解除劳动合同赔偿金个税是多少，怎么计算的？-法师兄

解除劳动合同赔偿金个税是多少，怎么计算的？

来源：法律编辑整理时间： 2024-02-01 21:47:31 286 人看过

国家税务总局对于用人单位解除劳动合同经济补偿金是否需要缴纳个人所得税的问题做出了如下规定：

1、对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入，应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。

2、考虑到个人所得一次性经济补偿收入数额较大，而且被解聘的人员可能在一段时间内没有固定收入，因此，对于个人所得税的一次性经济补偿收入，可视为一次取得数月的工资、薪金收入，允许在一定期限内进行平均。具体平均为：以个人所得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12年计算。

3、按照上述方法计算的个人一次性经济补偿收入应纳的个人所得税税款，由支付单位在支付时一次性代扣，并于次月7日内缴入国库。

4、个人按国家和地方政府规定比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险基金在计税时应予以扣除。

5、个人在解除劳动合同后又再次任职、受雇的，对个人已缴纳个人所得税的一次性经济补偿收入，不再与再次任职、受雇的工资、薪金所得合并计算补缴个人所得税。

二、解除劳动合同的一次性补偿金的计算步骤和方法。

在计算税款时，可以扣除以下两项：

1、上年职工平均工资3倍的数额。

2、解除劳动合同的上一个月个人负担的社保费。

第一步：计算上年度职工平均工资的3倍，如未超过，则不纳税。

第二步：计算月工资薪金，按职工在本企业的工作年限数（超过12年的按12年计算）进行平均计算，以其商数作为个人的月工资薪金收入计征个人所得税。

第三步：扣除当月保险费之后与扣除标准进行比较，如未超过扣除标准，不纳税；

第四步：超过扣除标准，计算每月个人所得税；

第五步：计算应纳税总额，为每月应缴纳个税金额与工作年限的积（超过12年的按12年计算）

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

个人所得税
劳动合同解除了吗？赔偿金是否计入税前？

这段内容讲述的是个人因与用人单位解除劳动关系而获得的一次性补偿收入。当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分可以免税，超过的部分则需要按照相关通知计算征收个人所得税。这是税前收入。当个人因与用人单位解除劳动关系而获得的一次性补偿收入,当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分可以免税,超过的部分则需要按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》的规定计算征收个人所得税。解除劳动关系获得的一次性补偿收入如何计算个人所得税？根据我国《个人所得税法》及其实施条例的规定，劳动者在解除或者终止劳动关系时可以获得一次性补偿收入。对于个人所得税的计算，需要根据补偿收入额适用个人所得税法“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。然而，需要注意的是，如果劳动者从原用人单位被安排到新用人单位，则其一次性补偿收入应并入新用人单位工资

2023-09-04

169人看过
解除劳动合同
解除劳动合同最多赔偿多少个月

实际要看劳动者在本单位工作的年限是多长来确定。《劳动合同法》第四十七条第四十七条【经济补偿的计算】经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算;不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。本条所称月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。

2023-06-13

461人看过
解除劳动合同
计算违法解除劳动合同赔偿金的指南是什么？

根据我国劳动合同法规定，用人单位违反本规定解除合同的，应当按双倍给予劳动者经济补偿。经济补偿金的计算方式是劳动者的工作年限乘以评价月工资，不满一年的按一年算，不满六个月的支付半个月工资。劳动者在劳动合同在往往处于弱势一方，因此有必要给予特殊保护。违法解除合同应当理解为解除了规定不得解除的合同或未按照正常手续解除合同。什么是违法解除劳动合同赔偿金的标准符合《劳动合同法》第48条规定的用人单位违反本法规定解除或者终止劳动合同的，可以要求经济补偿。《劳动合同法》第87条规定，用人单位违反本法规定解除或者终止劳动合同的，应当依照本法第四十七条规定的经济补偿标准的二倍向劳动者支付赔偿金。第47条规定，经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。本条所称月工资是指劳动者在劳动合同解除或者

2023-06-30

105人看过
解除劳动合同
解除劳动合同需要多少赔偿金

用人单位解除劳动合同属于《劳动合同法》第四十六条情形之一的，用人单位应当按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付经济补偿；属于违法解除的，用人单位应当按经济补偿标准的两倍支付赔偿金；属于其他情形的，用人单位不需要赔偿。一、上班一个半月被辞退有补偿不入职一个半月被辞退有补偿。入职一个半月被辞退属于非过失性辞退的，用人单位应当向劳动者支付经济补偿。属于违法辞退，用人单位应当按经济补偿标准的两倍支付赔偿金。属于过失性辞退，用人单位不需要赔偿。经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。二、员工被辞退的赔偿规定如果员工是被单位违法辞退的，用人单位应当按经济补偿标准的两倍支付赔偿金；属于过失性辞退，用人单位不需要赔偿；属于非过失性辞退，用人单位应当按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付经济补偿。三、过试用期辞

