二手房交易过程中要缴纳的税和费有哪些-法师兄

二手房交易过程中要缴纳的税和费有哪些

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-05 11:52:17 51 人看过

一、税

1、契税

普通住宅：90平米以下的房子，首套房需缴纳1%，二套房缴纳3%;90-140平米，首套1.5%，二套3%

非普通住宅：缴纳3%，别墅是4%;

2、印花税

个人购买或转让住房暂免征收印花税

3、个人所得税

对住房转让的个人，能够提供完整、准确的有关凭证，能够正确计算应纳税额的，应采取查帐征收，依应纳税所得额的20%计征;对纳税人未能提供完整、准确的有关凭证，不能正确计算应纳税额的，应采取核定征收，税率暂定为计税价格的1%。

对个人转让现自有住房并在转让2年内按市场价重新购房的纳税人，其缴纳的个人所得税，视其重新购房的价值可全部或部分予以免税。具体办法为个人重新购房金额大于或等于原有住房销售额的，可向所在区地税部门申请全额退还原来缴纳的个人所得税;购房金额小于原自有住房销售额时，按照现购房金额占原售房金额比例，向区地税部门申请同比例退税。

4、土地增值税

个人转让住房暂免征收土地增值税

二、费

1、综合服务费：普通住宅5元/平方米(房屋建筑面积);非住宅11元/平方米

2、产权登记费：住宅80元/户;非住宅550元/户

3、土地登记费：35元/套

4、交易评估费：评估价的0.3%

5、土地收益金：按地段等级收费标准×土地分摊面积(2006年12月31日前上市出售的房改房免收土地收益金)。

6、工本费：38元

7、测绘费：建筑面积*1.36元

8、调档费：20元

(个人首次购买90平方米及以下普通住房的交易手续费减半征收)

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多首套房相关文章

法律综合知识
2024二手房交易税费（全）税费缴纳有什么

1、个税（买方支付）正常情况下，个人所得税＝计税价格×1％（或1．5％、3％），收普通住房1％，非普通住房或非住宅类房产为1．5％，拍卖房产为3％。对于个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一住宅，免征个人所得税。2、印花税（买卖双方各0．05％，以免征）印花税是针对合同或者具有合同性质的凭证，产权转移书据，营业账簿，权利、许可证照和经财政部确定征税的其他凭证所收的一类税费。印花税＝计税价格×0．05％，由纳税人自行缴纳完税的方式；如果个人销售或购买住房暂免征印花税；二级转移登记只收取买方0．05％的印花税。3、土地增值税非住宅类房产的转让需由登记中心代征，其他均由纳税人自行到房地产所在地主管税务机关缴纳或办理核实手续后由登记中心代征。对个人销售住房暂免征收土地增值税核定征收方式：应纳土地增值税额＝计税价格×核定征收率。我市土地增值税核定征收标准：商铺、写字楼、酒店为10％，其他非住宅类房产为

2024-04-16

366人看过
营业税
二手房交易营业税的缴纳方式有哪些？

第一条个人将购买不足两年的住房对外销售的，全额征收营业税人将购买两年以上（含两年）的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税人将购买两年以上（含两年）的普通住房对外销售的，免征营业税。第二条上述普通住房和非普通住房的标准、办理免税的具体程序、购买房屋的时间、开具发票、差额征税扣除凭证、非购买形式取得住房行为及其他相关税收管理规定，按照国务院办公厅转发建设部等部门关于做好稳定住房价格工作意见的通知、国家税务总局财政部建设部关于加强房地产税收管理的通知和国家税务总局关于房地产税收政策执行中几个具体问题的通知的有关规定执行。房产转租行为如何缴纳营业税、房产税某地税稽查局在2007年初检查A公司纳税情况时发现：该公司去年承租了上下二层商铺用于自身经营活动，但由于公司刚刚创立，承受资金压力的能力有限，因此在承租该商铺数月后，将其中二楼商铺转租他人。税务机关拟对A公司转

