实施税收筹划前要做什么？-法师兄

实施税收筹划前要做什么？

来源：互联网时间： 2023-04-30 21:53:35 217 人看过

现阶段不少公司的税收意思不强，铤而走险，总想方设法钻空子偷税漏税。事实上，对公司而言，做税收筹划才是最有利的，风险小，用能尽可能在合理合法的前提下，合理规划税收事宜。但合理的税后筹划，必要注意很多事情，如在制定税收筹划前，就需要注意一些问题，否则税收筹划效果堪忧。

实施税收筹划前的注意事项

在实施税收筹划活动时，肯定得要了解的筹划企业的基本情况，具体包括如下几种：

1、企业组织形式。对于不同的企业组织形式，其税务待遇不同，了解企业的组织形式可以根据组织形式的不同制定有针对性的税务规划和税收筹划方案。

2、财务情况。企业税收筹划是要合法和合理地节减税收，只有全面、详细地了解企业的真实财务情况，才能制定合法和合理的企业节税方案。财务情况主要包括企业的财务报告和账簿记录资料。

3、投资意向。投资有时可享受税收优惠，不同规模的投资额有时又会有不同的税收优惠;投资额与企业规模(包括注册资本、销售收入、利润等)往往有很大的关系，不同规模企业的税收待遇和优惠政策有时也是不同的。

4、对风险的态度。不同风险的企业领导对节税风险的态度是不同的，开拓型领导人往往愿意冒更大的风险节减最多的税，稳健型企业领导人则往往希望在最小风险的情况下节减税收。

节税与风险并存，节税越多的方案往往也是风险越大的方案，两者的权衡取决于多种因素，包括纳税人对风险的态度这个因素。了解纳税人对风险的态度，可以制定更符合企业要求的税务筹划方案。

因此，对公司而言，在制定税收筹划时，最妥当的是委托专业公司法律师协助处理，尽可能避免潜藏的法律风险，在法律允许的框架内，争取制定最合理的税收筹划方案。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多税收筹划相关文章

竞争
纳税筹划应该怎么做

纳税人纳税筹划的目的是在法定范围内最大限度地减少自身的纳税支出并获取最大经营净收益，实现企业财务管理总目标。因此，在探讨税务筹划的方法之前，首先应分析企业取得节税收益的途径有哪些?一般来说，制约企业税额大小的因素主要有:企业的经营行为是否为应税行为，应税行为涉及哪些税种，税收优惠政策计税基础的大小，税率的高低，纳税时期的确定等。而纳税筹划的结果就是通过调整这些因素，使企业的税收负担减轻，或使企业总体收益最大，因此，节税途径可以归结为以下几条。(一)规避税收负担规避税收负担是指纳税人把资本投向无税负或轻税负的地区、产业、行业或项目上。这样，纳税人就能在激烈的市场竞争中，占据税收上的优势，以增强竞争实力和获取更高的资本回报率。(二)税收负担从高向低的转换这是指就同一经营行为存在多种纳税方案可供选择时，纳税人就低避高，选择低税负纳税方案，以获取节税利益。(三)递延纳税这是指纳税人在遵守税法的前提

2023-02-22

190人看过
税收筹划
税收筹划的纳税主体是什么

一、税收筹划的纳税主体是什么税收筹划活动在20世纪30年代产生于欧洲。90年代中期在我国兴起并蓬勃发展，但涉及的筹划主体都是纳税人，作为征税的政府所进行的税收筹划活动研究甚少。实际上，税收是政府取得财政收入的主要来源．同时也是纳税人在生产经营中的一项重要支出。无论是政府还是纳税人，税收筹划在税收征纳过程中都起着至关重要的作用。应该从以下几方面入手：1、了解税务机关的工作程序税法强制性能特点，决定了税务机关在企业税收筹划有效性中具有关键作用。众所周知，无论哪一税种，都在纳税范围的界定上留有余地。只要是税法未明确的行为，税务机关有权根据自身的判断认定是否为应纳税行为。这也给企业进行税收筹划增加了实际难度。因此，在日常税收筹划中，税收筹划人员应保持与税务部门密切的联系与沟通，在某些模糊或新生事物的处理上得到其认可，再进行具体的筹划行为，这是至关重要的。其次，通过密切的联系与沟通，能够尽早获取国家

