一、什么是五险一金

“五险一金”指的是五个险种，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险；“一金”指的是住房公积金。

我国《劳动法》规定：国家发展社会保险事业，建立社会保险制度，设立保险基金，使劳动者在年老、患病、工伤、失业、生育等情况下获得帮助和补偿。

社会保险基金按照保险类型确定资金来源，逐步实行社会统筹。用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。劳动者在下列情形下，依法享受社会保险待遇：

(一)退休；

(二)患病、负伤；

(三)因工伤残或患职业病；

(四)失业；

(五)生育。劳动者死亡后，其遗嘱依法享受遗嘱津贴。劳动者享受社会保险待遇的条件和标准有法律、法规规定。劳动者享受的社会保险金必须按月足额支付。

养老保险、医疗保险和失业保险、住房公积金是由企业和个人缴纳的，工伤保险和生育保险完全是由用人单位承担，个人不需缴纳。这里要注意的是“五险一金都是法定的”具有一定的强制性，也就是说，缴纳“五险一金”不与劳动者或者用人单位的意愿为准。用人单位不能以劳动者同意不缴纳“五险一金”而不为该劳动者缴纳保险金。

另外，“四险一金”是指用人单位和劳动者仅缴纳了“四险”和一金，少了一种险种，一般是用人单位未给劳动者缴纳生育保险，特别是没有给男性劳动者缴纳生育保险，认为生育保险与男性劳动者无关。这是一个错误的认识，按照社会保险法规定，用人单位需要给所有的劳动者缴纳五险。因为，《社会保险法》实施以后，用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。

“五险无金”是指用人单位为劳动者缴纳了“五险”，但是没有给劳动者缴纳住房公积金。《住房公积金管理条例》规定，国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工均实行住房公积金制度；《国务院关于进一步加强住房公积金管理的通知》也明确了住房公积金是在职职工及其所在单位缴存的长期住房储金，属于职工个人所有。因此，用人单位应当为劳动者缴纳住房公积金。

二、五险一金依据的国家政策

我国关于五险一金的主要法规有《劳动合同法》、《社会保险法》《住房公积金管理条例》等。

1、《社会保险法》

第二条国家建立基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等社会保险制度，保障公民在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下依法从国家和社会获得物质帮助的权利。

第四条中华人民共和国境内的用人单位和个人依法缴纳社会保险费，有权查询缴费记录、个人权益记录，要求社会保险经办机构提供社会保险咨询等相关服务。个人依法享受社会保险待遇，有权监督本单位为其缴费情况。

2、《社会保险费申报缴纳管理规定》

《社会保险费申报缴纳管理规定》要求，用人单位应当自用工之日起30日内为其职工申请办理社会保险登记并申报缴纳社会保险费。未办理社会保险登记的，由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。

规定中所称社会保险费，是指由用人单位及其职工依法参加社会保险并缴纳的职工基本养老保险费、职工基本医疗保险费、工伤保险费、失业保险费和生育保险费。

规定提出，用人单位应当按月将缴纳社会保险费的明细情况告知职工本人，每年向本单位职工代表大会通报或者在本单位住所的显著位置公布本单位全年社会保险费缴纳情况，接受职工监督。用人单位代职工申报的缴费明细以及变动情况应当经职工本人签字认可，由用人单位留存备查。

针对一些用人单位未按时足额缴纳社会保险费的情况，规定明确，由社会保险经办机构责令其限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起按日加收0.5‰的滞纳金；逾期仍不缴纳的，由社会保险行政部门处欠缴数额1倍以上3倍以下的罚款。

3、《住房公积金管理条例》

第十五条

单位录用职工的，应当自录用之日起30日内到住房公积金管理中心办理缴存登记，并持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户的设立或者转移手续。

根据《住房公积金管理条例》第二章第六条规定“单位和在职职工个人应当按照规定缴存住房公积金。

4、《劳动合同法》

根据我国《劳动合同法》第五十条规定，用人单位应当在解除或者终止劳动合同时出具解除或者终止劳动合同的证明，并在十五日内为劳动者办理档案和社会保险关系转移手续。