何缴纳个税

根据相关税法,一般来说,承包承租经营每一纳税年度要申报一次个税,所以计税公式为:应纳税所得额=该年度承包承租经营收入额-(2000/该年度实际承包承租经营月份数)。一、新的个税是怎么交的个税起征点每月5000元，应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：1、工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。2、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。3、比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许

2023-03-26

469人看过
个人所得税
如何查询个人所得税缴纳情况

一、如何查询个人所得税缴纳情况1、如果你是用手工报税，那么你每个月去地税局打印的税票上就会显示。2、如果你是电子报税，或者单位代缴的，那么你的工资发放清单上会打印出来。3、正常情况下，地税局也会给去年底每位纳税人邮寄交税清单，如果没有邮寄或者查询近当年的所得税情况，你可以拿着你的身份证到地税局查，他们会帮你打印。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。二、个人所得税征税对象法定对象我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不

2023-05-04

279人看过