个人股权转让如何申报缴税-法师兄

个人股权转让如何申报缴税

来源：法律编辑整理时间： 2024-07-08 03:17:16 330 人看过

一、个人股权转让如何申报缴税

1．个人股权转让申报缴税，应当以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按财产转让所得缴纳个人所得税。这里的转让方为纳税人，而受让方则作为扣缴义务人。

2．在申报纳税的时机上，若有以下情形之一，扣缴义务人、纳税人应当依法在次月15日内向主管税务机关申报纳税：

（1）受让方已支付或部分支付股权转让价款的。

（2）股权转让协议已签订生效的。

（3）受让方已经实际履行股东职责或者享受股东权益的。

（4）国家有关部门判决、登记或公告生效的。

（5）税务机关认定的其他有证据表明股权已发生转移的情形。

3．在进行个人股权转让时，纳税人和扣缴义务人应当明确各自的职责，确保在规定的期限内准确申报纳税，避免因税务问题产生不必要的法律风险。

二、股权转让纠纷处理方法

在股权转让过程中，若发生纠纷，可以采取以下处理方法：

1．对于有限责任公司股东对外转让股权的，应当向公司和其他股东告知拟受让人和拟转让价格条件，并征求其是否同意转让的意见。若公司和其他股东在30日内未予答复，则视为同意转让。

2．若有限责任公司股东未足额出资即转让股权，公司或其他股东有权请求转让人将转让股权价款用于补足出资。

3．若受让人以转让标的存在瑕疵或受到欺诈为由主张撤销合同，人民法院一般不予支持，除非存在法律规定的特殊情形。

4．若名义股东未经实际出资人同意而将股权转让，实际出资人有权按照约定请求名义股东赔偿其因股权转让而遭受的损失。

在处理股权转让纠纷时，应当遵循相关法律法规和公司章程的规定，确保纠纷能够得到公正、合理的解决。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

法律综合知识
个人独资企业转让下属公司股权需要缴纳个人所得税吗，个人所得税如何申报

一、个人独资企业转让下属公司股权需要缴纳个人所得税吗个人独资企业转让下属公司股权需要缴纳个人所得税。个人独资企业转让下属公司股权需要缴纳个人所得税。据的了解个人独资企业向个人独资企业和合伙企业或自然人、企业转让股权，其转让所得应作为投资者个人的生产经营所得，按照个体工商户的生产经营所得计算缴纳个人所得税。不比照契税的免税规定。因此其在转让下属公司股权需要缴纳个人所得税。二、个人独资企业的个人所得税如何申报个人独资企业的个人所得税的申报如下：1．纳税人在网站下载自然人税收管理系统扣缴客户端软件，安装并运行。2．登陆扣缴客户端，进入生产经营申报通道。3．点击预缴纳税申报，系统自动获取企业核定信息，进入申报主界面。4．按照系统提示填写申报表信息，填写无误后点击保存。5．点击网上报税网上申报，进入申报表报送界面，系统自动生成已保存成功但没有报送的报表，勾选纳税人后点击发送人所得税的申报。6．点击税

2022-05-30

54人看过
个人股权转让
如何处理个人股权转让所得税？

扣缴义务人应于股权转让相关协议签订后5个工作日内，将股权转让的有关情况报告主管税务机关。被投资企业应当详细记录股东持有本企业股权的相关成本，如实向税务机关提供与股权转让有关的信息，协助税务机关依法执行公务。个体户个人所得税怎么交？个体户个人所得税怎么交只要是该个体户有收入，且属于个税法规定的应税个税范围，都应该主动申报缴纳个人所得税，否则就是违法行为，有可能会受到处罚。个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。中国个人所得税的征收方式实行源泉扣缴与自行申报并用法。个人所得税税率表二（个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用）级数全年应纳税所得额税率（％）1、不超过15000元的52、超过15000元至30000元的部分103、超过30000元至60000元的部分204、超过60000元至100000元的部分305、超过100000元的部分35

2023-07-05

56人看过
个人所得税
公司股东之间股权转让需要缴个人所得税股份转让税

全部转让的，转让人不再是公司股东，受让人成为公司股东;部分转让的，转让人不再就已转让部分享受股东权益，受让人就已受让部分享受股东权益。1、根据《个人所得税》(2007年修订)第6条第5款以及《个人所得税法实施条例》第22条的规定，个人股权转让(zhanrang)以转让(zhanrang)股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，这实际上就是指个人股东因股权转让的获利金额，或者说只有在溢价转让的情况下才需缴纳个人所得税。如果股权转让是平价转让或折价转让则不存在缴纳个人所得税的问题。另外根据《个人所得税法》第3条第5款规定，个人转让股权所得的个人所得税税率为20%。因此，个人股东在股权溢价转让的情况下，个人所得税额的计算公式为：(股权转让收入-投资成本-转让费用)×20%=应缴纳个人所得税额。2、法律还规定了不需要交税的特殊情况，1994年、1996年及1998年，财政部、国家

