可转债的基本知识-法师兄

可转债的基本知识

来源：法律编辑整理时间： 2023-07-03 02:10:29 200 人看过

可转换债券是一种可转换为债券发行公司股票的债券。根据《中华人民共和国公司法》的规定，公司债券发行申请经国务院授权部门批准后，应当公告公司债券募集办法。公司债券募集办法应当载明下列主要事项：

1、公司名称；

2、债券募集资金的用途；

3、债券总额及票面金额；

4、债券利率的确定方法；

5、还本付息的期限和方式；

6、债券担保；

7、债券发行价格，发行起止日期；

8、公司净资产；

9、发行未到期公司债券总额；

10、公司债券的承销机构。

发行可转换债券条件

（一）最近3年连续盈利，且最近3年净资产利润率平均在10％以上；属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但是不得低于7％；

（二）可转换公司债券发行后，资产负债率不高于70％；

（三）累计债券余额不超过公司净资产额的40％；

（四）募集资金的投向符合国家产业政策；

（五）可转换公司债券的利率不超过银行同期存款的利率水平；

（六）可转换公司债券的发行额不少于人民币1亿元；

（七）国务院证券委员会规定的其他条件。

《中华人民共和国公司法》第一百五十四条发行公司债券的申请经国务院授权的部门核准后，应当公告公司债券募集办法。

公司债券募集办法中应当载明下列主要事项：

（一）公司名称；

（二）债券募集资金的用途；

（三）债券总额和债券的票面金额；

（四）债券利率的确定方式；

（五）还本付息的期限和方式；

（六）债券担保情况；

（七）债券的发行价格、发行的起止日期；

（八）公司净资产额；

（九）已发行的尚未到期的公司债券总额；

（十）公司债券的承销机构。

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