根据最高人民法院《关于保险金能否作为被保险人遗产的批复》规定，人身保险金能否列入被保险人的遗产，取决于被保险人是否指定了受益人。

指定了受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应付给受益人；未指定受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应作为遗产处理，可以用来清偿债务或者赔偿。

根据上述规定可知，保险金只有在没有指定受益人、受益人先于被保险人死亡或者受益人丧失、放弃受益权，且没有其他受益人的情况下，才可以作为被保险人的遗产。

遗产税呼之欲出保单成最可靠的免税继承方式

首先，我们要明白，所有的寿险都是以人的生命为标的，当生命发生缺失时，保险公司进行理赔。

三条免责包括

1、投保人对被保险人的故意伤害和故意杀害；

2、被保险人故意犯罪或者抗拒依法采取的刑事强制措施；

3、被保险人自本合同成立或者合同效力恢复之日起2年内自杀，

但被保险人自杀时为无民事行为能力人的除外；

三条免责的好处在于，当免责越少，保险公司承担的责任就越大，理赔的范围就越广。目前市面常见保险条款中免责是7条。其他4条免责是，1、被保险人主动吸食和注射毒品；

2、被保险人酒后驾驶，无合法有效驾驶证驾驶，或驾驶无有效行驶证的机动车；3、战争、军事冲突、暴乱或武装叛乱；

4、核爆炸、核辐射或核污染。相信很多读者看到这里会觉得这些免责跟自己都离的很远，无所谓3条还是7条的免责，但其实这里的差距会很大。举个例子，大家还记得今年3月份昆明火车站的恐怖暴力事件吗？在此次实件中造成了29名死亡，130多名受伤。如果在这29名身故的同胞中有人是有7条免责的保险话，请问保险公司会赔吗？也许你看到这也许开始有疑问了，对，当事件被定义为暴乱，保险公司是可以不理赔的！今年10月新闻爆出台湾统一绿茶被检出核辐射，起因是日本核灾后，台湾依旧从日本进口大量的绿茶，请问如果有人真是因为长期服用发生了问题，保险公司赔付吗？现在，大家还会觉得这些免责条款离我们很远吗？人生总是有很多的不确定性，因为我们永远不知道明天具体会发生什么，风险总是在我们措手不及时就发生了，我们能做的就是把不确定的变得越少越好，既然购买保险，保的就是万一。只有当保险公司承担的责任越多对我们购买人来说才越有利。

其次，生命关爱提前给付保险金，这是什么条款呢？若被保险人于本合同生效或复效一年后经医院诊断确定为严重疾病末期，并认定其所患疾病依现有医疗技术无法治愈且根据医学及临床经验该疾病患者平均存活期不超过12个月，被保险人本人可向我们申领生命关爱提前给付保险金。生命关爱提前给付保险金的金额最高为合同所载的基本保险金额的50％。什么意思呢？例如，小明购买了一份保额为100万的终身寿，在缴费期间内被查出患有重大疾病且无法治愈，医生给出诊断生存期不超过12个月，此时小明拿着诊断证明就可以向保险公司要求理赔。根据此项条款小明可以得到保险公司理赔的50万，用于自己剩下的生命里完成自己的心愿或是其他用途。剩下的50万将会在他身故后，由保险公司一次性赔付给受益人。

最后，根据我国现行遗产税草案中有明确的规定，保险金不计入遗产税征缴范围。相信很多人都认可在不远的将来，中国是一定会征收遗产税的。现在来看台湾和香港的规定，遗产是不能用于交遗产税的，这就意味我们的遗产继承人必须在60天内先交遗产税，国家才会把遗产归还你，让你去过户！遗产是包括所有的个人资产如房产、银行存款、股权、理财产品等。如果不交遗产税，政府会强制拍卖抵交遗产税后的将归还继承人！由于保险金的不计入征缴范围，受益人也就是我们的遗产继承人可以拿着保险公司的理赔金，去交遗产税。这样就不必我们生前再另存出一部分钱，让我们的后代交税了。

根据《保险法》第42条规定，被保险人死亡后，遇有下列情形之一的，保险金作为被保险人的遗产，由保险人向被保险人的继承人履行给付保险金的义务：

（1）没有指定受益人的；

（2）受益人先于被保险人死亡的，没有其他受益人的；

（3）受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的。