2023-06-05

115人看过
公司股权转让
公司股权转让个人缴纳什么税？

公司股权转让给个人是需要向国家缴纳一定的税额的，不管是转让给个人还是转让给其他公司。如果公司股权的转让方是个人，要按照财产转让所得项目交纳个人所得税，按照20％的税率缴纳，缴纳标准一般按照转让成交价减去当初出资价和费用，按照如此差额的20％交纳个人所得税。公司股权转让流程（一）领取《公司变更登记申请表》（工商局办证大厅窗口领取）（二）变更营业执照（填写公司变更表格，加盖公章，整理公司章程修正案、股东会决议、股权转让协议、公司营业执照正副本原件到工商局办证大厅办理）（三）变更组织机构代码证（填写企业代码证变更表格，加盖公章，整理公司变更通知书、营业执照副本复印件、企业法人身份证复印件、老的代码证原件到质量技术监督局办理）（四）变更税务登记证（拿着税务变更通知单到税务局办理）（五）变更银行信息（拿着银行变更通知单基本户开户银行办理）《个人所得税法实施条例》第八条，个人所得的形式，包括现金、实物

2023-07-27

475人看过

股权转让
如何缴纳厂房股权转让税款

厂房股权转让税按照以下方式交：1、厂房股权转让双方需要缴纳的印花税应按转让合同确定的转让价计征，以万分之五的税率计算缴纳；2、如果是公司转让厂房股权的，应以转让股权取得的收入作为公司的收入总额计算应纳税所得额，以25％的税率计算缴纳企业所得税；3、如果是个人转让厂房股权的，应当以股权转让的收入额减除财产原值与合理费用后的余额作为应纳税所得额，适用20％的税率来缴纳个人所得税。香港公司股权转让税怎么交（一）一般企业之间的股权转让由转让双方按万分之五的税率，适用“产权转移书据”税目缴纳印花税。政策规定：《国家税务局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》（国税发〔1991〕155号）规定，财产所有权转移书据的征税范围是：经政府管理机关登记注册的动产、不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。适用税率按所载金额万分之五贴花。同时，印花税暂行条例施行细则第十六条规定，产权转移书据

2023-07-06

464人看过
股权转让
股权转让税务申报流程

一、股权转让税务申报流程1、领取《公司变更登记申请表》(工商局办证大厅窗口领取)2、变更营业执照(填写公司变更表格，加盖公章，整理公司章程修正案、股东会决议、股权转让协议、公司营业执照正副本原件到工商局办证大厅办理)3、变更组织机构代码证(填写企业代码证变更表格，加盖公章，整理公司变更通知书、营业执照副本复印件、企业法人身份证复印件、老的代码证原件到质量技术监督局办理)4、变更税务登记证(拿着税务变更通知单到税务局办理)5、变更银行信息(拿着银行变更通知单基本户开户银行办理)二、股权转让后及时办理股权变更1、股权转让完成后，目标公司应当注销原股东的出资证明书，并新加入股东签发出资证明书，并需要修改公司章程和股东名册中有关股东的姓名、住处、出资额等。2、有限责任公司变更股东的，应当自股东发生变动之日起30日内至工商部门办理变更登记。需要强调的是，变更登记的同时应提交新股东的法人资格证明或自然

2023-05-28

183人看过
个人股权转让
个人股权转让如何确定股权转让价格

以前，个人股权转让由双方协商确定股权转让价格。以后，税务机关要介入股权转让对价的确定，也可能要求指定的评估、审计机构提供定价依据，至少不能低于净资产。税务机关应加强对股权转让所得计税依据的评估和审核。对扣缴义务人或纳税人申报的股权转让所得相关资料应认真审核，判断股权转让行为是否符合独立交易原则，是否符合合理性经济行为及实际情况。对申报的计税依据明显偏低（如平价和低价转让等）且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定。

2023-06-09

81人看过
股权转让
认缴股权转让是否交个税

需要交税。需要缴纳2种税，分别是：1、企业所得税和个人所得税。依照相关规定，只要是取得了转让所得，在扣除必要的购置成本后，如有应纳税所得额应按相关税率缴纳企业所得税或个人所得税。如果经扣除后，没有应纳税所得额，则无需缴纳。企业所得税：正常税率为25％，优惠税率为15％；个税所得税：股权转让个人所得税税率为20％。2、印花税。非上市公司股权转让的印花税率为立据双方依据协议价格（即所载金额）的万分之五的税率计征印花税。一、出资转让和股权转让有什么区别1、性质不同。出资是特定财产的数量表现，即在公司成立时确定的价值，可以说，它是一个历史数据，具有确定性、静止性和过去性，具有物的因素；而股权作为一种权利，在数量上会随着公司发展而有所改变，其所代表的价值由多种因素构成，并随着诸种因素以及市场行情的变化而变化，可能远远大于或小于当时出资本身的价值，故其具有发展性、运动性和不确定性，是一个抽象的权利，并

