个人所得税退税条件是什么,需要什么材料
来源:互联网 时间: 2023-04-02 08:31:19 68 人看过

1、办理条件:

纳税人因各种原因误交税款。(如:重复交纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等)按规定应当携带和提交的材料目录。

2、所需材料:

1、完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后,原件退还纳税人)。

2、误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份。

3、退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份。

4、退税申请,须注明申请退税原因及申请退税金额。

5、发放工资签收单或银行发放单复印件一份;员工聘用合同复印件一份。

6、因事务所、网站等原因误交税款的,需附上述单位出具的《情况说明》;税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。

一、个人所得税

个人所得税根据不同的征税项目,分别规定了三种不同的税率:

1、工资、薪金所得,适用7级超额累进税率,按月应纳税所得额计算征税。

该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距,最高一级为45%,最低一级为3%,共7级。

2、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。

适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距,最低一级为5%,最高一级为35%,共5级。

3、比例税率。

1、对个人的稿酬所得,劳务报酬所得,特许权使用费所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得和其他所得,按次计算征收个人所得税,适用20%的比例税率。

2、其中,对稿酬所得适用20%的比例税率,并按应纳税额减征30%;对劳务报酬所得一次性收入畸高的,除按20%征税外,应纳税所得额超过2万元至5万元的部分,依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成;超过5万元的部分,加征十成。

