自然人股东转让股权如何避税-法师兄

自然人股东转让股权如何避税

来源：法律编辑整理时间： 2024-08-04 08:13:34 78 人看过

一、自然人股东转让股权如何避税

自然人股东在转让股权时，为降低税负，可采取多种策略进行避税。

1．他们可以通过变通途径，利用《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》规定，寻找合理的理由使得股权转让收入明显偏低，从而实现税务筹划的目的。

2．当被投资企业因国家政策调整导致生产经营受到重大影响时，或当股权转让给具有法律效力身份关系证明的亲属时，股权转让收入可能会被视为有正当理由而偏低。

3．如果企业章程或相关法律规定内部转让价格合理且真实，或者股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性，也可以视为有正当理由。

二、实现纳税递延技巧

为了实现纳税递延，自然人股东可以推迟前述纳税义务发生情形的出现。

1．根据《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》的规定，只有在满足特定条件时，扣缴义务人和纳税人才需要在次月15日内向主管税务机关申报纳税。

2．因此，通过合理安排股权转让的时间节点，以及避免过早地履行股东职责或享受股东权益，可以有效推迟纳税义务的发生，从而实现纳税递延的效果。

三、合法筹划避税方法

除了上述策略外，自然人股东还可以通过合法筹划避税方法来降低税负。

1．他们可以利用知识产权进行避税。在转让股权前，股东可以将自身名下的商标、专利或著作权对公司进行增资，通过评估价格的可控性来增加自身权益，从而在股权转让时减少税金的产生。

2．通过财务安排如增加坏账准备计提等有效降低公司净资产，也可以降低股权转让时的税负。

3．如果自然人股东还持有其他有限责任公司，可以通过业务交易选择合适的交易并适用的税种来减少股权交易税金的产生。

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