工资不到纳税额度还用报税吗
来源:法律编辑整理 时间: 2023-02-25 00:20:25 479 人看过

个人所得税没有达到起征点需要报税。

根据《国家税务总局关于进一步推进个人所得税全员全额扣缴申报管理工作的通知》(国税发[2007]97号),为了加强税种征管、促进堵漏增收,所有扣缴单位纳入全员全额扣缴明细申报管理。

新个人所得税法实施后,纳税人2019年1月1日以后取得应税所得并由扣缴义务人向税务机关办理了全员全额扣缴申报,或根据税法规定自行向税务机关办理纳税申报的,不论是否实际缴纳税款,均可以申请开具个人所得税《纳税记录》。

也就是说,即便是零申报,均在纳税记录中连续记载。

一、不交个税会受什么处罚

不缴纳个人所得税,经税务机关依法下达追缴通知后,补缴应纳税款,缴纳滞纳金;但是,五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的应当承担刑事责任:

纳税人逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。

二、个税起征点是多少钱

起征点从3500被提高到了5000元。

(一)工资范围在1-5000元之间的,包括5000元,适用个人所得税税率为0%;

(二)工资范围在5000-8000元之间的,包括8000元,适用个人所得税税率为3%;

(三)工资范围在8000-17000元之间的,包括17000元,适用个人所得税税率为10%;

(四)工资范围在17000-30000元之间的,包括30000元,适用个人所得税税率为20%;

(五)工资范围在30000-40000元之间的,包括40000元,适用个人所得税税率为25%;

(六)工资范围在40000-60000元之间的,包括60000元,适用个人所得税税率为30%;

(七)工资范围在60000-85000元之间的,包括85000元,适用个人所得税税率为35%;

