公司注销注册资金要交税吗-法师兄

公司注销注册资金要交税吗

来源：互联网时间： 2023-02-04 18:39:17 461 人看过

公司注销时，实收资本归还股东后，注册资本按投资比例退给股东不交所得税，但是在通过清算后，股东出资部分连同清算收益，按照比例退回股东，扣除出资部分，获得的收益部分要缴纳个人所得税。

一、公司清算偿还顺序

公司清算偿还分为以下四步，1、支付清算费用；2、支付职工工资和劳动保险费用；3、缴纳所欠税款；4、清偿公司债务；5、清偿后的剩余财产按照股东的出资比例分配。公司在清算过程中发现资不抵债的，应立即中止清算，并且依法向法院申请破产清算。公司清算中剩余财产的分配顺序，应当遵循以下规则，即有限责任公司按照股东的出资比例分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。

二、企业吊销债权债务怎么办

企业吊销债权债务按照破产程序办理，同时通知、公告债权人办理债权登记。处置公司一般财产（非抵押财产）的收益，扣除破产费用、职工工资、安置费用和税款后，不足清偿全部债务的，一般债权人应当按比例清偿。剩余债务由全体股东按照出资比例或者公司章程分配。公司依照法律规定的程序撤销公司时，应当成立清算组，公告清理债权债务。债权人自公告之日起四十五日内未申请债权的，视为自动放弃。未经公告和清算的，由股东承担法律责任。

三、个人公司破产清算赔偿顺序

首先破产财产的清算顺序为：破产企业所欠的工资和劳动保险费。破产企业所欠税款。其次公司财产按股东出资比例分配，股份有限公司在支付清算费用、职工工资、社会保险费和法定赔偿金、缴纳所欠税款、清偿公司债务后，分配剩余财产公司。有限责任公司按照股东的出资比例分配资产，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配资产。公司必须先付清欠员工的工资，然后再支付所欠税款，然后再偿还债务。最后如有剩余，合伙人应当按照事先约定的比例或者方法平分。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多债权人相关文章

有限责任公司
新公司法注册资金期限，新公司法注册资金要求

一、新公司法注册资金期限新公司法注册资目前是认缴制度，关于注册资本认缴期限的规定就是股东自己约定。也就是说在办理营业执照的时候，工商局不需要验资报告，而且注册资本大小和注册资本认缴期限都是由股东自行约定，只要在公司章程中载明就可以。《公司法》第八十条【注册资本】股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。在发起人认购的股份缴足前，不得向他人募集股份。股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。法律、行政法规以及国务院决定对股份有限公司注册资本实缴、注册资本最低限额另有规定的，从其规定。二、新公司法注册资金要求新公司法注册资金要求有：1.取消了一人有限责任公司、有限责任公司、股份有限公司注册资金最低限额的要求；2.将注册资金从实缴登记制改为认缴登记制；3.无需提交验资报告。根据《注册资本登记制度改革方案》规定，实

2023-06-24

219人看过
外资企业
公司注册后注销要收费吗

法律没有明确规定公司注销多少钱，目前市面上代理注销业务的公司一般收费几千到几万不等，需要结合具体的注销过程来确定。公司注销流程：（一）登报。在公司清算期间即可登报公示，需要在当地工商局认可的报纸进行登报，内资企业只需登报一次，外资企业需要登报3次。最好选择日报进行公示，注销公告至少需要公示45天。（二）注销社保。社保局会核查公司是否存在欠缴情况。通过后领取《社保注销通知单》。（三）注销国、地税。自公司宣告终止之日起15日内，公司需向原税务登记机关申请办理税务注销，先注销国税，再注销地税。税务局会核查公司是否完税。通过后领取《税务注销通知单》。（四）到工商局办理公司注销备案。登报公示45天后，可以去公司登记的工商局办理公司注销备案，注销公司营业执照。通过后领取工商局出具的《准予注销登记通知书》。（五）注销银行账户。到公司开户行注销公司的开户许可证和银行基本户等其他账户。（六）注销印章。最后，

