2023年白酒消费税税率多少-法师兄

2023年白酒消费税税率多少

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-30 08:04:32 356 人看过

一、白酒消费税税率多少

1、粮食白酒、薯类白酒的比例税率统一为20%。

2、定额税率为0.5元/斤(500克)或0.5元/500毫升。从量定额税的计量单位按实际销售商品重量确定，如果实际销售商品是按体积标注计量单位的，应按500毫升为1斤换算，不得按酒度折算。

二、消费税范围

1、是在对货物普遍征收增值税的基础上，选择少数消费品再征收的一个税种，主要是为了调节产品结构，引导消费方向，保证国家财政收入。

2、现行消费税的征收范围主要包括：烟，酒，鞭炮，焰火，化妆品，成品油，贵重首饰及珠宝玉石，高尔夫球及球具，高档手表，游艇，木制一次性筷子，实木地板，摩托车，小汽车，电池，涂料等税目，有的税目还进一步划分若干子目。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多消费税相关文章

法律综合知识
白酒消费税的纳税环节，法律白酒消费税最低计税价格核定标准

白酒消费税的纳税环节是在生产环节，需要根据出产价格来计算消费税。法律白酒消费税最低计税价格核定标准是需要高于销售单位对外销售价格的百分之七十。一、白酒消费税的纳税环节白酒消费税的纳税环节是在生产环节，不过纳税环节中，生产环节征收的消费税的计税依据是销售额，所以企业计算消费税的时候是根据出厂价格来计算消费税。消费税计税上的生产环节不是指正在生产，而是指工厂销售环节。《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》第八条，消费税纳税义务发生时间，根据条例第四条的规定，纳税人销售应税消费品的，按不同的销售结算方式分别为：1．采取赊销和分期收款结算方式的，为书面合同约定的收款日期的当天，书面合同没有约定收款日期或者无书面合同的，为发出应税消费品的当天；2．采取预收货款结算方式的，为发出应税消费品的当天；3．采取托收承付和委托银行收款方式的，为发出应税消费品并办妥托收手续的当天；4．采取其他结算方式的，为收

2022-06-23

275人看过
消费税
白酒原料分不清时消费税率的选用

某酒厂生产的白酒所用原料既有外购粮食，又有外购薯类和其他原料酒，原料比较复杂，生产出的白酒所用的原料无法分清，税务机关说该厂生产的白酒应该按粮食白酒的税率25%缴纳消费税，而不能按薯类白酒税率15%缴纳消费税。问这样说的对吗?答：2002年国税发[2002]109号文件第二款规定：(一)对以粮食原酒作为基酒与薯类酒精或薯类酒进行勾兑生产的白酒应按粮食白酒的税率征收消费税。(二)对企业生产的白酒应按照其所用原料确定适用税率。凡是既有外购粮食，或者有自产或外购粮食白酒(包括粮食酒精)，又有自产或外购薯类和其他原料酒(包括酒精)的企业，其生产的白酒凡所适用原料无法分清的，一律按粮食白酒征收消费税。根据以上规定，由于你厂生产的白酒所用的原料既有外购粮食，又有外购薯类和其他原料酒，原料比较复杂，生产出的白酒所用的原料无法分清，应该按照粮食白酒的税率征收消费税，所以税务机关说的是正确的。

2023-06-07

97人看过
消费税
白酒消费税从量计征

对白酒实行从价定率和从量定额复合计征消费税，从价定率的比例税率为20%，从量定额为每500克（毫升）0.5元，统一采取20%+0.5/500克（毫升）的复合计征办法，现行政策并未区分白酒度数大小及每瓶白酒单价一、白酒官方税率白酒应该缴纳的流转税有增值税和消费税:1、增值税税率为16%。2、白酒消费税(包括粮食白酒和薯类白酒)采取从价定率和从量定额相结合,即从价定率的比例税率为20%,从量定额的定额税率为每500克0.5元。二、白酒的消费税怎么算销售粮食、白酒的消费税，是指在销售过程所征收的税额。一、粮食、白酒消费税计算公式白酒消费税是属于复合计征的。实行复合计税办法计算的应纳税额=销售额×比例税率+销售数量×定额税率。白酒消费税定额税率为0.5元/斤，比例税率为20%。举例：某酒厂销售粮食白酒2吨，收取价款30万，那么应缴纳的消费税=1000*2*2*0.5+300000*20%=6200