(八)工资范围在85000元以上的,适用个人所得税税率为45%。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2025年03月10日 12:07
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多工资相关文章
  • 一般纳税人有额度限制吗
    一、一般纳税人有额度限制吗一般纳税人所享有的每月开具发票的额度仍然存在着明确的限制,而这一最高的开票上限是由他们自行向税务机构提交申请后方可获得批准。对于这一资格的审批,税务部门将会依据相关法律法规进行严格把关。如若涉及到的最高开票限额达到十万元以及以下的水平,那么将会由区县级别的税务机关来承担相应的审批任务;然而若是最高开票限额超过了一百万元这个水平,则必须由地市级别的税务机关进行审核批准;至于最高开票限额在一千万元及其以上者,那就得由省级的税务机关来负责最终的审批工作。此外,防伪税控系统的具体发行工作也将由相应级别的税务机关按照流程予以实施。《增值税专用发票使用规定》第五条第二款最高开票限额由一般纳税人申请,税务机关依法审批。最高开票限额为十万元及以下的,由区县级税务机关审批;最高开票限额为一百万元的,由地市级税务机关审批;最高开票限额为一千万元及以上的,由省级税务机关审批。防伪税控系
    2024-07-19
    182人看过
  • 到哪举报纳税人偷税漏税
    1、带上举报资料可以直接到当地税务稽查局举报;2、也可以进税务网站举报,举报需要有公司偷税漏税的相关资料,你可以通过电子邮件的形式发过去;3、还有一种就是打电话匿名举报,把你知道的怎样偷税漏税的真实情况说给他们听,税务稽查马上会行动起来的。偷税罪,是指纳税人、扣缴义务人故意违反税收法规、采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证、在账簿上多列支出或者不列、少列收入、经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段,不缴或者少缴应缴纳税款,情节严重的行为。根据刑法修正案(七),本罪已被逃税罪取代。按照刑法第201条规定,偷税罪是指纳税人、扣缴义务人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证,在帐簿上多列支出或者不列、少列收入,经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段,不缴或者少缴应纳税款,数额较大的,或者因偷税被税务机关给予二次行政处罚后又偷税且数值在1万元以上的
    2023-04-13
    493人看过
  • 自行申报纳税制度
    建立在纳税人自核、自填、自缴方式基础上的一种纳税申报制度。所谓自核、自填、自缴,是指纳税人在法律、行政法规规定或税务机关依法确定的纳税期限内,按照税收法律、行政法规的规定,自行计算应纳税额,自行填开税收缴款书,自行向国库缴纳税款的一种纳税方式。自行申报纳税制度是现代税收征管的基础,也是提供优质服务、实施有效征管监控和税务稽查的前提。建立这项制度是我国自1994年以来税收征管改革的主要内容。它是相对于过去实行的查账征收、查定征收、查验征收等税收征收方式,主要依靠纳税人独立完成的纳税申报程序。与之相配套的主要工作有:(1)确立科学简便的申报纳税程序。有三种选择:①在法定的纳税申报期内,由纳税人自行计算、自行填开缴款书并向银行(国库经收处)缴纳税款,然后持纳税申报表和有关资料,并附盖有经收银行收讫税款印戳的缴款书报查联,向税务机关办理申报;②纳税人在税务机关指定的银行开设“税款预储账户”,按期提
    2023-06-07
    361人看过
  • 纳税人开采应税产品自用还要缴纳资源税吗
    依据我国相关法律的规定,纳税人开采或者生产应税产品自用的,应当依照本法规定缴纳资源税;但是,自用于连续生产应税产品的,不缴纳资源税。《中华人民共和国资源税法》自2020年9月1日起施行第五条纳税人开采或者生产应税产品自用的,应当依照本法规定缴纳资源税;但是,自用于连续生产应税产品的,不缴纳资源税。第六条有下列情形之一的,免征资源税:(一)开采原油以及在油田范围内运输原油过程中用于加热的原油、天然气;(二)煤炭开采企业因安全生产需要抽采的煤成(层)气。有下列情形之一的,减征资源税:(一)从低丰度油气田开采的原油、天然气,减征百分之二十资源税;(二)高含硫天然气、三次采油和从深水油气田开采的原油、天然气,减征百分之三十资源税;(三)稠油、高凝油减征百分之四十资源税;(四)从衰竭期矿山开采的矿产品,减征百分之三十资源税。根据国民经济和社会发展需要,国务院对有利于促进资源节约集约利用、保护环境等情
    2023-06-11
    352人看过
  • 不同角度的应纳税额的理解
    一、企业在编制年度财务会计报告前,应当按照下列规定,全面清查资产、核实债务:(一)结算款项,包括应收款项、应付款项、应交税金等是否存在,与债务、债权单位的相应债务、债权金额是否一致;(二)原材料、在产品、自制半成品、库存商品等各项存货的实存数量与账面数量是否一致,是否有报废损失和积压物资等;(三)各项投资是否存在,投资收益是否按照国家统一的会计制度规定进行确认和计量;(四)房屋建筑物、机器设备、运输工具等各项固定资产的实存数量与账面数量是否一致;(五)在建工程的实际发生额与账面记录是否一致;(六)需要清查、核实的其他内容。企业通过前款规定的清查、核实,查明财产物资的实存数量与账面数量是否一致、各项结算款项的拖欠情况及其原因、材料物资的实际储备情况、各项投资是否达到预期目的、固定资产的使用情况及其完好程度等。企业清查、核实后,应当将清查、核实的结果及其处理办法向企业的董事会或者相应机构报告,