2023-03-10

175人看过

医疗机构
2022年劳动合同解除赔偿金计算规则

解除劳动合同应当支付员工双倍赔偿金，经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。饿了么工伤赔偿金怎么算的？符合财务制度规定，而后凭医疗机构发票报销冲抵，多退少补。工伤保险待遇标准。是指工伤职工、工亡职工亲属依法应当享受的赔偿项目和标准。未参加工伤保险期间用人单位职工发生工伤的，由该用人单位按照《工伤保险条例》规定的工伤保险待遇项目和标准支付费用。《中华人民共和国劳动合同法》第四十七条经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算

2023-07-11

278人看过
经济补偿
解除合同经济补偿金个税计算

一、解除合同补偿金个税的计算（1）对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入，应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。（2）考虑到个人所得一次性经济补偿收入数额较大，而且被解聘的人员可能在一段时间内没有固定收入，因此，对于个人所得税的一次性经济补偿收入，可视为一次取得数月的工资、薪金收入，允许在一定期限内进行平均。具体平均为：以个人所得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12年计算。（3）按照上述方法计算的个人一次性经济补偿收入应纳的个人所得税税款，由支付单位在支付时一次性代扣，并于次月7日内缴入国库。（4）个人按国家和地方政府规定比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险基金在计税时应予以扣除。（5）个人在解除劳动合同后又

2023-06-10

184人看过
保险费
解除合同补偿金如何计算个税

第一步：计算上年度职工平均工资的3倍，如未超过，则不纳税第二步：计算月工资薪金，按职工在本企业的工作年限数(超过12年的按12年计算)进行平均计算，以其商数作为个人的月工资薪金收入计征个人所得税。第三步：扣除当月保险费之后与扣除标准进行比较，如未超过扣除标准，不纳税;第四步：超过扣除标准，计算每月个人所得税;第五步：计算应纳税总额，为每月应缴纳个税金额与工作年限的积(超过12年的按12年计算)一、解除劳动合同补偿款需要交税吗1、个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入，其收入在当地上年职工平均工资三倍数额以内的部分是免征个人所得税的；2、对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入，应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税；3、个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12年计算。二、经济补偿金个税如何计算对于经济补偿金的个税计算，经济补偿金不超过本地上年度职

2023-03-16

411人看过
个人所得税
解除合同的赔偿金扣多少税

对于用人单位向劳动者支付的经济补偿金，超过当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》的有关规定，计算征收个人所得税。一、公司离职人员的补偿金需要交税吗员工离职得到的经济补偿金要扣税，但仅限于超过当地上年职工平均工资3倍数额之外的部分。法律规定，个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入，其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税。二、裁员补偿金还要交税吗对劳动者取得的一次性经济补偿金，只有超过该标准的数额，再按照劳动者在用人单位工作的实际年限进行平均后，才向劳动者征收个人所得税。具体标准如下：（一）以当地上年职工平均工资3倍数额为标准，低于该数额的，劳动者无需缴纳个人所得税；高于该数额的，劳动者需要缴纳个人所得税。（二）劳动者取得的一次性经济补偿金等收入高于当

2023-03-02

472人看过

继续履行
劳动合同能否解除？赔偿金如何计算？

用人单位违反本法规定解除或者终止劳动合同，劳动者要求继续履行劳动合同的，用人单位应当继续履行；劳动者不要求继续履行劳动合同或者劳动合同已经不能继续履行的，用人单位应当依照本法第八十七条规定支付赔偿金。用人单位违反本办法规定解除或者终止劳动合同的，应当依照本法第四十七条规定的经济补偿标准的二倍向劳动者支付赔偿金。经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。企业单方提前终止劳动合同赔偿金如何计算企业单方提前终止劳动合同赔偿金的计算：按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的；向其支