2023-03-02

437人看过
消费税
白酒消费税最新规定

一、白酒消费税最新规定白酒消费税是是按照20%的从价税率和0.5元/斤的从量税计算的。税费计算公式为：应纳税额=销售额×比例税率+销售数量×定额税率(1)粮食白酒、薯类白酒计税依据如下：①生产销售粮食白酒、薯类白酒，从量定额计税办法的计税依据为粮食白酒、薯类白酒的实际销售数量；②进口、委托加工、自产自用粮食白酒、薯类白酒，从量定额计税办法的计税依据分别为海关核定的进口征税数量、委托方收回数量、移送使用数量；③生产销售、进口、委托加工、自产自用粮食白酒、薯类白酒从价定率计税办法的计税依据按《消费税暂行条例》及其有关规定执行。(2)下列酒类产品比照粮食白酒适用25%的比例税率①粮食和薯类、糠麸等多种原料混合生产的白酒；②以粮食白酒为酒基的配置酒、泡制酒；③以白酒或酒精为酒基，凡酒基所用原料。二、税率是什么税率，是对征税对象的征收比例或征收额度。税率是计算税额的尺度，也是衡量税负轻重与否的重要标

2023-05-10

106人看过

消费税
白酒消费税平稳增长

本文主要介绍了白酒消费税平稳增长，以及国家税务总局制定并下发了处理文件等一系列相关内容。国家税务总局制定并下发《白酒消费税最低计税价格核定管理办法(试行)》(以下简称《办法》)近两年来,我国酒类消费税平稳增长,管理规范有序。今年1月~5月,全国征收消费税3196.64亿元,同比增长20.3%。其中,酒类消费税110.1亿元,同比增长28.3%,增幅比去年前5个月扩大0.4个百分点。而同期卷烟、汽车、成品油等消费税同比增幅均有所回落。国家税务总局有关人士表示,《办法》针对设立销售公司的白酒生产企业计税价格偏低的白酒,核定消费税最低计税价格,主要是为了保全税基,加强税源管理。长期以来,我国对白酒行业征收的税目主要是消费税,白酒消费税计税价格包括20%的从价税和1元/公斤的从量税。由于酒类消费税主要是在生产环节从价征收,大型白酒企业为了避税,往往先将生产出的白酒低价出售给自己设立的销售公司,从而

2023-06-07

162人看过
消费税
白酒消费税调整方案

此次调整包括：在生产环节，甲类香烟的消费税从价税率由45%调至56%，乙类香烟由30%调至36%，雪茄烟由25%调至36%。而原来的甲乙类香烟划分标准也进行了调整，原来50元的分界线上浮至70元，即每标准条(200支)调拨价格在70元(不含增值税)以上(含70元)的卷烟为甲类卷烟，低于此价格的为乙类卷烟。同时，在卷烟批发环节，还加征了一道税率为5%的从价税。更多新闻请见专题：白酒消费税调整一线白酒品牌税负增加消费税调整在即酿酒股短期风险将至白酒消费税调整四大意义白酒消费税新规下月实施白酒消费税下月从严征收白酒消费税现行核算规定毕晓哲：白酒消费税新规将倒逼百姓民生白酒消费税方案一:20%的从价税率不变,改变白酒征收的税基,最终上交的税额要增加一倍。方案二:溢价达到400%以上由国税审批,溢价200%以上则由当地省国税审批。白酒消费税-注意问题对粮食白酒、薯类白酒消费税政策的调整还须注意下列问

