公司会计稽核制度的格式
来源:互联网 时间: 2023-06-01 10:02:23 298 人看过

一、根据《会计法》27条和《会计基础工作规范化》规定,结合本公司制定本制度。

二、会计稽核制定工作指定专人完成,直接由老板和总经理负责。

三、按月对原凭证和记账凭证审核一次,对会计账簿、会计报表复核一次。

四、按月盘点现金一次,并由出纳的现金、银行存款日记与会计现金、银行存款总账进行核对,如有不符应查明原因及时处理。

五、对库存原材料,每年年底盘存一次,据以调整账务(成本与库存)。

六、稽核人员对记账凭证、会计账簿、会计报表、纳税申报表和会计核算的其它资料以及出纳的现金、银行存款日记账等有关财务资料,除按月进行稽核外,还可根据需要对上列资料进抽查、会计、出纳人员应予支持和配合。

七、稽核人员因工作需,可向本厂员工开展稽核调查或询问,有关人员应予以支持和配合,不得借故推诿、阻挠。

八、原始凭证和记账凭证审核内容和方法:

1.查原始凭证的合法性、合理性。大宗物品必须取得税务发票,对方如是一般纳税人,应取得专用发票,是小规模纳税人应取得普通发票或税务部门代开的专用发票(6%)。发票上的物品经本公司需要的东西,有无批准的购量预算。

2.查原始凭证的真实性。发票上的物品是否销售商所经营的产品,购进价与预算、现实是否相当,货物是否验收入库等。

3.核原始凭证的完整性,有无购货单位名称、购货时间、品名、规格、大小写、复写、公私章;是否发票联,有无涂改(金额涂改要退回重开)涂改处有盖公章,审批人是否签名等。

4.核记账凭证的正确性。时间、编号是否正确,使用的科目、方向、金额是否正确,大小写是否相符,摘要记载是否清楚等。

九、复核会计账簿和会计报表是否正确无误:

1.账与明细账是否相符,摘要栏是否记载得简要明了。

2.对资产负债表数字与总账数字是否一致,核对损益表中的数字是否与总账和有关明细账相符,有无更改报表数字,有无对不同对象使用不同的数字报出。

3.对报表之间的数字是否衔接,前后期之间是否衔接。

十、稽核人员应兢业、执法,发现问题应及时处理,并为老板、总经理汇报,取得支持。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2024年11月07日 23:31
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
更多经理相关文章
  • 保险公司会计制度
    各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局),中保财产保险有限公司,中保人寿保险有限公司,中保再保险有限公司,中国太平洋保险有限公司,中国平安保险有限公司,华泰财产保险有限公司,泰康人寿保险股份有限公司,新华人寿保险股份有限公司,天安保险公司,永安财产保险股份有限公司,新疆兵团保险公司:为了适应我国社会主义市场经济的发展,规范和加强保险公司的会计核算工作,满足保险监管的需要,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国保险法》、《企业会计准则》以及国家其他有关法律、法规,我们对1993年制定的《保险企业会计制度》([93]财会字第07号)进行了系统地修订。现将修订的《保险公司会计制度》印发给你们,请布置所属保险公司自1999年1月1日起执行。保险公司原执行的会计制度同时废止。执行中有何问题,请及时函告我部。附件:保险公司会计制度
    2023-04-24
    97人看过
  • 公司的财务制度和会计制度是什么
    公司财务会计制度是公司财务制度和会计制度的总称,有时又称“会计制度”,具体是指法律制定的一系列公司财务会计制度,规章制度和公司章程。公司财务会计报告是反映公司生产经营成果和财务状况的汇总性书面文件。它不仅是公司管理者准确把握公司经营状况的重要手段,公司的财务制度和会计制度规定,财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。公司财务会计报告由公司会计报表(或账簿)组成。所谓会计报表,是以货币形式全面反映一个公司在一定时期内的生产经营活动和财务状况的书面报告。公司编制财务报告的时间为每一会计年度终了。中国的会计年度是指公历1月1日至12月31日。此外,公司的财务会计报告必须经法定机构审核,即公司的财务会计报告必须经会计师事务所审计,会计师事务所作为独立的第三方,客观、公正地评价公司财务会计报告
    2023-05-02
    435人看过
  • 新的企业会计制度的核心
    1、新的企业会计制度的核心1.1准确定义资产,体现真实性原则在《企业财务会计报告条例》中对资产进行了定义:“资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源,该资源预期会给企业带来经济利益。”这说明不能给企业带来经济利益的经济资源就不是资产,体现了真实性原则。同时新的企业会计制度考虑到市场因素变化对资产计价的影响,强调按照资产定义确认和计量资产,在资产不能为企业创造经济利益时,应及时将该项资产转销为当期损失确认;如果资产为企业创造经济利益的能力己下降,应对该项资产计提相应的减值准备。资产负债表上资产项目按净值列示,减值准备单列表(资产减值明细表)反映,将虚拟资产排除在资产负债表外,这为企业解决资产虚化和不良资产问题,放下历史包袱。制度还规定企业在进行会计核算时,应当遵循谨慎性原则的要求,不得多计资产或收益、少计负债或费用,但不得计提秘密准备。如在资产核算与管理过程中,为防止人为调节利润
    2023-06-01
    297人看过
  • 内部稽核制度的基本内容有哪些
    内部稽核制度是指各单位的会计机构指定专职或者兼职会计人员,负责对本单位的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料进行审核的制度。对于会计机构内部稽核制度的内容,财政部发布的《会计基础工作规范》作了原则性规定,包括:稽核工作的组织形式和具体分工;稽核工作的职责、权限;审核会计凭证和复核会计帐簿、会计报表的方法等。从会计工作实际情况看,会计机构内部稽核工作一般包括以下主要内容:1.审核财务、成本、费用等计划指标项目是否齐全,编制依据是否可靠,有关计算是否正确,各项计划指标是否互相衔接等。审核之后应提出建议或意见,以便修改和完善计划与预算。2.审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度的规定。对审核中发现的问题,及时予以制止或者纠正。3.审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是否真实、完整,计算是否正确,手续是否齐全,是否符合有关法律、法规、规章、制
    2023-05-05
    436人看过
  • 公司财务制度和会计制度规定是如何的
    公司财务制度和会计制度介绍司财务会计制度是公司财务制度和会计制度的统称,有时简称“财会制度”,具体指法律、法规及公司章程中所确立的一系列公司财务会计规程。公司财务会计报告是反映公司生产经营成果和财务状况的总结性的书面文件。它不仅是公司经营者准确掌握公司经营情况的重要手段,也是股东、债权人了解公司财产和经营状况的主要途径。公司财务制度和会计制度规定财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。公司的财务会计报告由公司的会计报表(或会计表册)构成。所谓会计报表,是以货币形式综合反映公司在一定时期内生产经营活动和财务状况的书面报告文件。公司制作财务会计报告的时间是每一会计年度终了时。我国的会计年度是指公历1月1日起至12月31日止。此外,公司的财务会计报告必须经法定机构依法审查验证,即公司的财务会计报告必须经会计师事务所审计,由会计师事务所作为独立的第三方,对公司的财务会计报告做出客观公
    2023-04-21
    440人看过
  • 公司财务会计管理制度
    为严肃财经纪律,规范企业经营和管理行为,合理筹措和使用资金,优化资金结构,有效地规避经营风险,按照《会计法》、《企业财务通则》等国家有关财经法规、制度的要求,特制订本制度。一、业务性资金实行计划管理1.年初由财务部根据公司年度工作计划和目标,编报资金使用计划、单项工作计划表,报董事会审批后执行。2.公司各部门计划内业务用资金,须填制资金使用申请表。由总经理审批,特殊情况下总经理可授权执行副总经理审批。二、费用性资金实行一支笔审批管理1.所有费用的支出,每月均有总经理审批执行。2.费用支出在________元以上的由总经理或财务总监审批执行。3.费用支出在________元以下的由执行副总经理会同财务主管审批后执行,同时上报总经理。4.差旅费用的审批由执行副总经理和财务主管共同审批,同时上报总经理。5.差旅费的开支标准由总经理或财务总监确定报董事会批准。6.专用性票据要正规票据,7.固定资产
    2023-04-24
    274人看过
换一批
#公司组织结构
北京
律师推荐
    展开
    #经理
    词条

