公司注销注册资金要交税吗-法师兄

公司注销注册资金要交税吗

来源：法律编辑整理时间： 2023-02-04 18:39:17 461 人看过

公司注销时，实收资本归还股东后，注册资本按投资比例退给股东不交所得税，但是在通过清算后，股东出资部分连同清算收益，按照比例退回股东，扣除出资部分，获得的收益部分要缴纳个人所得税。

一、公司清算偿还顺序

公司清算偿还分为以下四步，1、支付清算费用；2、支付职工工资和劳动保险费用；3、缴纳所欠税款；4、清偿公司债务；5、清偿后的剩余财产按照股东的出资比例分配。公司在清算过程中发现资不抵债的，应立即中止清算，并且依法向法院申请破产清算。公司清算中剩余财产的分配顺序，应当遵循以下规则，即有限责任公司按照股东的出资比例分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。

二、企业吊销债权债务怎么办

企业吊销债权债务按照破产程序办理，同时通知、公告债权人办理债权登记。处置公司一般财产（非抵押财产）的收益，扣除破产费用、职工工资、安置费用和税款后，不足清偿全部债务的，一般债权人应当按比例清偿。剩余债务由全体股东按照出资比例或者公司章程分配。公司依照法律规定的程序撤销公司时，应当成立清算组，公告清理债权债务。债权人自公告之日起四十五日内未申请债权的，视为自动放弃。未经公告和清算的，由股东承担法律责任。

三、个人公司破产清算赔偿顺序

首先破产财产的清算顺序为：破产企业所欠的工资和劳动保险费。破产企业所欠税款。其次公司财产按股东出资比例分配，股份有限公司在支付清算费用、职工工资、社会保险费和法定赔偿金、缴纳所欠税款、清偿公司债务后，分配剩余财产公司。有限责任公司按照股东的出资比例分配资产，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配资产。公司必须先付清欠员工的工资，然后再支付所欠税款，然后再偿还债务。最后如有剩余，合伙人应当按照事先约定的比例或者方法平分。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多债权人相关文章

验资
注册资金对税务的影响，公司注册资金是实际的吗

一、注册资金对税务的影响注册资金对税务的影响有：1.如果公司成立时注册资金过大，首先在税务人员眼中是引人注目的，重点会特别明显。税务人员将产生一种收入。2.如果公司成立时认购注册资金，在所有股东均未同意分红的情况下，由于《公司法》规定，股息按实缴出资比例分配，将影响股东的股息，从而影响股息的个人所得税。3.若是公司成立的时候注册资金是认缴的，虽然没有实缴，但资金的印花税是根据实收资金和资金公积计算的，一些地方税务局也会要求你根据注册资金缴纳印花税，因此会有税收减免印花税风险。二、公司注册资金是实际的吗公司注册资金是实际的。公司注册资金，是指设立企业在银行政管理机关登记的资本总额，即投资者认缴的全部出资额。《企业法人登记管理条例》第12条规定：注册资金是国家授予企业法人经营管理的财产或者企业法人自有财产的数额体现。企业法人办理开业登记，申请注册的资金数额与实有资金不一致的，按照国家专项规定办

2023-04-30

82人看过
房产证
注册公司要交哪些税

一、注册公司公司注册流程依次为：查名(确定公司名字)→开验资户→验资(完成公司注册资金验资手续)→签字(客户前往工商所核实签字)→申请营业执照→申请组织机构代码证→申请税务登记证→办理基本帐户和纳税账户→办理税种登记→办理税种核定→办理印花税业务→办理纳税人认定→办理办税员认定→办理发票认购手续。准备材料1、公司名称(5个以上公司备选名称)2、公司注册地址的房产证及房主身份证复印件(单位房产需在房产证复印件及房屋租赁合同上加盖产权单位的公章;高新区、经济开发区、新站区居民住宅房需要提供房产证原件给工商局进行核对)3、全体股东身份证原件(如果注册资金是客户自己提供，只需要提供身份证复印件;如果法人是外地户口在新站区、经济开发区、高新区注册，需要提供暂住证原件)4、全体股东出资比例(股东占公司股份的安排)5、公司经营范围(公司主要经营什么，有的范围可能涉及到办理资质或许可证)注册流程第一步：准