2023-06-07

77人看过
消费税
白酒消费税纳税环节有几个

白酒是在生产环节征收销售税，不过纳税环节中，生产环节征收的消费税的计税依据是销售额，所以企业计算消费税的时候是根据出厂价格来计算消费税。消费税计税上的生产环节不是指正在生产，而是指工厂销售环节。一、扣税义务人是谁？扣缴义务人既可以是各种类型的企业，也可以是机关、社会团体、民办非企业单位、部队、学校和其他单位，或者是个体工商户、个人合伙经营者和其他自然人。其扣缴义务主要包括“代扣代缴”和“代收代缴”两种。扣缴义务人应履行扣缴义务的税种具体包括以下几种：1、个人所得税。扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报。扣缴义务人在向个人支付应税款项时，应当依照税法规定代扣税款，按时缴库，并专项记载备查。2、增值税。《中共和国增值税暂行条例实施细则》((93)财法字第038号)第三十四条规定，境外的单位或个人在境内销售应税劳务而在境内未设有经营机构的,其应纳税款以代理人为扣缴义务人;没有代理人的,

2023-03-27

406人看过
消费税
白酒消费税征收税额怎么计算？

一、白酒消费税征收税额怎么计算?白酒消费税是属于复合计征的，白酒消费税定额税率为0.5元/斤，比例税率为20%。税费计算公式为：应纳税额=销售额×比例税率+销售数量×定额税率。二、白酒消费税的核定标准1、白酒生产企业销售给销售单位的白酒，生产企业消费税计税价格高于销售单位对外销售价格70%(含70%)以上的，税务机关暂不核定消费税最低计税价格。2、白酒生产企业销售给销售单位的白酒，生产企业消费税计税价格低于销售单位对外销售价格70%以下的，消费税最低计税价格由税务机关根据生产规模、白酒品牌、利润水平等情况在销售单位对外销售价格50%至70%范围内自行核定。其中生产规模较大、利润水平较高的企业生产的需要核定消费税最低计税价格的白酒，税务机关核价幅度原则上应选择在销售单位对外销售价格60%至70%范围内三、还有哪些商品要被征收消费税?现行消费税的征收范围主要包括：烟，酒，鞭炮，焰火，化妆品，成

2023-05-06

336人看过

消费税
我国消费税的税率标准是多少

消费税是以消费品(消费行为)的流转额作为课税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项，可从批发商或零售商征收。销售税是典型的间接税。消费税采用比例税率和从量定额标准，共设有以下税目：(1)卷烟：每标准箱(5万支)定额税率为150元;标准条(200支)调拨价格在50元以上的卷烟税率为45%，不足50元的税率为30%;雪茄烟的税率25%;其他进口卷烟、手工卷烟等一律适用45%税率;烟丝为30%。(2)酒和酒精：粮食白酒每斤税额标准为：0.5元+出厂价格x25%，薯类白酒为：0.5元+出厂价格x15%;黄酒为每吨240元;啤酒出厂价在每吨3000元以上的为每吨250元，不足3000元的，为每吨220元;其他酒税率为10%;酒精税率为5%。(3)化妆品：税率为30%。(4)护肤护发品：税率为8%.(5)金银首饰：税率为5%，其他首饰和珠宝玉石：税率为10%。(6)鞭炮、焰火：税率为15%。(

2023-05-04

153人看过
法律综合知识
烟草消费税怎么算，税率是多少？

一、卷烟消费税的计算方法是什么？1、甲类卷烟：销售额＊56％＋销售数量标准条＊200支＊0．003元／支（生产环节）2、乙类卷烟：销售额＊36％＋销售数量标准条＊200支＊O．003元／支（生产环节）3、批发环节：加征销售额＊5％二、烟草消费税税率是多少？1、将卷烟批发环节从价税税率由5％提高至11％，并按0．005元／支加征从量税。2、纳税人兼营卷烟批发和零售业务的，应当分别核算批发和零售环节的销售额、销售数量；未分别核算批发和零售环节销售额、销售数量的，按照全部销售额、销售数量计征批发环节消费税。三、烟草行业涉及到哪些主要税种？1、消费税一般分为从量税、从价税和混合税三种类型。从量消费税按卷烟的数量单位（如每包、每条、每支或重量）征收固定数额。由于从量税会相对提高低价烟税负，减少高价烟税负，往往对低价卷烟影响较大。因纳税额以数量为基础，从量税收入较易预测，较为稳定，容易实施和管理，且较

2024-04-03

122人看过
消费税
白酒不含税价格包含消费税吗?