    2023-11-27
    262人看过
  • 一万纳税额扣多少工资
    10,000工资所扣税额=(月收入-五险一金-起征点-其他依法确定的扣除-特殊附加扣除)*适用税率-速算扣除数,即工资-五险一金-5000-其他,具体需根据公积金比例和社会保障比例进行相应的扣除计算。土地增值税应纳税额的计算具体步骤第一步:计算增值额:房地产转让收入-扣除项目金额;第二步:计算增值率(目的是与适用税率作比较):增值额÷扣除项目金额100%;第三步:根据土地增值税率表(主要依据上图级距部分),选择适用税率和速算扣除系数;最后一步,就可以计算应纳税额=增值额适用税率-扣除项目金额速算扣除系数。《个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算:(一)居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额;(二)非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿
    2023-08-06
    99人看过
  • 法人不发工资用报个税吗
    需要申报个人所得税。根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》,纳税人在纳税期内没有应纳税款的,也应当按照规定办理纳税申报。如果当月没有工资收入,可以进行零申报。一、个税0申报逾期需要罚款吗个税0申报逾期要罚款。税务零申报主要是指纳税申报的所属期内没有发生应当缴纳税款的收入,同时也没有应纳税额的情况,叫做零申报。在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期没有发生应税行为的,应该向税务机关办理零申报手续,并且注明当期没有应税事项。下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得。居民个人取得工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得和特许权使用费所得,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款。符合需要办理汇算清缴情形的纳税人
    2023-03-20
    145人看过
  •  纳税人如何利用互联网申报季度税款
    这段内容讲述了企业在填写财务报表后,如何在电子税务局或增值税申报系统中进行在线申报。申报通过审核后,企业方可提交申报。但是,一旦提交后,财务报表就不能再进行修改,只能去税局大厅完成。因此,企业在提交财务报表前,必须认真复核。企业需要按照财务数据填写各项财务报表,然后在电子税务局或增值税申报系统的相关模块中进行在线申报。审核无误后,企业方可提交申报。注意,财务报表一经提交后,如要修改,网上无法操作,只能去税局大厅完成,因此,财务报表提交前,必须认真复核。 财务报表填报指南:如何在线申报?根据我国《企业信息公示条例》和《公司治理规则》等相关法律法规,企业在向相关部门报送财务报表时,需要按照规定的期限和内容进行填报。其中,通过互联网进行申报是近年来推广的主要方式。对于通过互联网进行财务报表填报的企业,应当确保其财务报表数据真实、准确、完整,且不得存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。同时,企业应
    2023-08-23
    412人看过
  • 公司纳税后员工还要纳税吗
    一、公司纳税后员工还要纳税吗根据现行税收法规所设定的原则,各类形式的薪酬收入,包括但不限于工资、年金、奖金、年度绩效奖励、劳作收益分享、津贴及福利补贴等,均需承担相应的个人所得税之缴税责任。考虑到征纳对象群体的多样性和复杂性,个人所得税的纳税义务人不仅涵盖本国居民纳税义务人,同时还包括非居住在该国内的非居民纳税义务人。《个人所得税法》第一条在中国境内有住所,或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人,为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得,依照本法规定缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住,或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人,为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得,依照本法规定缴纳个人所得税。纳税年度,自公历一月一日起至十二月三十一日止。二、公司纳税标准是多少,法律依据是什么律师解答对于一般公司而言,公司的纳税标准如下:
    2024-07-30
    435人看过
  • 月度工资如何申报个税?
    当月工资次月发放,当月属于工资的所属期,而下月属于工资的所得期,企业在个税申报期内进行申报即可,个税按累计发放的工资减去扣除项目后乘以对应税率得到应该缴纳的个税,然后用该金额减去已经缴纳的个税,就是本期应该缴纳的部分。工资低于5000元需要申报个税吗如果每月工资薪金收入扣除三险一金后的金额未达减除费用标准5000元/月,无需缴纳个人所得税的,可无需填报专项附加扣除信息。计算公式:工资纳税金额=(工资所得-五险一金-专项扣除金额)适用税率-速算扣除数。要计算出最终的纳税金额,计算公式中的条件必须均为已知数。根据《关于修改中华人民共和国个人所得税法的决定》,将个税免征额将于2018年10月由3500元提高到5000元。需要纳税的金额为:5000-5000=0元。所以5000以下不需要进行申报个税。《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率:(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的