个人所得税的退税是需要在指定时间内进行办理的,在2020年的3月1日至2020年6月30日之间才可以进行办理,如果超出了时间办理退税是不可以的,并且对于退税主要是针对于那些多缴的,如果没有多缴税务是不会退税的。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2024年11月03日 20:39
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多个人所得税相关文章
  • 单位交个人所得税退税需要满足哪些条件
    1、上年度综合所得年收入额不足6万元,但平时预缴过个人所得税的。2、上年度有符合享受条件的专项附加扣除,但预缴税款时没有申报扣除的。3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险等扣除不充分的。4、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。5、没有任职受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。6、预缴税款时,未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的。7、有符合条件的公益慈善事业捐赠支出,但预缴税款时未办理扣除的等。一、需要补交个人所得税的条件有哪些?1、在两个以上单位任职受雇并领取工资薪金,预缴税款时重复扣除了基本减除费用(5000元/月)。2、除工资薪金外,纳税人还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费
    2023-03-01
    72人看过
  • 年收入低于6万个人所得税退税需要哪些材料
    (1)完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后,原件退还纳税人)。(2)误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份。(3)退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份。(4)退税申请,须注明申请退税原因及申请退税金额。(5)发放工资签收单或银行发放单复印件一份;员工聘用合同复印件一份。(6)因事务所、网站等原因误交税款的,需附上述单位出具的《情况说明》;税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。二、个人所得税退税一般多久到账?一般来说,退税款最快三个工作日到账,最慢三十个工作日到账。如果超过三十个工作日,仍未收到退税款或系统仍未提度示退税失败,建议赶紧与税局联系,询问原因。《国家税务总局关于办理上年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》规定:年度汇算的退税、补税1、纳税人申请年度汇算退税,应当提供其在中国境内开设的符合条件的银行账户。税务机关按规定审核后,按照国库管理有
    2023-06-28
    160人看过
  • 个人所得税是什么,个人所得税征税对象有哪些
    一、个人所得税是什么个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家,个人所得税是主体税种,在财政收入中占较大比重,对经济亦有较大影响。二、个人所得税征税对象有哪些1、法定对象我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人,以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人,包括中国国内公民,在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。2、居民纳税义务人在中国境内有住所,或者无住所而在境内居住满1年的个人,是居民纳税义务人,应当承担无限纳税义务,即就其在中国境内和境外取得的所得,依法缴纳个人所得税。3、非居民纳税义务人在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人,是非居民纳税义务人,承担有限纳税义务,
    2023-06-29
    176人看过
  • 二手房契税个人所得税退税程序是什么?
    (一)申请。纳税人向其主管征收机关提出申请,领取并填写《契税退税(款)申请审核表》,同时按照征收机关的要求报送有关资料。(二)受理、审核。征收机关确认报送资料齐全后,应当场受理退税申请,并审核纳税人填写的表格是否符合要求。(三)批准。经查实,对情况属实的,经办人形成退税意见,报分管处长、处长及分管局长审批后开具退税凭证。同时,转国库处后在10个工作日内办理完结退税手续。不符合退税条件的,征收机关应及时做出明确答复和解释。(四)对退还部分税款的,纳税人持已批准的《契税退税(款)申请审核表》、《(契税待解户)暂存款通知单》及纳税申报资料等到契税直征窗口,由窗口征收人员重新核定应纳税款并开具完税证后,经办人再开具退税凭证,办理退税手续。(五)归档。经办人将退税凭证(第五联)、《契税退税(款)申请审核表》(第一联)等退税资料装订好,每半年交档案管理人员归档。一、个人所得税的征税范围是什么?1.法定
    2023-03-31
    280人看过
  • 经营所得个人所得税退税申请的程序是什么
    (一)个人申请符合规定享受减免税优惠的个人,应对照减免税政策和减免税项目,在发放个人工资薪金前,向财务处提交减免税申请及相关资料。(二)资料提供申请享受减免税优惠的个人,应提供的资料主要包括:1.申请人本人签名的享受减免税优惠的申请原件;2.本人有效证件(身份证、护照等)复印件;3.与申请减免税项目直接相关的文件、证书、证件复印件,如批准为高层次人才的文件、证书,获省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位以及外国组织、国际组织颁发奖金的文件、证书,享受政府特殊津贴的专家、学者的文件、证书等;4.其他相关资料,如本人应取得相应收入的证明、合同、协议等资料,与减免税项目相关的资料。(三)报主管税务机关办理财务处收到个人提交的减免个人所得税申请及相关资料后,经初步检查并汇总当月减免个人所得税的申请,拟订公司当月办理减免个人所得税申请并整理完善有关资料,经领导审批、加盖公章后报主管税务机
    2023-02-17
    51人看过
  • 要成为企业所得税的纳税人条件是什么
    企业所得税的纳税人应具备以下条件:1、在银行开设结算账户;2、具有独立人格。即独立建立账簿,编制财务会计报表、计算盈亏;3、居民企业收入来源于中国境内、境外,非居民企业来源于中国境内的所得,以及与中国具有实际联系所得;4、其他条件。一、企业所得税的分类有哪些企业所得税采取收入来源地管辖权和居民管辖权相结合的双管辖权,把企业分为居民企业和非居民企业,分别确定不同纳税义务。也就是,企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业。居民企业。居民企业包括国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、外商投资企业、外国企业以及有生产、经营所得和其他所得的其他组织。其中,有生产、经营所得和其他所得的其他组织,是经国家有关部门批准,依法注册、登记的事业单位、社会团体等组织。由于一些社会团体组织、事业单位在完成国家事业计划的过程中,开展多种经营和有偿服务活动,取得除财政部门各项拨款、财政部和国家物价部门
    2023-03-03
    417人看过
  • 企业高管个人所得税退税标准中所需要的材料有哪些
    1、完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后,原件退还纳税人)。2、误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份。3、退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份。4、退税申请,须注明申请退税原因及申请退税金额。5、发放工资签收单或银行发放单复印件一份;员工聘用合同复印件一份。6、因事务所、网站等原因误交税款的,需附上述单位出具的《情况说明》;税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。一、个人所得税征收的税率是多少?个人所得税根据不同的征税项目,分别规定了三种不同的税率:(一)、工资、薪金所得,适用7级超额累进税率,按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距,最高一级为45%,最低一级为3%,共7级。(二)、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、