2023-02-28

330人看过
债权人
新注册公司的注册资金需要打到公司账户吗

不用，但是注册资金是需要存入账户出验资报告的，但是现在注册公司的资金都不用到位，全国统一实施注册资金改为认缴制，前期都不用到位资金，认缴资金会有一个认缴期，认缴期最长是30年，也就是说公司可以先注册起来经营着，30年内到位注册资金就可以了，在此任何期间内都可以注资。如果公司经营几年后需要注销，通过正常的注销程序递交办理就可以了，也无需特意在把注册资金注入账户进行验资。现在国家针对创业投资者给予的门槛还是很优惠的，在注册公司的时候都不用刻意去考虑注册资金的问题。一、成立公司注册资金就一定要到位吗？公司注册资金不需要一次性到位，但都要到位。在实施认缴制的前提下，公司股东有权在法律法规允许的范围内，根据约定或者公司章程约定，在一定时间内完成出资义务，而不需要在公司成立时一次性地完成出资义务。但是如果违反约定或章程规定，没有完成出资义务的话，股东应当向其他股东承担违约责任，并且在分红、增资、分配剩

2023-02-26

107人看过
欠款
注销个人公司必须认缴注册资金吗

一、注销个人公司必须认缴注册资金吗针对这个问题，一般有以下2种情形：1、公司没有外债的，不需要补齐认缴注册资本，按工商正常注销的流程进行注销即可。2、公司有外债的，这个时候公司需要补齐认缴注册资本，然后由公司以其资产把欠款还上，认缴制虽然不用在注册时一次性把钱掏出来，但股东仍然承担着法律责任。根据《公司法》的规定，公司一旦注销登记，公司即告终止，其法律意义上的主体资格就告消灭。《公司法》第74条，有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：（一）公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；（二）公司合并、分立、转让主要财产的；（三）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。针对这个问题，一般有以下2种情形：1、公司没有外债的，不需要补齐认缴注册资本，按

2023-03-14

448人看过

债权人
公司注册资金和税金的区别

一般来说，差别不大公司注册需要满足最低注册资本要求，但改革后有限责任公司注册资本没有最低限额。目前，为了获得我国金融机构的贷款，要求公司有一定的自有资金。金融机构判断公司自有资金的一个标准是看公司的注册资本。因此，要想多融资，注册资金还是要相对多一些比较好的操作。只是注册手续的费用是按资金的百分比计算的，所以注册资本多，注册费也贵。14年3月1日后，大多数公司实行认缴制度，即公司注册资本为全体股东认缴的出资额。实行实缴制的公司是全体股东实缴的公司。看到大部分公司执照，注册资本只反映股东的责任，不反映公司的经济实力。只有实缴制公司在一开始就反映了公司的经济实力。由于公司总是要进行经营活动，有可能赚钱也有可能赔钱。未来，公司注册资本不反映公司的经济实力。因此，公司注册资本总是反映所有股东的责任。大多数情况下，它不反映公司的经济实力。认缴制度只是公司注资不需要验资，出资期限不再限制。也就是说，股

2023-08-07

356人看过
印花税
公司注册纳税时有注册资本印花税吗？

一、公司注册纳税时有注册资本印花税吗?公司注册成立之后，注册资本是要缴纳印花税的。但是注册公司后没实质经营，没有生意可以不用缴税。但是税务情况并不如一般人想的只简单笼统的概括为需不需要缴税，然后认为既然不用缴税其他的就什么都不用管了，不用做税务报道，不用进行税务申报等等，其实不然，我们可以简单的认为需不需要缴税是一种结果，获取这个结果还需要向税局提供每个月每个季度的税务申报，即报税。二、印花税指什么?印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。印花税的纳税人包括在中国境内设立、领受规定的经济凭证的企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体、其他单位、个体工商户和其他个人。三、注册资本要交多少印花税?印花税根据不同征税项目，分别实行从价计征和从量计征两种征收方式。从价计税情况下计税依据的确定;从量计税情