2023-05-04

392人看过
欠款
注销个人公司必须认缴注册资金吗

一、注销个人公司必须认缴注册资金吗针对这个问题，一般有以下2种情形：1、公司没有外债的，不需要补齐认缴注册资本，按工商正常注销的流程进行注销即可。2、公司有外债的，这个时候公司需要补齐认缴注册资本，然后由公司以其资产把欠款还上，认缴制虽然不用在注册时一次性把钱掏出来，但股东仍然承担着法律责任。根据《公司法》的规定，公司一旦注销登记，公司即告终止，其法律意义上的主体资格就告消灭。《公司法》第74条，有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：（一）公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；（二）公司合并、分立、转让主要财产的；（三）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。针对这个问题，一般有以下2种情形：1、公司没有外债的，不需要补齐认缴注册资本，按

2023-03-14

448人看过
有限责任公司
认缴注册资本未交的公司能注销吗？

一、认缴注册资本未交的公司能注销吗?1、公司注销前，约定的注册资本的期限到了的情况下却仍没有缴完的，则需要补缴完才可以注销;2、在公司没有负债，认缴期限又没有到期的情况下，则需要把认缴的资金全部缴完才可以办理注销;3、在公司有负债或者还有其他的纠纷的的情况下，则需要把公司所有负债，以及所有纠纷都解决好之后，才能申请办理注销。由此可见，即若注册资本没有认缴完，可以申请注销登记，但不能办理注销手续，需要在注册资本全部补缴完以及没有外债的前提下，才可以注销公司。二、公司注销需要什么材料?申请注销前公司应开展公司清算，公司清算完成后便可进入公司注销申请程序，清算后、注销前公司需要出具和准备如下报告：1、公司清算组负责人或公司法定代表人签署的《公司注销登记申请书》;2、清算组成员《备案确认申请书》;3、法院破产裁定、行政机关责令关闭的文件或公司依照《公司法》作出的决议;有限责任公司提交股东会决议，股

2023-05-02

388人看过

印花税
公司注册纳税时有注册资本印花税吗？

一、公司注册纳税时有注册资本印花税吗?公司注册成立之后，注册资本是要缴纳印花税的。但是注册公司后没实质经营，没有生意可以不用缴税。但是税务情况并不如一般人想的只简单笼统的概括为需不需要缴税，然后认为既然不用缴税其他的就什么都不用管了，不用做税务报道，不用进行税务申报等等，其实不然，我们可以简单的认为需不需要缴税是一种结果，获取这个结果还需要向税局提供每个月每个季度的税务申报，即报税。二、印花税指什么?印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。印花税的纳税人包括在中国境内设立、领受规定的经济凭证的企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体、其他单位、个体工商户和其他个人。三、注册资本要交多少印花税?印花税根据不同征税项目，分别实行从价计征和从量计征两种征收方式。从价计税情况下计税依据的确定;从量计税情

2023-06-02

71人看过
欠款
注册资本没交完公司能否注销

1.注册资本没交完在公司没有外债的情形下可以注销。2.如果有外债的，需要把对外的欠款清偿结束后才可以去申请注销流程；3.注册资本是公司的出资，注册资本未交完，是指股东未如实出资；4.现在对于注册资金这块一般都是认缴制，但这里的认缴制并不是说可以不缴的，而且该承担的法律责任还是要承担的，公司如果对外欠款了，股东就需要就其注册资本来承担对应的法律责任，这是不可避免的。5.法律依据：《中华人民共和国公司法》第一百八十八条【公司注销】公司清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东会、股东大会或者人民法院确认，并报送公司登记机关，申请注销公司登记，公告公司终止。《最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定(三)》第十三条股东未履行或者未全面履行出资义务，公司或者其他股东请求其向公司依法全面履行出资义务的，人民法院应予支持。公司债权人请求未履行或者未全面履行出资义务的股东在未出资本息范