2023-07-07

109人看过
房产交易
二手房交易税费中，由卖方交纳的税费

1、营业税（税率5．55％）根据2010年房产新政，转让出售购买时间不足5年的非普通住宅按照全额征收营业税，转让出售购买时间超过5年的非普通住宅或者转让出售购买时间不足5年的普通住宅按照两次交易差价征收营业税，转让出售购买时间超过5年的普通住宅免征营业税。2、个人所得税（税率交易总额1％或两次交易差的20％）征收条件以家庭为单位出售非唯一住房需缴纳个人房转让所得税。在这里有两个条件：1、家庭唯一住宅；2、购买时间超过5年。如果两个条件同时满足，可以免交个人所得税；任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税。注：如果是家庭唯一住宅但是购买时间不足5年则需要以纳税保证金形式先缴纳，若在一年以内，能够重新购买房产并取得产权则可以全部或部分退还纳税保证金，具体退还额度按照两套房产交易价格较低的1％退还。注：地税局会审核卖方夫妻双方名下是否有其他房产作为家庭唯一住宅的依据，其中包括虽然产权证没有下放但是

2023-03-20

386人看过
法律综合知识
缴纳二手房交易税费要注意什么？

手房交易税费的缴纳是相关二手房交易的当事人的义务。那么，缴纳二手房交易税费要注意什么？缴纳二手房交易税费需要注意哪些环节？缴纳二手房交易税费的情形有哪些？缴纳二手房交易税费要注意什么：房屋手续是否齐全房产证是证明房主对房屋享有所有权的惟一凭证，没有房产证的房屋交易时对买受人来说有得不到房屋的极大风险。房主可能有房产证而将其抵押或转卖，即使现在没有房产证，过短时间办理取得后，房主还可以抵押和转卖。所以最好选择有房产证的房屋进行交易。房屋产权是否明晰有些房屋有好多个共有人，如有继承人共有的、有家庭共有的、还有夫妻共有的，对此买受人应当和全部共有人签订房屋买卖合同。如果只是部分共有人擅自处分共有财产，买受人与其签订的买卖合同未在其他共有人同意的情况下一般是无效的。交易房屋是否在租有些二手房在转让时，存在物上负担，即还被别人租赁。如果买受人只看房产证，只注重过户手续，而不注意是否存在租赁时，买受人

2024-01-28

299人看过

二手房买卖
二手房买卖交易的房产过户流程，交易税费有哪些？

一、二手房买卖交易的房产过户流程二手房买卖交易的房产过户流程有：1.买方要对房子的产权进行调查。审定房屋产权的完整性、真实性、可靠性，要注意产权证上的业主姓名与售房者是否相符，有无抵押或共有人等。2.买卖双方签订二手房买卖合同。3.找评估公司做评估。这个过程一般来说要5-7个工作日。4.贷款的房子要办理相关按揭业务。5.向房地产管理部门提出申请。6.房地产管理部门核查。7.房地产转让当事人按照规定缴纳有关税费。8.由房地产管理部门核发过户单。二、二手房买卖交易税费有哪些二手房买卖交易税费有：买房人应缴纳税费：契税；交易费；权属登记费及取证费；测绘费。卖房人应缴纳税费：交易费；个人所得税。1.买房人应缴纳税费：（1）契税：房款的1.5%（面积在144平米以上的需要缴纳3%，面积在90平米以下并且是首套房的可以缴纳1%）。（2）交易费：3元/平方米。（3）权属登记费及取证费：按各区具体规定，一

2023-04-30

104人看过
住房贷款
二手房交易个税要缴纳的金额

二手房交易个税，可参考《国税总局关于个人住房转让征收个人所得税的通知》相关规定。对住房转让所得征收个人所得税时，以实际成交价格为转让收入。纳税人申报的住房成交价格明显低于市场价格且无正当理由的，征收机关依法有权根据有关信息核定其转让收入，但必须保证各税种计税价格一致。对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额时，纳税人可凭原购房合同、发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许从其转让收入中减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用。(一)房屋原值具体为：1、商品房：购置该房屋时实际支付的房价款及交纳的相关税费。2、自建住房：实际发生的建造费用及建造和取得产权时实际交纳的相关税费。3、经济适用房(含集资合作建房、安居工程住房)：原购房人实际支付的房价款及相关税费，以及按规定交纳的土地出让金。4、已购公有住房：原购公有住房标准面积按当地经济适用房价格计算的房价款，加上原购公有住房超标准面积

