个人所得税税率计算方式是什么（2023最新官方标准）-法师兄

个人所得税税率计算方式是什么（2023最新官方标准）

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-30 10:34:36 149 人看过

一、个人所得税税率计算方法

全年应纳税所得额不超过36000元的税率为3%

全年应纳税所得额超过36000元至144000元的部分税率为10%

全年应纳税所得额超过144000元至300000元的部分税率为20%

全年应纳税所得额超过300000元至420000元的部分税率为25%

全年应纳税所得额超过420000元至660000元的部分税率为30%

全年应纳税所得额超过660000元至960000元的部分税率为35%

全年应纳税所得额超过960000元的部分税率为45%

二、个人所得税率税率有几种

根据我国《个人所得税法》的规定来分析，我国个人所得税的税率有二种，一种是超额累进税率；还有一种是比例税率。

超额累进税率中，又分为适用工资薪金的七级超额累进税率、适用个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得的五级超额累进税率。

各种税率的标准：见《个人所得税法》第三条个人所得税的税率：

1、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五（税率表附后）

2、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）。

3、稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十。

4、劳务报酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。

5、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

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一、年终奖个人所得税计算法律依据根据《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号)的规定：居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表(以下简称月度税率表)，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。二、年终奖计算公式应纳税额=全年一次性奖金收入乘以适用税率-速算扣除数居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

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以下各项个人所得，需缴纳个人所得税：1. 工资、薪金所得；2. 劳务报酬所得；3. 稿酬所得；4. 特许权使用费所得；5. 经营所得；6. 利息、股息、红利所得；7. 财产租赁所得；8. 财产转让所得；9. 偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税。以下各项个人所得，需缴纳个人所得税：1.工资、薪金所得；2.劳务报酬所得；3.稿酬所得；4.特许权使用费所得；5.经营所得；6.利息、股息、红利所得；7.财产租赁所得；8.财产转让所得；9.偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。个人所得税计算方法：劳务报酬篇工资、薪金所得与劳务报酬所得是两种不同的个人所得税项目。工资、薪金所得是指个人在机

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个税专项附加扣除标准和条件一、子女教育支出扣除标准和条件注意事项：1.子女在境内学校或境外学校接受教育，在公办学校或民办学校接受教育均可享受。2.子女已经不再接受全日制学历教育的不可以填报子女教育专项附加扣除。3.具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。4.纳税人子女在中国境外接受教育的，纳税人应当留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查。二、继续教育支出扣除标准和条件注意事项：1.对同时接受多个学历继续教育，或者同时取得多个职业资格证书的，只需填报其中一个即可。但如果同时存在学历继续教育、职业资格继续教育两类继续教育情形，则每一类都要填写。2.纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的，应当留存相关证书等资料备查。三、大病医疗支出扣除标准和条件注意事项：1.次年汇算清缴时享受扣除。2.纳税人应当留存大病患者医药服务收费及医保报销相关票据原件或复印件，

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个人所得税=应纳税所得额×税率，而应纳税所得额=月度收入-起征点-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。一、一个月2万扣多少税应纳税所得额=(月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除)×适用税率-速算扣除数。如当月累计收到工资：扣除社保×元，公积金×后得到20000元，纳税所得额=20000-3500=16500元;应交个税=16500×25%=4125元速算扣除=1005，实交个税=4125-1005=3120;的到手工资收入：20000-3120=16880元。二、1百万年薪税后剩多少1百万年薪税后剩547250元。应纳的所得税等于应纳税所得额乘上适用的税率。应纳税所得额等于月度收入减去起征点五千元再减去专项扣除和专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。年薪为一百万元，则应纳税所得额为995000，税率为百分之45，应缴纳的所得税为995000乘上百分之45等于44

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工人工资个人所得税扣除标准是五千元，包括五千元，超过的五千元的根据按照个人所得税税率百分之三至百分之四十五缴纳。个人所得税的申报方式是扣缴义务人申报和综合所得年度自行申报。一、工人工资个人所得税扣除标准工人工资个人所得税扣除标准5000元。应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。1.工资范围在1－5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0％；2.工资范围在5000－8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3％；3.工资范围在8000－17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10％；4.工资范围在17000－30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20％；5.工资范围在30000－40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为25％；6.工资范围在400

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一、个人所得税征收标准个人所得税征收标准是根据国家法律规定的来征收的，不是当地能决定的。个人所得税是根据个人收入来确定税率的，即收入越高，则阶梯税率越高。根据工资2000和4000都是不需要缴纳个人所得税的，在个税改革后，工资个税起征点为5000元。二、个人所得税适用税率个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：综合所得(工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得)，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，一级为45%，一级为3%，共7级。经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，一级为5%，一级为35%，共5级。比例税率。对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算

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个人所得税税率调整方案

工资薪金超额累进税率级距具体调整如下：1、3％税率级距扩大一倍，现行税率为10％的部分所得的税率降为3％。原全月应纳税所得额（扣除起征点5000元、社保缴费、专项附加扣除之后）“不超过1500元”适用3％的税率，将调整为“不超过3000元”适用税率为3％。按照社保缴费标准为10％，暂不考虑专项扣除，这意味着税前收入在3900－8900元之间的群体，将适用3％的税率。按照税前月收入8900元的，扣除社保和个税起征点之后，每月缴纳个税调整为90元，相较现在减税约257元。2、大幅扩大10％税率的级距，现行税率为20％的所得，以及现行税率为25％的部分所得的税率降为10％。原来“超过1，500元至4，500元的部分”适用税率为10％、“超过4500元至9000元的部分”适用税率为20％的、部分“超过9000元至35000元的部分”适用25％的收入档次，适用税率将统一下调为10％。即至少“超过30

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个人独资企业经营所得税税率（个人经营所得税最新税率表）

个人独资企业核定征收个人经营所得税税率2.1%，总税负5.1%在当下受疫情影响下企业生存都很困难，并且企业在运营过程中，成本票越来越难以取得，尤其是像建筑、劳务、服务、咨询服务这些行业，一般来说企业对外只要收了钱，就必须开出增值税发票，但是付了钱取得发票就没有那么容易了，所以经常导致企业利润虚高，无形间增加了企业的税收负担。所以通过税收筹划，降低税收成本成为纳税人的必然选择。尤其是针对一些行业成本无法在企业所得税前作为成本扣除，导致企业利润虚高，对此可以利用地区性的税收优惠政策，设立个人独资企业来解决，通过个人独资企业进行业务和利润的分流，享受核定征收。比如企业注册个人独资企业，通过注册在某些经济技术开发区或者工业园区，可以实现企业节省大量税收成本，获得大额税收扶持的目的。通过入驻在园区的企业可以申请核定征收，小规模纳税人年开票额在500万以下，可申请核定征收应税所得率10%，税率0.5%

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最新个人所得税缴纳标准主要是通过应纳税额，工资薪金所得以及五险一金扣除数，适用税率和是速算扣除数来进行计算。其中扣除标准要按照5000元／月的标准进行计算。个人所得税的征税对象为法定对象，居民纳税义务人以及非居民纳税义务人。其中居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务。一、最新个人所得税缴纳标准最新个人所得税缴纳标准为：应纳税额＝（工资薪金所得－五险一金－扣除数）×适用税率－速算扣除数。其中，个税免征额是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：1．缴税＝全月应纳税所得额＊税率－速算扣除数2．实发工资＝应发工资－四金－缴税。3．全月应纳税所得额＝（应发工资－四金）－35004．扣除标准：个税按5000元／月的起征标准算二、个人所得税征税对象个人所得税征税对象如下：1．法定对象我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，

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