2023-03-15

88人看过
债权人
注册资金六千万公司怎么注销

一、注册资金六千万公司怎么注销不管公司的注册资金是多少，都需按以下流程办理注销手续：(一)清算的步骤1、成立清算组。2、展开清算工作。清算组自成立之日起接管公司，开展以下业务：(1)接管公司财产;(2)了结公司未了业务;(3)收取债权、清理债务;3、通知债权人申报债权。4、提出清算方案。(1)清算费用;(2)应支付的职工工资、劳动保险费;(3)应缴纳的税款;(4)清偿公司债务。5、分配剩余财产。6、终结清算工作。清算组在终结分配后，应制作清算终结报告，报股东会或主管机关认可后，申请注销公司法人资格。(二)办理税务、工商注销(1)先到国税拿表格：按国税的要求填写、签字,、盖章、缴销发票、补税后，它会收回国税税务登记证，给一张国税注销税务登记通知书。(2)拿着国税的注销税务登记通知书，到地税拿表格，补税后，它会收回地税税务登记证，给你一张地税注销税务登记通知书。(3)拿着两张通知书，销银行账户

2023-05-28

425人看过
保证
注册公司要交保证金吗

需要。注册资金是对外公示公司的现有经营运作资金是多少，该资金是用于公司经营的运作资金，它随着公司经营行为的发生而变化。先申报，后投入。资金会一直在你公司开设的账户上。一、公司的实缴金额可以拿出来吗只要是用于正常的用途，公司的注册资金是可以使用的。具体是以下几种情况：1、将注册资金用于企业经营。投资者投入的资产一经验资进入企业，其经营使用权及归属于企业。企业对其享有法人财产权，可以用于购买设备、材料，支付职工工资、费用等，不能以投资者投入的货币资金被企业用作购买了货物，从而断定投资者抽逃资金，即使这些货物发生极大贬值。2、股东借款。(1)、从法律意义上讲，企业一经成立，即和原来的投资者形成两个完全独立的法律主体，而两个独立的法律主体之间发生民事借贷关系，从法律上来说是完全合法的。(2)、从会计处理上，既然是被股东借走，通常都会有适当的会计处理，比如挂在其他应收款上。(3)、从注册资金的作用来

2023-04-04

105人看过

营业执照
注册了公司没注册需要报税吗？

公司注册了没有经营的，在一般情况下也需要报税。公司没有经营活动仍需办理纳税申报，公司当期销项、进项、收入、成本都为零的，应当办理税务零申报，报送纳税申报表、财务会计报表等纳税资料。一、新公司成立，税务流程包括哪些新公司成立后税务方面需要的流程有：①税务登记，税务登记资料直接从工商传递给国税。登记后会有“新设立纳税人申报须知”，上面有电子税务局的账号和密码，需要分别到国税局网站和地税局网站进行登录。②银行账号备案。拿到营业执照，公司公章后需要携带公司全套资料，以及租赁合同，还有领营业执照时的《新设立纳税人须知》，由法人(带身份证)亲自前往银行开设对公账户。公账户开设完毕后，到银行去取《开户许可证》，并签扣税协议，签署扣税协议需要经办人身份证和“一照一码”营业执照或税务登记证。③领用发票首次领用发票，要先经过票种核定，可以网上申请也可以窗口办理。④记账，一般来说，税种生效后就应当进行纳税申报，

2023-04-04

80人看过
有限责任公司
新公司法注册资金期限，新公司法注册资金要求

一、新公司法注册资金期限新公司法注册资目前是认缴制度，关于注册资本认缴期限的规定就是股东自己约定。也就是说在办理营业执照的时候，工商局不需要验资报告，而且注册资本大小和注册资本认缴期限都是由股东自行约定，只要在公司章程中载明就可以。《公司法》第八十条【注册资本】股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。在发起人认购的股份缴足前，不得向他人募集股份。股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。法律、行政法规以及国务院决定对股份有限公司注册资本实缴、注册资本最低限额另有规定的，从其规定。二、新公司法注册资金要求新公司法注册资金要求有：1.取消了一人有限责任公司、有限责任公司、股份有限公司注册资金最低限额的要求；2.将注册资金从实缴登记制改为认缴登记制；3.无需提交验资报告。根据《注册资本登记制度改革方案》规定，实