2023-05-04

303人看过
法律综合知识
二手房交易过程中哪些费用是不该缴纳的，哪些费用是合理合法的

物业管理费《关于本市居住房屋交易期间物业管理费支付等问题的通知》规定：购房者自获得二手房产权的次月起支付物业管理服务费，房屋产权获得的当月及以前的物管费则由房东支付（双方另有约定的除外）。物业管理企业在办理业主入住手续时，可以预收物业管理服务费，但预收期限不得超过3个月。手续费二手房办理入户手续无需缴纳手续费：根据上海市物价局的有关规定，物业管理企业在办理差价换房的入户、退房或退租手续时，可向换房人各收取50元手续费，但不得向购买新建住宅的业主或单位套配、增配住宅的使用人收取此项费用。装修押金不得收取押金：根据上海市物价局的有关规定，物业管理企业不得向业主、使用人或施工装修队伍收取装修保证金、押金。维修基金案例：2005年，王女士看中一套2000年的二手商品房，总价35万，产权为70年。在与该业主签署《房屋买卖合同》中发现一条关于房屋公共维修基金由谁来缴纳的条款，这套二手房原业主所缴纳的房

2023-11-24

368人看过
继承人
二手房交易的税费缴纳由谁承担

一、二手房交易的税费缴纳由谁承担1、营业税税率是5．55％，由卖方缴纳。据相关规定，转让出售购买时间不足5年的非普通住宅按照全额征收营业税，转让出售购买时间超过5年的非普通住宅或者转让出售购买时间不足5年的普通住宅按照两次交易差价征收营业税，转让出售购买时间超过5年的普通住宅免征营业税。2、个人所得税税率是交易总额的1％或两次交易差的20％，由卖方缴纳。以家庭为单位出售非唯一住房的，需缴纳个人所得税；如果是家庭唯一住宅且购买时间超过5年的，免征个人所得税；如果是家庭唯一住宅但是购买时间不足5年，需以纳税保证金形式先缴纳，若在一年以内能够重新购房产并取得产权，则可以全部或部分退还，退还额度为两套房产交易价格的1％。3、印花税税率为1％，买卖双方各自承担一半。4、契税基准税率为3％，优惠税率为1％～1．5％，由买方缴纳。如果买方是首次购买面积不足90平的普通住宅，需缴纳交易总额的1％；如果买方

2023-05-01

88人看过

公房
二手房交易税费免缴少缴的情形有哪些

主要有两种情况可享受个人所得税优惠政策：一是对个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。二是对出售自有住房并拟在现住房出售1年内按市场价重新购房的纳税人，其出售住房应缴纳的个人所得税，先以纳税保证金形式向主管税务机关缴纳，购房金额大于或等于原住房销售额的，全部退还纳税保证金，购房金额小于原住房销售额的，按照购房金额占原住房销售额的比例退还纳税保证金，余额作为个人所得税缴入国库。一、成都房产退税新政策成都房产退税新政策具体内容为：(一)个人出售现住房所应缴纳的个人所得税税款，应在办理产权过户手续前，以缴纳保证金形式向当地主管税务机关缴纳。(二)个人出售现住房后1年内重新购房的，按照购房金额大小相应退还纳税保证金。购房金额大于或等于原住房销售额的，全部退还纳税保证金；购房金额小于原住房销售额的，按照购房金额占原住房销售额的比例退还纳税保证金，余额作为个人所得税缴纳

2023-06-28

64人看过
法律综合知识
二手房买卖双方各自需要缴纳的交易税费都有哪些

1、契税(买方支付)①对个人购买家庭唯一住房面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税，面积为90平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税;②对个人购买家庭第二套改善性住房面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税;面积为90平方米以上的，减按2%的税率征收契税;(北上广深除外)2、营业税(买方支付)个人将购买不足2年的住房对外销售的，全额征收营业税;个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的，免征营业税。(北上广深除外)3、个税(买方支付)核定征收方式：应纳个人所得税=计税价格×1%(或1.5%、3%)。对于个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一住宅，免征个人所得税。4、印花税(买卖双方各0.05%)印花税是针对合同或者具有合同性质的凭证，产权转移书据，营业账簿，权利、许可证照和经财政部确定征税的其他凭证所收的一类税费。对于购房者而言，印花税的税率是0.05%，即购房者应纳税