2023-07-15

175人看过
法律综合知识
劳动合同解除补偿金怎么算赔偿金额

一、劳动合同解除补偿金怎么算赔偿金额劳动合同解除补偿金算赔偿金额是协商解除经济补偿金＝工作年限＊月工资。《中华人民共和国劳动合同法》第十条，建立劳动关系，应当订立书面劳动合同。已建立劳动关系，未同时订立书面劳动合同的，应当自用工之日起一个月内订立书面劳动合同。用人单位与劳动者在用工前订立劳动合同的，劳动关系自用工之日起建立。二、解除劳动合同补偿金需要扣税吗解除劳动合同补偿金需要扣税。解除合同经济补偿金需要缴纳个人所得税；对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入考虑到收入数额较大且被解聘的人员可能在一段时间内没有固定收入，应按工资、薪金所得项目计征个人所得税。个人在解除劳动合同后又再次任职、受雇的，对个人已缴纳个人所得税的一次性经济补偿收入，不再与再次任职、受雇的工资、薪金所得合并计算补缴个人所得税。对于个人取得的一次性经济补偿收入，可视为一次取得数月的工资、薪金收入，允许在一定期限内

2023-11-10

344人看过
解除劳动合同
教你正确计算解除劳动合同赔偿金

1、首先需要确定该员工所取得的一次性补偿收入是否可以免征，按您所述，该员工取得的一次性补偿收入为260000元，而按您所述北京地区2008年人均平均工资应为3726*12=44712元，则：1、北京地区上年平均职工工资3倍：44712*3=134136元2、该员工所发放的一次性补偿收入应计税部分：260000-134136=125864元3、再按国税发[1999]178号进行平均作为其月工资收入：125864/7=17980.57元4、月工资应纳税所得额：17980.57-2000=15980.57元月工资应纳税额：15980.57*20%-375=2821.11元5、合计应纳税额：2821.11*7=19747.80元6、计算该员工当月工资应纳个人所得税：扣除该个人按地方政府法规比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险基金，即您所说的2500元，应为当月工资2500

2023-06-08

256人看过
违约金
合同解除赔偿金的计算

合同解除虽然也是基于违约事实而产生的法律后果，但它不属于违约责任方式，而属于合同违约后的一种补救措施；合同解除后的法律后果也不表现为违约责任，而是一种民事责任，主要包括不当得利返还责任和损害赔偿责任。赔偿损失是合同解除后的一项法律后果，但这种法律后果不表现为违约责任，更不表现为违约金，因为该赔偿责任的适用有两个原则：一是实行过错原则，无过错不产生赔偿责任；而违约责任实行无过错原则，只要有违约事实的存在，不能主观上有无过错，都要承担违约责任。二是损失实际发生原则，即赔偿的损失必须是实际发生的损失。解除合同一方不能主张违约金的另一个理由是因为解除合同具有溯及力，合同解除后合同自始不存在，而违约金条款是原合同之一部分，不具有独立性，该约定也归于消灭，解除权人当然不得依照原合同约定的违约条款主张违约金，只能要求赔偿损失。如果合同中明确约定合同解除适用违约金条款的，从其约定。需要支付劳动合同解除赔偿

2023-08-15

307人看过

解除合同赔偿
劳动单位解除合同赔偿金标准怎样计算的

一、劳动单位解除合同赔偿金标准怎样计算的按劳动者每工作一年赔偿一个月的工资。如果合同双方对违约金有约定，按照合同约定处理，如果合同双方在合同中没有约定违约金的，违约金一般等于违约所造成的实际经济损失。1、如果合同双方对违约金有约定，按照合同约定处理。民法典规定当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加;约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。2、如果合同双方在合同中没有约定违约金的，违约金一般等于违约所造成的实际经济损失。民法典规定当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定，给对方造成损失的，损失赔偿额应当相当于因违约所造成的损失，包括

2023-04-16

175人看过
法律综合知识
无固定劳动合同劳动者辞职解除赔偿金怎么计算？

一、无固定劳动合同劳动者辞职解除赔偿金怎么计算？在无固定期限劳动合同期间，解除劳动关系，离职，期赔偿金通常情况有：1．劳动者按照《劳动合同法》第三十七条规定，提前三十天书面通知用人单位即可办理离职手续，无补偿。2．用人单位存在《劳动合同法》38条的情况，劳动者可以立即解除劳动合同，不需事先告知用人单位，要求用人单位支付剩余的工资和经济补偿金（每工作1年支付1个月工资），并办理离职手续等；3．用人单位不得拖欠劳动者工资，若存在拖欠，劳动者可以到当地l劳动争议仲裁委员会申请劳动仲裁，按照《劳动合同法》第八十五条责令用人单位按应付金额百分之五十以上百分之一百以下的标准向劳动者加付赔偿金；4．劳动者没有提前30天提出离职，用人单位也不存在《劳动合同法》38条的情况，劳动者直接提交辞职信就走人，这个时候就是劳动者违法，给用人单位造成的直接经济损失、招聘该劳动者产生的费用，用人单位可以要求承担。5．用

2024-02-08

396人看过