总账会计的日常工作内容是什么-法师兄

总账会计的日常工作内容是什么

来源：互联网时间： 2023-05-08 10:30:18 159 人看过

总账核算日常工作内容：

1。审核各部门采购或报销原始凭证。审核出纳并填写涉及收付的会计凭证

3。填写不涉及收付的会计凭证

4。登录（或计算机审计和发布）

5。检查账户摘要和试算表。总账会计月末工作：

1。对账工作：

（1）会计凭证核对：指账簿记录与会计凭证（原始凭证、记账凭证）相关内容之间的金额核对。

（2）对账：指总账和明细账的借贷金额、余额一致。

（3）会计核算：指会计账簿的记录与货物、资金的实际发生额的一致性（会计核算一般有四个方面：现金日记账余额和库存现金核对；银行存款日记账余额和银行对账单检查（可复核出纳制作的银行存款余额调整表，调解试算平衡）；用实物资产明细账的实物盘存金额检查总账资产的金额和余额；检查应收账款、预付款、应付款、预付款向供应商和客户催收（至少每年一次）。

2。结账：（一般情况如下）

（1）结转各项营业成本（工业原辅材料-在产品-存货成本结转），工业生产费用标准分摊；

（2）计提各项营业税金；

（6）所涉及的各项应计费用（按部门划分的费用）；

（7）存货损益调整的会计处理；

（8）相关损益结转（收入、成本、费用结转当年利润）。3。编制报表：

（1）科目汇总表（或计算机科目试算表）；

（2）编制会计报表：资产负债表和利润表；

4。纳税申报：

（1）时间：上月1日至次月15日纳税申报；

（2）数据：基本信息表；增值税纳税申报表（分为一般纳税人和小规模纳税人，涉及产出和投入的一般纳税人附表）、营业税纳税申报表；个人所得税纳税申报表；季度企业所得税预缴申报表（季度下月申报表，分为审计征收和核定征收两类）；会计报表（资产负债表和利润表）；其他信息。

（3）主要有两种申报方式：手工申报（税务大厅申报）和电子申报。

（4）电子申报流程：核对更新信息---填表---发送报告---领取收据---下载打印纳税申报单（申报成功后约一周）。

5。整理归档资料：

（1）打印整理会计凭证、装订凭证；

（2）打印整理会计实务操作报告、纳税申报单、装订报告；

（3）装订增值税发票进项扣除单；

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1、负责记好行政方面的财务总账及各种明细账目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、账面清楚。2、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。3、协助经理编制并执行全院预算。4、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入账。要严格掌握开支范围和开支标准。5、定期核对固定资产账目，作到账物相符。6、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。7、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。8、定期装订会计凭证、账簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。9、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。10、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。11、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。12、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。13、严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计

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1、账证核对账证核对就是各种账簿(总分类账、明细分类账以及现金和银行存款日记账与会计凭证(记账凭证和所有附加的原始凭证)进行核对，做到账证相符。这种核对，一般是在日常工作中进行，月终如果发现有差错，则回头将账簿记录与会计凭证逐一核对，以查明原因。2、账账核对账账核对是各种账簿之间的有关记录相互核对。核对内容如下：各总分类账的本期借方发生额合计数与贷方发生额合计数核对相符，借方期末余额合计数与贷方期末余额合计数核对相符。总分类账的借方、贷方本期发生额和期末余额与所属明细分类账的借方、贷方本期发生额和期末余额之和应核对相符。现金日记账和银行存款日记账的余额与总分类账余额和银行存款账户的余额核对相符。会计部门财产物资明细分类账的期末余额与财产物资保管和使用部门的有关财产物资明细分类账的期末余额核对相符。3、账实核对账实核对是把各种财产物资的账面余额与实存数额进行核对。一般通过财产清查的方法进行，

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第一章总则1.为了加强公司对出纳日常工作的规范与管理，根据公司实际情况，特制定本制度。2.公司本部及所属子公司、分公司均须遵守本办法。第二章出纳日常业务的处理1.本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。2.为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经营。3.零用款项的支付，由零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，零用金保管员应负责审核。4.零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”两份，一份自存，一份会同所有支出凭证并呈会计部门请款。5.除零用金外，本公司一切支付由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理审核后呈主管及总经理核定后支付。6.本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支付、登记及转移。7.除零用金外，所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符、领款人的印鉴是否相符，如有

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