2023-06-02

72人看过
罚款
注册资金500万注销要罚款吗

不会，一般成立的公司注销不会罚款，只要公司的条件符合注销条件就可以申请注销。公司到登记机关办理公司注销程序之前一定要依法进行公司清算，包括终止生产经营销售活动、了结公司事务、了结民事诉讼、清理债权和债务和分配剩余财产等。《财政部、国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》第五条企业全部资产的可变现价值或交易价格减除清算费用，职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，结清清算所得税、以前年度欠税等税款，清偿企业债务。按规定计算可以向所有者分配的剩余资产。被清算企业的股东分得的剩余资产的金额，其中相当于被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中按该股东所占股份比例计算的部分，应确认为股息所得。剩余资产减除股息所得后的余额，超过或低于股东投资成本的部分，应确认为股东的投资转让所得或损失。被清算企业的股东从被清算企业分得的资产应按可变现价值或实际交易价格确定计税基础。

2023-04-15

71人看过
营业执照
注册公司营业执照要交税吗

公司营业执照下来后，即使不开业也有申报纳税(包括零申报)的义务。从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起30日内，向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记，如实填写税务登记表，并按照税务机关的要求提供有关证件、资料。办营业执照的流程如下：（一）提供5个名称左右，先核名，工商出具核名通知书；（二）确定股东、法人等人员信息，股权比例，营业范围、营业期限后提交材料至工商局；（三）工商会处理材料，7个工作日之后在工商局窗口领取营业执照；办营业执照需要提供的材料如下：（一）公司股东、法人、监事、财务人员的身份证件；（二）公司注册地址的房屋租赁合同和房产证复印件。一、公司注册地址变更流程是什么公司注册地址变更流程如下：1、向工商申请预约变号，也可电话预约；2、网上登记提交材料，到工商局领取公司变更申请书及指定代表的证明，可在网上下载，填写好企业名称和新、旧地址，由法人签字并

2023-06-25

245人看过

共益债务
注册公司倒闭了要注销吗

一、注册公司倒闭了要注销吗注册公司倒闭了要注销。公司倒闭需要成立清算组进行清算，在清算程序终结后，需要办理注销登记。未注销的会被工商局列入经营异常名录，被税务局列入黑名单。法律依据：《公司法》第一百七十九条公司合并或者分立，登记事项发生变更的，应当依法向公司登记机关办理变更登记；公司解散的，应当依法办理公司注销登记；设立新公司的，应当依法办理公司设立登记。公司增加或者减少注册资本，应当依法向公司登记机关办理变更登记。二、倒闭公司员工有赔偿吗倒闭公司员工有补偿，员工可以得到经济补偿金。经济补偿金是在劳动合同解除或终止后，用人单位依去一次性支付给劳动者的经济上的补助。用人单位在与劳动者解除劳动合同时，应该按照定标准—次性支付一定金额的经济补偿金。另外，公司破产员工可以获得下列赔偿:1.公司欠劳动者的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用。2.公司欠劳动者的应当划入员工个人账户的基本养老、医疗保险费用。

2023-05-22

79人看过
债权人
公司宣布破产需要交注册资金吗

公司宣布破产要不要交注册资金公司宣告破产后，如果企业的出资人没有如实履行出资责任的，投资人就需要支付相应的出资。《中华人民共和国企业破产法》第三十五条人民法院受理破产申请后，债务人的出资人尚未完全履行出资义务的，管理人应当要求该出资人缴纳所认缴的出资，而不受出资期限的限制。第三十六条债务人的董事、监事和高级管理人员利用职权从企业获取的非正常收入和侵占的企业财产，管理人应当追回。第三十七条人民法院受理破产申请后，管理人可以通过清偿债务或者提供为债权人接受的担保，取回质物、留置物。前款规定的债务清偿或者替代担保，在质物或者留置物的价值低于被担保的债权额时，以该质物或者留置物当时的市场价值为限。