2023-02-10

152人看过
企业所得税
企业所得税税收筹划――报业经营中的税收筹划

一、关于增值税的税收筹划报刊的销售收入是缴增值税的，税率为13％，即100元（含税）的报刊收入就要缴11.5元的增值税。但税法中又有规定，对在同一张发票上分别注明销售额和折扣额的，可按折扣后的余额作为销售额计算增值税。这样，对报纸批发商就可以直接开据扣除折扣后的销售发票。同时，对各发行站的零售报纸也可以按售价扣除对售报员的折扣后开据发票，销售收入按实际收到的报款净额入账，达到节约增值税的目的。二、对存货计价合理选择，可以在一定时期内节约所得税我国现行税制规定，纳税人各项存货的发生和领用，其价格的计算方法可以在先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动平均法等方法中任选一种。计价方法一经确定，不得随意改变。报业集团的存货主要是新闻纸、油墨、PS版等主要材料，以及生产经营、管理用的桌椅等低值易耗品。对于主要材料纸张、油墨等，如果预测在一定时期内要涨价，就在期初选择“后进先出法”进行成本计价；如果

2023-04-24

262人看过
营业税
营业税纳税筹划实例

建筑工程承包的筹划案例现行营业税暂行条件规定：建筑业的总承包人将工程分包或者转包给他人的，以工程的全部承包额减去付给分包人或者转包人的价款后的余额为营业额。对工程承包公司与建设单位是否签订承包合同将划归营业税两个不同的税目。建筑业适用的税率是3%，服务业适用的税率是5%.工程承包公司承包建筑安装工程业务，如果工程承包公司与建设单位签有建筑安装工程承包合同，则无论其是否参与施工，均应按建筑业税目征收营业税。如果工程承包公司不与建设单位签订合同，而只负责工程的组织协调等业务，则对工程公司的此项业务收入应按服务业5%的税率计征营业税。例如：乙单位有一工程项目需找施工单位承建，在甲工程公司的努力下，由丙建筑公司与乙单位签订承建合同，合同金额为5000万元，另外乙单位付给甲公司劳务费50万元。甲公司应纳营业税税额＝50×5%＝2.5（万元）乙公司应纳营业税税额＝5000×3%＝150（万元）两公司合

2023-02-25

186人看过

企业所得税
企业所得税税收筹划――集团公司税收筹划策略

目前，很多企业越做越大，形成了大大小小的企业集团。因此，税收筹划的发展趋势已不是在单纯一个企业内进行，而是在企业集团内部进行。企业集团税收筹划是从集团的发展全局出发，为减轻集团总体税收负担，增加集团的税后利润而作出的一种战略性的筹划活动。全局性是企业集团税收筹划的显著特征。对于企业集团来讲，由于其资金存量厚实，现金流量大，盘活、调度效果明显，因此在战略选择、兼并重组、经营调整等方面优于独立企业，在税收筹划方面有着单个企业所无可比拟的优势。企业集团税收筹划可以从哪些方面入手？通过筹划缩小税基、适用较低的税率、合理归属企业所得的纳税年度、延缓纳税期限等一般企业适用的方法，对集团企业仍然适用。所不同的是，企业集团有更好的条件使用税负转嫁方式降低集团税负水平。税负转嫁存在经济交易之中，通过价格变动实现，而集团内部企业投资关系复杂，交易往来频繁，为税负转嫁到集团之外创造了条件。此外，企业集团税收筹划

2023-04-24

451人看过
企业所得税
企业所得税税收筹划——广告宣传方式的税收筹划

现在，人们经常看到各种各样的街头广告：高楼悬挂的横幅、流动的车厢广告等等。在激烈竞争的市场经济中，企业对广告宣传越来越重视，通过有效的广告宣传开拓新市场、巩固已有市场和树立良好的企业形象，成为企业发展的重要手段。企业在进行广告宣传策划时，应考虑所采用的广告宣传方式，因为不同的广告形式会导致企业承担不同的税负。因此广告宣传策划需要进行必要的税收筹划，既达到宣传效果，又节约税收成本。我国目前涉及企业广告宣传费用列支的税收法规，主要集中在企业所得税方面。根据有关规定，纳税人每一纳税年度发生的广告费支出不超过销售（营业）收入2％（食品等少数几个行业为8％）的，可据实扣除；超过部分可无限期向以后纳税年度结转。纳税人申报扣除的广告费支出，必须同时符合3个条件：广告是通过工商部门批准的专门机构制作的；已实际支付费用，并已取得相应发票；通过一定的媒体传播。除了通过媒体发布的广告外，纳税人每一纳税年度发生的

2023-04-24

203人看过