    2023-06-26
    265人看过
  • 软件企业优惠个人所得税退税的程序是什么
    1、下个人所得税APP,注册账号,登陆账号。个人所得税APP非常智能,注册好之后,在个人中心完善个人信息,并添加银行卡,这张银行卡就是税款将要退回的地方。2、查询年度的纳税明细。可以在首页的“收入纳税明细查询”一栏中查询,里面有年度和每个月的的收入金额和已申报税额。3、在办税界面-税费申报-综合所得汇算申报处进行申报。默认的是简易申报,系统已经自动计算出退税金额。如果需要调整申报数额,可以切换到“标准申报”进行办理。确认提交后就可以申请退税啦。4、审查通过后办理退税。在服务界面-申报信息查询中,点击申报查询可以查看退税的进度。需要注意的是,为方便纳税人获取退税,纳税人年度综合所得收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的,税务机关在网上税务局(包括手机个人所得税APP)提供便捷退税功能,纳税人可以通过简易申报表办理年度汇算退税。二、退税多久到账?以主管税务机关审核进度为准。按照目前的规定,汇算
    2023-06-26
    209人看过
  • 个人所得税会计分录怎么做?个人所得税是什么?
    一、个人所得税会计分录怎么做?个人所得税是代扣代缴,也就是说在发放工资时进行扣缴,因此不是计提。1、计提工资借:管理费用――工资贷:应付职工薪酬――工资。2、实际发放:借:应付职工薪酬――工资贷:库存现金或银行存款应交税费-代扣代缴个人所得税。3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税,上交给税务机关后借:应交税费--代扣代缴个人所得税贷:银行存款(库存现金)。二、个人所得税是什么?个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。1、个人所得税的纳税义务人,既包括居民纳税义务人,也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务,必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得,缴纳个人所得税。2、个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人
    2023-05-22
    429人看过
  • 个人申请免税需要什么材料
    一、个人所得税申请免税需要什么材料1、申请减免个人所得税的报告,须注明代扣代缴义务人及纳税人的基本情况、申请减免税的理由、政策依据、申请年度、金额等情况。如有多人符合减免税条件的可以在一个报告内反映。2、《个人所得税涉税项目报送资料清单》(附件1);3、《个人所得税减免税申请表》(附件2);4、符合条件的纳税人身份证复印件(带原件审核);5、符合条件的纳税人的有关证明材料,如残疾人证、孤寡老人证、烈属证以及严重自然灾害造成重大损失的有关证明。(有关证件提供复印件,带原件审核);6、代扣代缴义务人与纳税人签署的劳动合同或编制证(财政拨款事业单位)的复印件;7、代扣代缴义务人向纳税人支付的工资、劳务报酬等以及支付社保费情况的证明材料,如工资单、支付社会保险凭证等。当月新聘用人员如无此项材料可暂不提供,但应作出说明。二、法定免税法定免税是指在税法中列举的免税条款。这类免税一般由有税收立法权的决策
    2023-06-07
    334人看过
  • 个人所得税退税从什么时间开始的?
    一、个人所得税退税从什么时间开始的?个人所得税办理退税的时间一般是在每年的3月份,即每年的3月份是办理上年度的个税退税。具体办理退税的时间范围为每年的3月1日至5月31日期间。其实是个人综合所得年度汇算清缴,简单来说就是“合并全年收入,按年计算税款”,然后多退少补。个税改革后,个税的计算方法发生了改变,即将工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费4项所得合并为“综合所得”,按年计算个税。年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额。二、哪些人可以申请个人所得税退税?1、年度综合所得年收入额不足6万元,但平时预缴过个人所得税的。2、年度有符合享受条件的专项附加扣除,但预缴税款时没有申报扣除的。3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,减除费用6万元、“三险一金”等专
    2023-06-02
    371人看过
  • 个人所得税申报退税什么时候截止?
    个人所得税退税时间截止到6月30号,纳税人应当在取得综合所得的次年3月1日至6月30日内办理年度汇算。《国家税务总局关于办理个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》的规定:年度汇算的退税、补税1、纳税人申请年度汇算退税,应当提供其在中国境内开设的符合条件的银行账户。税务机关按规定审核后,按照国库管理有关规定,在本公告第九条确定的接受年度汇算申报的税务机关所在地(即汇算清缴地)就地办理税款退库。纳税人未提供本人有效银行账户,或者提供的信息资料有误的,税务机关将通知纳税人更正,纳税人按要求更正后依法办理退税。2、为方便纳税人获取退税,纳税人上年度综合所得收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的,税务机关在网上税务局(包括手机个人所得税软件)提供便捷退税功能,纳税人可以在2020年3月1日至5月31日期间,通过简易申报表办理年度汇算退税。3、纳税人办理年度汇算补税的,可以通过网上银行、银行柜台、非银
    2023-03-27
    64人看过
  • 申报个人所得税的流程及条件是什么?
    1、确认个人所得税:我们需要知道的个人所得税有两种情况。一是自然人纳税人个人所得税自行申报,不能网上申报,只能去当地税点。第二,对于生产经营纳税人的个人所得税自行纳税申报,网上申报和地方税点都可以办理。二、自然人纳税流程,先将相关资料带到地税点,进行申报。接着地税工作人员会核对相应的信息,资料齐全,可立即办理,征税,然后盖章,返回资料。若资料不全或无法受理,将告知相应原因,然后回去更改后,带好资料再来申报办理。3、生产经营纳税人个人所得税申报:可以网上申报,也可以去地方税点。如果是网上申报,流程是这样的。先打开电脑或手机地税app,打开地税网网络,然后登录注册,如图:4。注册后,用账号和密码登录。登录后,点击人员信息采集,输入相关信息,填写完整,如图:5。导入表格内容:首先点击导入-模板下载,下载平台提供的标准人员信息导入模板。当单位人员信息较多时,可以使用批量导入功能。将人员信息填写到E
    2023-03-16
    456人看过
  • 单位残疾人个人所得税入退税材料有哪些
    一、残疾人个人所得税减免退税申请材料1、申请减免年度个人完税证明2、身份证、残疾人证(两面)各复印四份3、银行卡复印三份4、退税申请一式三份二、残疾人个人所得税减免政策1、减征幅度a.持有《中华人民共和国残疾人证》等级为一、二、三级的残疾人。b.持有《中华人民共和国残疾军人证》等级为一至六级的伤残军人全年应纳所得税额不超过5000(含)元的减征100%,超过5000元至20000(含)元的部分减征50%,超过20000元的部分减征0%。c.残疾程度为轻度,即持有《中华人民共和国残疾人证》等级为四级的残疾人。d.持有《中华人民共和国残疾军人证》等级为七至八级的伤残军人,其个人所得税减征幅度按中度残疾人的50%计算。2、申请时间符合减免政策的残疾人可在纳税年度终止后办理上一年度减免申请。提示各位的是申请时间最长不超过三年,就是可申请三年之内的个税。3、减征原则残疾人个人所得税减征实行“先征后退
    2023-04-06
    395人看过
换一批
#财税法
北京
律师推荐
    展开