    经理是指在公司中负责管理日常事务的负责人,通常负责制定和实施公司战略、监督业务运营、管理团队、协调内外关系等。 经理需要具备一定的领导能力、管理技能和业务知识,以带领团队实现公司的目标。 经理在公司的治理结构中扮演着重要的角色,需要遵守公司... 更多>

    #经理
    相关咨询
    • 社会保险稽核的方式有哪些?
      湖北在线咨询 2022-08-11
      1、大多数老年人都上了年纪,对商业养老保险的保单号会忘记或者记不清,大家可以使用人工查询或者直接拨打服务热线进行查询。如您购买的是招商信诺的养老保险,可直接拨打招商信诺的全国服务热线电话:95362,可根据提示进行个人信息查询。另外,还可以通过人工的方式进行查询。
    • 公司奖励考核制度
      台湾在线咨询 2022-03-06
      可按以下内容并结合公司自身情况进行删减或修改。为维护公司劳动纪律和各项制度,保障公司工作的正常进行,激励职工的敬业精神,特制定本条例。一、奖励类别奖励分为:嘉奖、小功、大功三种和年终评奖。惩处分为:警告、小过、大过、除名四种。二、惩罚事件在小功以下者,由部门经理经理签发《职工奖罚审批表》生效。奖罚事件在大功或大过以上者,由总经理在调查核实后,签批《职工奖惩审批表》生效。三、《职工奖惩审批表》生效后
    • 严格一人有限责任公司财务会计制度
      福建在线咨询 2022-10-20
      引进财务会计制度的目的在于防止公司财产与一人股东的个人财产发生混同。完善我国财务会计制度主要有种途径:首先,加强内部财务管理,要求公司的每一笔业务必须登记在册,避免暗箱操作。其次,建立基本储备基金制度,充分发挥银行等社会中介组织的监督作用。公司必须将一定款项存到指定银行,如果公司资金在运营过程中减少到某一下限时,授权银行对该款项予以冻结。最后,工商、财政、审计抢救无效政府部门要加强对一人公司财务的
    • 公司改革后对会计人员的考核制度有哪些变化
      河南在线咨询 2022-07-13
      职工因工作失误造成损失,又无力赔偿,单位可以依法扣发一定数量的工资作为赔偿,但是不能全部扣发,食品公司的做法是不合法的。《劳动法》第五十条、《劳动合同法》第三十条和《工资支付暂行规定》第十五条,都对用人单位依照法律和合同约定向劳动者足额、及时发放工资做了规定,不得随意克扣和拖欠劳动者工资,不得将扣发工资作为处理职工的一种处罚性手段。但并不是说,用人单位无论如何都不能扣发劳动者的工资。
    • 社会保险稽核的方式主要是哪些
      四川在线咨询 2022-08-01
      社会保险稽核人员应当具备以下条件: (一)坚持原则,作风正派,公正廉洁; (二)具备中专以上学历和财会、审计专业知识; (三)熟悉社会保险业务及相关法律、法规,具备开展稽核工作的相应资格。