2023-06-24

219人看过
法律综合知识
贸易公司注册资金300万需要交多少税

一、贸易公司注册资金300万需要交多少税贸易公司注册资金为300万，但这一金额与需要缴纳的税款无直接关联。1．注册资金是企业设立时承诺投入的基本资金，用于企业日常运营，并非税收计算的直接依据。2．贸易公司具体需要缴纳的税款，主要取决于其营业额、利润以及所从事行业的特定税种和税率。因此，仅凭注册资金300万这一信息，无法确切给出应缴纳的税款数额。二、300万注册资金与税收关系如前所述，贸易公司的注册资金300万与其所需缴纳的税款无直接联系。1．税收的计算依据主要是企业的营业额、利润以及所适用的税种和税率，注册资金的大小主要影响公司的经营规模和信誉度，而非税收负担。2．在实际操作中，一些地方政策可能会根据企业注册资金的不同，给予不同程度的税收优惠或支持，但这并非普遍现象，且需具体政策具体分析。三、贸易公司如何根据营业额交税贸易公司交税的主要依据是其营业额。1．对于服务业而言，主要税种为增值税，

2024-07-28

231人看过
债权人
新注册公司的注册资金需要打到公司账户吗

不用，但是注册资金是需要存入账户出验资报告的，但是现在注册公司的资金都不用到位，全国统一实施注册资金改为认缴制，前期都不用到位资金，认缴资金会有一个认缴期，认缴期最长是30年，也就是说公司可以先注册起来经营着，30年内到位注册资金就可以了，在此任何期间内都可以注资。如果公司经营几年后需要注销，通过正常的注销程序递交办理就可以了，也无需特意在把注册资金注入账户进行验资。现在国家针对创业投资者给予的门槛还是很优惠的，在注册公司的时候都不用刻意去考虑注册资金的问题。一、成立公司注册资金就一定要到位吗？公司注册资金不需要一次性到位，但都要到位。在实施认缴制的前提下，公司股东有权在法律法规允许的范围内，根据约定或者公司章程约定，在一定时间内完成出资义务，而不需要在公司成立时一次性地完成出资义务。但是如果违反约定或章程规定，没有完成出资义务的话，股东应当向其他股东承担违约责任，并且在分红、增资、分配剩

2023-02-26

107人看过

外资企业
公司注册资金500万,注销时需要付多少

需要缴纳资金账簿印花税=（实收资本＋资本公积）×万分之2.5。一、注册500万的公司每年要交多少税注册500万的公司每年要交2500元的税。注册资本印花税就是实收资本和资本公积印花税。征收的标准是企业注册资本金五百万乘上百分之零点五，即注册资本金是五百万元，则所缴纳的注册资本印花税金额为两千五百元。公司的增值税和企业所得税交税的数额主要是根据公司为小规模还是一般纳税人的企业，小规模企业交税是按照百分之三进行缴纳。二、公司缴税比例一般是多少？公司的纳税标准如下：1、增值税（小规模纳税人税率3％，一般纳税人税率17％-6％）或营业税（税率3％-20％）；2、城市建设税税率x适用税率；3、教育附加费税额的3％；4、地方教育附加费税额的2％；5、水利建设资金（按销售收入的0.1％计提并缴纳）；6、企业所得税（利润总额的25％）。新所得税法法定税率为25％，内资企业和外资企业相同，高新技术企业需要国

2023-03-22

252人看过
债权人
现在注册公司现在还需要注册资金吗？

需要注册资金，但注册资金条件放宽了，注册公司新政策变化如下：1、将注册资本实缴登记制改为认缴登记制，除法律、行政法规以及国务院决定对公司注册资本实缴另有规定的外，取消了关于公司股东（发起人）应当自公司成立之日起两年内缴足出资；投资公司可以在五年内缴足出资的规定；取消了一人有限责任公司股东应当一次足额缴纳出资的规定。公司股东（发起人）自主约定认缴出资额、出资方式、出资期限等，并记载于公司章程。2、放宽注册资本登记条件，除法律、行政法规以及国务院决定对公司注册资本最低限额另有规定的外，取消了有限责任公司最低注册资本3万元、一人有限责任公司最低注册资本10万元；股份有限公司最低注册资本500万元的限制，也就是说理论上可以一元钱办公司；不再限制公司设立时股东（发起人）的首次出资比例，也就是说理论上可以零首付；不再限制股东（发起人）的货币出资比例。3、简化登记事项和登记文件，有限责任公司股东认缴出资

2023-07-23

248人看过