    个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。 我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人,以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人,包括中国国内公民,... 更多>

    #个人所得税
    相关咨询
    • 可以办理个税退税了,个人所得税退税需要的材料
      山西在线咨询 2023-11-12
      1、纳税人完税凭证的原件和复印件各一份(审核过后,原件需退还给纳税人); 2、纳税人误征误交税款期间的个人所得税明细申报表的复印件一份; 3、退(抵)税款申请表或《企业误交税款退税申请表》四份; 4、纳税人在退税申请中,须注明申请退税原因及申请退税金额; 5、纳税人的发放工资签收单或银行发放单复印件一份; 6、纳税人的员工聘用合同复印件一份; 7、纳税人因事务所、网站等原因误交税款的,需附上述单位
    • 个人所得税符合什么条件才能拿到退税
      台湾在线咨询 2023-03-29
      个人所得税退税条件如下: 一、办理条件: 纳税人因各种原因误交税款。(如:重复交纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等)按规定应当携带和提交的材料目录; 二、所需材料: 1、完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后,原件退还纳税人; 2、误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份; 3、退(抵)税款申请表《企业误交税款退税申请表》一式四份; 4、退税申请,须注明申请退税原因及申请退税金额
    • 个人所得税退税要满足哪些条件
      广西在线咨询 2023-03-30
      一、个人所得税如何申请退税条件是什么? 1、年度综合所得年收入额不足6万元,但平时预缴过个人所得税的。 2、年度有符合享受条件的专项附加扣除,但预缴税款时没有申报扣除的。 3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险等扣除不充分的。 4、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,年度中间适用的预扣
    • 个人所得税多交退税申请退税的材料有哪些呢?
      陕西在线咨询 2022-06-22
      个人所得税申请退税所需材料1、完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后,原件退还纳税人);2、误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份;3、退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份;4、退税申请,须注明申请退税原因及申请退税金额;5、发放工资签收单或银行发放单复印件一份;6、员工聘用合同复印件一份;7、因事务所、网站等原因误交税款的,需附上述单位出具的《情况说明》;8、税务
    • 地税补缴个人所得税需带什么资料的呢?
      陕西在线咨询 2022-07-21
      1、补交个人所得税需要提供以下基本资料: (1)需补缴人姓名; (2)需补缴人身份证号码; (3)需补缴人月工资金额; (4)需补缴人要补缴的月份; (5)需补缴人地址及邮编。 2、做好补交个人所得税的申报报表。 3、将申报报表提交到税务局,由税务局出具通用缴款书。 4、最后到银行去进行缴税,缴完税3-5天即可出具完税证明。