2023-06-14

147人看过
债权人
新公司法注册资金的规定，公司注册资金可以更改吗

一、新公司法注册资金的规定新公司法注册资金的规定：发起设立的股份有限公司的注册资金为全体发起人认购的股本总额；有限责任公司的注册资金为全体股东认缴的出资额；募集设立的股份有限公司的注册资金为实收股本总额。《中华人民共和国公司法》第二十六条有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。法律、行政法规以及国务院决定对有限责任公司注册资本实缴、注册资本最低限额另有规定的，从其规定。二、公司注册资金可以更改吗公司注册资金可以更改，公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出减少注册资本决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。有限责任公司增加注册资本时，股东认缴新增资本的出资，依照本法设立有限责任公司缴纳出资的有关规定执行。三、公司

2023-06-23

254人看过
有期徒刑
注册资金不到位的法律后果，注册资金不到位可以注销公司吗

一、注册资金不到位的法律后果注册资金不到位的股东可能面临以下的法律后果，需要承担违约责任。出资不实的股东，对内部应补足设立时认缴的出资额，并对其他已足额缴纳的股东承担违约责任；对外应在未足额出资的部分对公司债务承担连带责任。情节严重的，甚至可能需要承担刑事责任。根据《中华人民共和国刑法》第一百五十八条的规定，申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。二、注册资金不到位可以注销公司吗注册资金不到位可以注销公司。认缴制的注册资本，其认缴期限由股东之间约定的。也就是说，股东之间没有按期缴够注册资本，也只

2023-06-25

438人看过

债权人
通过认缴资金注册的公司怎么注销

一、通过认缴资金注册的公司怎么注销1、先到国税拿表格：按国税的要求填写、签字,、盖章、缴销发票、补税后，它会收回国税税务登记证，给你一张国税注销税务登记通知书。2、拿着国税的注销税务登记通知书，到地税拿表格，补税后，它会收回地税税务登记证，给你一张地税注销税务登记通知书。3、拿着国税的注销税务登记通知书，去银行注销银行账户即可。4、拿通知书到工商局拿表格，然后交回工商局，然后吊销营业执照。5、等待工商局通知，或者根据有关规定依法结束公司营业即可。二、清算公司到登记机关办理公司注销程序之前一定要依法进行公司清算，包括终止生产经营销售活动、了结公司事务、了结民事诉讼、清理债权和债务和分配剩余财产等。公司不论是何性质的清算，均应依下列步骤展开：1、成立清算组。2、展开清算工作。清算组自成立之日起接管公司，开展以下业务：接管公司财产、了结公司未了业务、收取债权、清理债务、分配剩馀财产、注销公司法人

2023-05-11

299人看过
债权人
如何办理公司注册资金的注销手续？

当公司要申请注销时，如果注册资本规定时间内应要缴纳的资本没有缴纳，则就补缴才能注销公司，但如果公司没在规定时间中未缴的注册资本，则也可不用补缴，不过剩下没缴的注册资本则就要当做公司注销时的清算财产，当然，如果公司在注销清算时，发现这些资本仍旧不够抵债的，则股东就要对未缴出资外承担连带清偿的责任．在公司注销前，本约定注册资本的期限到了，仍旧没有缴完注册资本的，则就需要补缴完才可以注销，而认缴制的注册的公司，如果公司没有负债，认缴期限又没有到期，则要把认缴的资金全部缴完，就可以办理注销手续；如果公司在注销前有负债的情况，或是还有其他的纠纷，则就需要把公司所有负债，所有纠纷都解决好，才能申请办理注销公司注销如何办理？领取表格刊登破产广告按材料清单准备须提交的文件材料申请办理注销登记领取注销通知书或驳回通知书国税地税清理公章财务章缴清打道回府准备过程：（1）公司被依法宣告破产；（2）公司章程规定的

2023-07-02

268人看过