一、白酒不含税价格包含消费税吗?白酒消费税是属于复合计征的，白酒消费税定额税率为0．5元／斤，比例税率为20％。税费计算公式为：应纳税额＝销售额×比例税率＋销售数量×定额税率白酒消费税，是指在消费白酒的过程所征收的税率。国家为了适当增加财政收入，完善酒产品消费税，制定了《白酒消费税计税价格核定管理办法》，并在2009年7月份开始实行，届时尽管税率不变，但税基改变将使白酒纳税额提高一倍。二、还有哪些商品要被征收消费税消费税是在对货物普遍征收增值税的基础上，选择少数消费品再征收的一个税种，主要是为了调节产品结构，引导消费方向，保证国家财政收入。现行消费税的征收范围主要包括：烟，酒，鞭炮，焰火，化妆品，成品油，贵重首饰及珠宝玉石，高尔夫球及球具，高档手表，游艇，木制一次性筷子，实木地板，摩托车，小汽车，电池，涂料等税目，有的税目还进一步划分若干子目。三、白酒消费税计算的几种特殊情形1、委托加工产

2023-03-08

376人看过
消费税
白酒消费税的核算方式

销售粮食、白酒的消费税，是指在销售过程所征收的税额。一、粮食、白酒消费税计算公式白酒消费税是属于复合计征的。实行复合计税办法计算的应纳税额＝销售额比例税率＋销售数量定额税率。白酒消费税定额税率为0．5元／斤，比例税率为20％。举例：某酒厂销售粮食白酒2吨，收取价款30万，那么应缴纳的消费税＝1000＊2＊2＊0．5＋300000＊20％＝62000（元）。实际中遇到的情况可能比较复杂，可能涉及需要核定计税价格、成套销售、视同销售等情况。此时以上公式仍然适用，但对于具体销售额、税率等可能需要具体定。消费税的征税对象根据我国相关法律规定，对于消费税的征税对象为中华人民共和国境内生产、委托加工和进口《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的消费品的单位和个人，以及国务院确定的销售《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的消费品的其他单位和个人。《中华人民共和国消费税暂行条例》第十条纳税人应税消费品的计税

2023-07-18

109人看过

法律综合知识
怎样计算白酒的消费税？

白酒的消费税应纳税额＝销售额＊比例税率＋销售数量＊定额税率。消费税只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳。白酒消费税是指在消费白酒的过程所征收的税，采用从量与从价复合计征方式进行征收。白酒消费税定额税率为0．5元／斤，比例税率为20％。消费税是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称，是政府向消费品征收的税项，可从批发商或零售商征收。《中华人民共和国消费税暂行条例》第五条消费税实行从价定率、从量定额，或者从价定率和从量定额复合计税（以下简称复合计税）的办法计算应纳税额。应纳税额计算公式：实行从价定率办法计算的应纳税额＝销售额＊比例税率实行从量定额办法计算的应纳税额＝销售数量＊定额税率实行复合计税办法计算的应纳税额＝销售额＊比例税率＋销售数量＊定额税率纳税人销售的应税消费品，以人民币计算销售额。纳税人以人民币以外的货币结算销售额的，应当折合成人民币计算。

2024-05-06

296人看过
消费税
白酒零售要缴消费税吗

一、白酒零售要缴消费税吗白酒的消费税属于价内税，并实行单一环节征收，一般在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，在以后的批发、零售环节中，由于价款中已包售消费税、因此不必再缴纳消费税。二、消费税是什么消费税（Consmptiontax/ExciseDty)（特种货物及劳务税）是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项，可从批发商或零售商征收。消费税是典型的间接税。消费税是1994年税制改革在流转税中新设置的一个税种。消费税实行价内税，只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，在以后的批发、零售等环节，因为价款中已包含消费税，因此不用再缴纳消费税，税款最终由消费者承担。消费税的纳税人是我国境内生产、委托加工、零售和进口《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的应税消费品的单位和个人。

2023-05-10

434人看过