2023-03-01

478人看过

法律综合知识
股权转让所得缴纳个税么

股权转让所得缴纳个税。个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，以其20％的税率进行缴纳。计算公式即为：股权转让个人所得税应纳税所得额＝财产转让收入－财产原值－转让中发生的合理费用，应缴个人所得税＝应纳税所得额×20％。《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。财产转让所得，以转让财

2024-04-23

361人看过
法律综合知识
应纳税额如何计算个人股权转让

一、应纳税额如何计算个人股权转让应纳税所得额＝财产转让收入－财产原值－转让中发生的合理费用；应缴个人所得税＝应纳税所得额×20％。股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易以后至企业变更股权登记之前，负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方，应到主管税务机关办理纳税（扣缴）申报，并持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或免税、不征税证明，到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。二、股权转让协议公证效力吗股权转让协议公证有效力的，但是一般不需要的，但出现以下情况时，一般会采取公证来防范风险：1．转让双方对有关事项存疑时（如对转让比例、转让出资时限等）；2．当事人一方不到亲自到场签约委托他人代办时；3．双方认为有必要公证时；4．立据公证为其他用途时；股权转让协议进行公证，是对该协议法律效力的加强，具有能够直接证明所公证行为的合法性，文书和事实的真实性及合法的效力。如果新旧股

2023-06-07

208人看过
自然人
自然人股东股权转让如何交个人所得税

一、自然人股东股权转让如何交个人所得税自然人股东股权转让交个人所得税的方式如下：1.个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，按20%税率缴纳个人所得税，按次征收；2.股权转让所得应缴纳的个人所得税是股权转让收入减去取得股权所支付的金额并减去转让过程中所支付的相关合理费用后的20%。根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。二、股权转让的诉讼时效股权转让的诉讼时效是三年，自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及义务人之日起计算。《民法典》第一百八十八条规定，向人民法院请求保

2023-05-22

427人看过
法律综合知识
公司将股权转让给个人如何交税

一、公司将股权转让给个人如何交税当公司决定将其股权转让给个人时，需要遵循一定的税收规定：1．公司股权转让给个人时，转让方（无论是公司还是个人）都需要按照国家的税法规定缴纳相应的税款。（1）如果转让方是公司，则可能涉及企业所得税；（2）如果转让方是个人，则需要按照财产转让所得项目交纳个人所得税。2．对于个人所得税的缴纳，一般按照转让成交价减去当初出资价和费用后的差额，按照20％的税率进行缴纳。这里需要注意的是，《个人所得税法实施条例》第八条明确规定了个人所得的形式，包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益，都应纳入应纳税所得额的计算范围。二、股权转让给个人交哪些税1．在股权转让给个人的过程中，主要涉及的是个人所得税的缴纳。个人所得税是针对个人因各种经济活动而取得的收入进行征收的一种税收。在股权转让的情境中，个人所得税的缴纳是基于财产转让所得项目的。2．除了个人所得税外，如果转让方是公司，

2024-08-01

361人看过

法律综合知识
个人转让著作权的个人所得税如何缴纳

应纳税所得额的计算：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。各项个人所得的范围：特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。因此，个人转让著作权应按特许权使用费所得与适用税率计算缴纳个人所得税。个人转让著作权需要缴纳个人所得税，但是不需要缴纳增值税还有营业税，个人所得的范围包括劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他

2024-01-07

310人看过
个人所得税
股权转让个人所得税申报缴纳的办理流程是怎样的？

股权转让个人所得税申报缴纳的办理流程国家税务总局《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2014年第67号)已于2015年1月1日起施行，根据公告规定，具体实际操作要求如下：个人转让股权过程中，被投资企业、扣缴义务人和纳税人应按照规定期限报送相关资料和办理扣缴(纳税)申报。1、被投资企业应当在董事会或股东会结束后5个工作日内，向主管税务机关报送与股权变动事项相关的董事会或股东会决议、会议纪要的原件及复印件。同时填报《被投资企业股权变动情况报告表》。2、被投资企业发生个人股东变动或者个人股东所持股权变动的，应当在次月15日内向主管税务机关报送含有股东变动信息的《个人所得税基础信息表(A表)》及股东变更情况说明。3、扣缴义务人应于股权转让相关协议签订后5个工作日内(办理股权转让扣缴申报之前)，将股权转让的有关情况报告主管税务机关。填报《个人股东变动情况报告表》。具有国家税务

2023-04-19

368人看过