一、财务审计需要提供哪些
1、企业营业执照副本、税务登记证副本、机构代码证、行业资质复印件;
2、委托协议书签字、盖章;审计有关事项说明签字、盖章(提供统一格式);
3、企业基本情况简介、企业内部机构设置图(纸质及电子版);
4、企业内部财务核算制度复印件;企业内部控制制度调查表(提供统一格式);
5、基准日财务报表:包括资产负债表、利润表、现金流量表、相关附表、汇总报表分户表;
6、基准日所有资产负债明细表,包括电子表格;
7、现金:现金盘点表、现金失盗或费用专项说明、并复印未入帐费用借条;
8、银行存款:对帐单、调节表复印件,银行询证函;明细表提供每个帐户开户行、帐号、余额;
9、应收帐款、预付帐款、其他应收款:明细表提供每个单位名称、发生时间(以最后一笔发生时间填列)、款项内容、余额;并进行函证,坏帐损失提供相关证明文件;内部人员借款可以确认的列表、借款人签字认可;
10、存货:提供盘点表(保管、参加盘点人、分管领导签字,单位加盖公章)、报废鉴定表、损失说明、减值准备计提依据及证明;
11、投资性房地产:提供租赁合同、权属证明等资料;
12、长期投资:分债权投资和股权投资填列明细表;
13、固定资产:按大类填列明细表,提供盘点表(使用部门人员、参加盘点人、分管领导签字,单位加盖公章)
机器设备:提供明细清单,填报名称、规格型号、购置时间、数量以及大型设备购置发票及说明书复印件;
运输工具:提供明细清单,填报名称、规格型号、购置时间、数量以及车辆行车证复印件;
14、在建工程:财务列明细表,提供开工三项许可证以及完工项目的结算书;
15、无形资产、递延资产:列总体情况统计表,并作专项说明;
16、长、短期借款:提供明细表,结合银行询证函证贷款金额、欠付利息情况;复印贷款合同;
17、应付帐款、预收帐款、其他应付款:明细表提供每个单位名称、发生时间(以最后一笔发生时间填列)、款项内容、余额;债务单位已经不存在的提供相关证明文件;
18、应付职工薪酬:补提的提供说明、五险一金提供函证资料;
19、应交税费:纳税申报表
20、权益类:实收资本:提供历次验资报告、股东会决议等;未分配利润:提供股东会决议。
21、公司章程
22、其他资料:政府补助的文件
二、财务审计报告内容
1、财务审计报告是具有审计资格的会计师事务所的注册会计师出具的关于企业会计的基础工作即计量,记账,核算,会计档案等会计工作是否符合会计制度,企业的内控制度是否健全等事项的报告,是对财务收支、经营成果和经济活动全面审查后作出的客观评价。
2、基本内容包括资产、负债、投资者权益、费用成本和收入成果等。
3、审计报告主要包括以下九个要素:
(1)标题。
(2)收件人。
(3)引言段。
(4)管理层对财务报表的责任段。
(5)注册会计师的责任段。
(6)审计意见段。
(7)注册会计师的签名和盖章。
(8)会计师事务所的名称、地址及盖章。
(9)报告日期。
三、财务风险管控措施
1、树立风险意识,建立有效的风险防范处理机制。
(1)对财务风险进行事前控制;
(2)对财务运行过程进行事中控制;
(3)对财务风险进行事后控制。
2、加强企业财务风险控制。
面对财务风险通常采取回避风险、控制风险、接受风险和分散风险策略。控制风险是企业财务风险管理的核心。加强企业财务风险控制,应从以下几方面入手:
(1)筹资风险控制;
(2)投资风险控制;
(3)资金回收风险控制;
(4)收益分配风险控制。
3、建立财务风险预警系统。
(1)建立短期财务预警系统,编制现金流量预算;
(2)建立长期财务预警系统,构建风险预警指标体系;
(3)加强资产管理,提高营运能力是防范企业财务风险的保证。
4、加强资金管理。
(1)合理调动使用资金;
(2)细化应收账款管理。
5、实施债务重组。
6、完善科学的决策机制。
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年审需要提供哪些资料广西在线咨询 2022-11-041、填写《机动车查验记录表》,私车除车主签字外还须附车主身份证复印件,公车的须附企业代码证书复印件及填写《授权委托书》并加盖公章; 2、车辆识别代号(车架号)拓印纸粘贴在《机动车查验记录表》相应位置上; 3、行驶证(正副页); 4、机动车交通事故责任强制保险单(副本); 5、自修车辆或修理厂承修的车辆需在查验表上盖章(新车第一、二次参加年检时可免); 6、机动车安全技术检验合格证明; 7、轻型汽油
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审驾照需要提供哪些材料海南在线咨询 2021-12-04根据《机动车驾驶证申请和使用规定》(公安部令第123号),驾驶证审查需要材料如下:1。机动车驾驶证申请表;2、申请人的身份证明;3、县级以上医疗机构出具的有关身体条件的证明;4、申请人的机动车驾驶证;5、委托代理人应当提交代理人的身份证明和机动车驾驶人与代理人签字的机动车驾驶证申请表;6、收集受教育证明(驾驶员在一个记分周期内累计得分达到12分)。
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向审计机关需求提供的材料需要做哪些承诺福建在线咨询 2022-11-281.被审计单位负责人应当对本单位提供资料的真实性和完整性作出书面承诺。 2.法律依据:《中华人民共和国审计法实施条例》第二十八条审计机关依法进行审计监督时,被审计单位应当依照审计法第三十一条规定,向审计机关提供与财政收支、财务收支有关的资料。被审计单位负责人应当对本单位提供资料的真实性和完整性作出书面承诺。