2022-04-30

332人看过
优先购买权
二手房交易税费缴纳如何确定

契税由买方交纳，交税比例是：1、普通住宅应该交纳成交价或是评估价的1．5％的契税。2、非普通住宅应该交纳成交价或是评估价的3％的契税。过户费用：（1）契税；90平方米以下首次购房的按1％缴纳；90—140平方米按房价1．5％缴纳；140平方米以上按房价3％缴纳买方承担（二套房按3％收取）；（2）营业税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价5．8％缴纳。卖方承担；（3）土地增值税；房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1％预缴纳，按照超率累进税率计算，多退少补。卖方承担；（4）所得税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1％或房屋原值—房屋现值差额20％缴纳。（房屋原值一般按上道契税完税额计算）卖方承担；（5）房屋交易手续费：按房屋建筑面积6元／平方米交纳双方承担；（6）房屋产权登记费：80元。买方承担；（7）房屋评估费：按评估额0．5％。一、二手房交易的细节问题提醒置

2023-03-26

297人看过
关税
二手房交易需要缴纳相关税收流程

1、纳税人首先到办税服务厅咨询窗口审查房产涉税资料并确定房产位置；2、税务人员通过评估系统的采集模块，对纳税人的基本信息和房产信息进行采集录入；然后对录入的纳税人房产情况通过评估模块进行估价，确定计税依据；3、最后评估人员将录入的纳税人基本信息及房产估价结果，通过评估结果通知打印模块进行打印，并交与纳税人进行核实确认、签字；税务机关根据纳税人确认的价格征收税款。一、南昌二手房交易新规定根据南昌目前实施的税收征管办法，二手房交易需缴纳契税、营业税、个人所得税等多种税收，一般以市场成交价或者按照之前确定的较低的政府指导价为依据征税。但是，交易过程中为了规避税费，二手房交易市场经常有“阴阳合同”的现象，即买卖双方签订一份实际成交合同的同时，又以一个较低的价格签订另一份合同，并依此办理过户和缴税手续，造成税款流失。新的二手房交易方法将依托新的存量住房计税系统，并按照不低于系统生成的存量住房评估价进

2023-06-22

243人看过

购房合同
二手房和新房的交易税费有哪些区别

很多人在买新房还是买二手房上面犯了难。不仅仅是因为房子本身问题，更因为新房和二手房在交易税费上面的区别。了解新房和二手房交易的税费可以帮助我们合理准备资金和时间。流程梳理买新房：看房-审核购房资格-签认购书-签购房合同-付款-网签-贷款办理-缴税收房-装修-入住买二手房：看房-审核购房资格-签购房合同-网签-贷款办理-缴税过户-装修-入住新房和二手房的交易流程主要区别在于认购环节，二手房没有这个步骤。新房的认购是消费对项目认可并缴纳一部分认购金，开盘后可以抵房款，大部分开发商都对认购客户给予一定金额的优惠。税费梳理新房：契税、营业税(5月1日后改为增值税)、公共维修金、其他如工本费等。二手房：契税：买房承担;营业税：卖方承担，5月1日后改为增值税，且满2年普通住宅免征，北上广深另算;个人所得税：卖方承担，一般税额为差额的20%或网签价格的1%，如果所卖房屋为满5年唯一住房，则免征。新房的税

2023-05-31

497人看过
二手房买卖
常州二手房买卖交易中介费缴纳原则有哪些

常州二手房买卖交易中介费缴纳原则有：二手房中介费可以在中介过程完成后或签订购房合同时按房屋成交价格的1%至2%给付，需要网签的二手房在过户当日给付房屋尾款、可在过户后当日交付房款时一并给付中介费。一、合同没签成中介费和定金能退吗合同没签成中介费和定金是否能退视情况而定。如果该合同因非中介原因最终交易失败，中介有权不退或退少量中介费；中介促成买卖双方签订买卖合同，但因中介原因最终无法完成交易，中介须全额退回中介费。但是即便房屋最终未成交，交易一方或双方依照合同仍可能需要支付约定的中介服务费用。二、二手房买卖的过户纠纷二手房过户尾款纠纷处理的方式是：协商支付并赔偿损失、申请调解处理、起诉要求赔偿等，对于二手房过户的过程中，涉及到一方不支付尾款的行为，已经涉及到违约的情况，是需要追究相关法律责任的。具体来说，二手房过户尾款纠纷处理的方式如下：（1）、可以按合同约定，和买方协商，要求买方立即支付尾

2023-03-29

388人看过