本文是关于财务票据管理制度的制定目的、具体内容以及管理要求等。制度规定了财务票据的种类、领购、保管、核销业务分工、存放保险箱内、审核、作废等管理要求和制度责任分工等。
财务票据管理制度:
为了加强票据管理,规范票据业务,明确管理责任,特制定本制度。
二、财务票据包括银行票据和非银行票据。银行票据包括支票、贷记凭证等;非银行票据包括收据、各种税票、社保票据等。
三、财务票据的领购、保管、核销业务由专人分工负责。出纳担任银行票据的保管业务,经财务总监指定的会计人员负责非银行票据的保管。非银行票据领用后由领用人保管,领用的收据由出纳包管。
四、财务票据应存放于保险箱内,有专人妥善保管。财务印章与银行票据应由财务总监与出纳分别保管。非银行票据的保管使用两分开原则,不得由一人兼任。
五、办理有关票据业务必须财务总监审核,出纳员根据审核无误的原始凭证收取、支付银行票据,收取款项时应开具收据。
六、银行票据、收据必须顺号签发,作废时应加盖专用的作废章。作废票据不得缺联少页,已开出的作废票据,由票据开具人员负责收回。
七、票据开具时候应该注意单位名称(全称)、金额大小写规范、项目名称准确,规范单据填写正楷,字迹清晰;单据在填写过程中出现错误,不得撕毁单据,必须保持单据完整,并加盖作废章。
八、出纳收到银行票据时,应认真审核,及时入账,对不合规票据及时向财务总监反映,由财务总监确定解决方案。
九、已缴纳的税票、社保凭证等非银行票据应由专人及时取回,妥善保管,做到以后有查可依。
十、票据管理人员应建立备查登记簿。发生有关票据行为时,应及时登记备查簿。
十一、财务人员在发现票据遗失、票据出错和票据不实等情况时,应尽快采取相应的措施,对重大事故财务总监应向公司总经理汇报。
十二、票据保管人员调动工作或离职时,应编制票据移交明细表,在财务总监的监督下逐笔确认移交,确认无误后,由监督人和后任财务人员在交接明细表上签名确认。
十三、本规定适用于所有财务人员,如有违反究其相关责任。
1. 票证管理制度:关于财务票据管理的规定
根据《中华人民共和国财务票据管理法》的规定,财务票据管理应当遵循建立健全的制度,保障财务票据的安全、真实、合法。其中,票证管理制度是财务票据管理的重要组成部分。该制度规定了财务票据的种类、用途、出票人、收款人、签章等基本要素,明确了财务票据的格式、印刷、保管和销毁等方面的要求,以确保财务票据的真实性和合法性。票证管理制度还规定了财务票据的审查、复核、登记、归档等环节,以确保财务票据的合规性和可追溯性。因此,票证管理制度对于财务票据的管理和监督具有重要作用。
本制度旨在加强财务票据管理,规范票据业务,明确管理责任。其中包括财务票据的种类、用途、出票人、收款人、签章等基本要素,以及财务票据的格式、印刷、保管和销毁等方面的要求。同时,还规定了财务票据的审查、复核、登记、归档等环节,以确保财务票据的合规性和可追溯性。票证管理制度对于财务票据的管理和监督具有重要作用,所有财务人员必须遵守。
《中华人民共和国税收票证管理办法》
第六条税收票证的基本要素包括:税收票证号码、征收单位名称、开具日期、纳税人名称、纳税人识别号、税种(费、基金、罚没款)、金额、所属时期等。
第七条纸质税收票证的基本联次包括收据联、存根联、报查联。收据联交纳税人作完税凭证;存根联由税务机关、扣缴义务人、代征代售人留存;报查联由税务机关做会计凭证或备查。
省、自治区、直辖市和计划单列市(以下简称省)税务机关可以根据税收票证管理情况,确定除收据联以外的税收票证启用联次。
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