    2023-07-10
    405人看过
  • 工资不够扣税需要申报税吗
    工资不够扣税的情况下可以自行申报缴纳个人所得税的。工资纳税是只要工资达到纳税的标准,就应当依法纳税。一、工资不到5000还要申报扣除吗?工资不到5000不需要申报扣除。根据我国法律规定,工资达到5000元以上是需要缴纳个人所得税的。根据我国法律规定,居民个人的应纳税所得额为每一个纳税年度所得额减去费用六万元、专项扣除额、专项附加扣除额和依法确定的其他扣除额后的余额。二、个人所得税查到非本人单位有收入根据我国法律的规定个人所得税的纳税义务人,既包括居民纳税义务人,也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务,必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得,缴纳个人所得税。2011年9月1日起,中国内地个税免征额调至3500元。也就是说,你的工资收入如果达到了3500元的话,就要按照规定对超过的部分征收个人所得税,也就是我们说的工
    2023-06-26
    352人看过
  • 劳务报酬应纳税额
    个人所得税
    是指个人从事设计、装璜、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音。录像、表演广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得应缴纳的个人所得税。按照《中华人民共和国个人所得税法》的规定,劳务报酬所得每次(属于一次性收入的,以取得该项收入为一次;属于同一项目连续收入的,以1个月内取得的收入为一次)收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额,适用税率为20%.劳务报酬应纳税额应按如下方法计算:(1)劳务报酬所得每次不超过4000元的,每次劳务报酬应纳税额=(每次劳务报酬所得-800元)×20%;(2)劳务报酬所得每次4000元以上但不超过25000元的,每次劳务报酬应纳税额=每次劳务报酬所得×(1-20%)×20%。
    2023-06-07
    259人看过
  • 逃税罪滞纳金不计入税额吗
    逃税罪滞纳金不计入税额,《刑法》对逃税罪的处罚:第二百零一条【逃税罪】纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照前款的规定处罚。对多次实施前两款行为,未经处理的,按照累计数额计算。有第一款行为,经税务机关依法下达追缴通知后,补缴应纳税款,缴纳滞纳金,已受行政处罚的,不予追究刑事责任;但是,五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。一、从轻处罚的情形1、应当从轻处罚的情形有:(1)已满十四周岁不满十八周岁的人犯罪。(2)对于从犯,应当从轻处罚。(3)已满七十五周岁的人过失犯罪的。(4)紧急避险或正当防卫超过必要限度造
    2023-02-25
    352人看过
  • 应纳税额缴纳税款
    纳税人有下列情形之一的,应当依照主管国家税务机关核定的应纳税额缴纳税款(一)经县(市)国家税务机关批准,不设置帐簿的;(二)应当设置但未设置帐簿的;(三)虽设置帐簿,但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查核的;(四)发生纳税义务,未按规定期限办理纳税申报,经主管国家税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的;(五)未取得营业执照从事经营的纳税人和跨县(市)经营的纳税人,逾期未进行纳税清算的;(六)合资企业的合作者采取产品分成方式分得产品的;(七)企业取得的收入为非货币资产或者为某项权益的;(八)应缴税的外国企业常驻代表机构,不能提供准确的证明文件和正确的申报收入额,或者不能提供准确的成本、费用凭证的,应当按主管国家税务机关的审查意见,依照核定的收入额或者费用发生额核算应税收入计算纳税;(九)外商承包工程作业或对有关工程项目提供劳务服务所取得的业务收入,如不能提供准确的成本、费
    2023-06-07
    175人看过
换一批
#员工权益
北京
律师推荐
    展开
    #工资
    词条

    工资即员工的薪资,是指劳动者提供劳动后,用人单位依据国家相关规定或劳动合同的约定,以货币形式直接支付给劳动者的劳动报酬。 工资可以以时薪、月薪、年薪等不同形式计算。 工资至少每月支付一次,实行周、日、小时工资制的可按周、日、小时支付工资。... 更多>

    #工资
    相关咨询
    • 工资多少纳税才能报税
      澳门在线咨询 2022-04-22
      工资、薪金个人所得税适用: 1、工资个税的计算公式为:应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数 2、个税免征额是3500,使用超额累进税率的计算方法如下: 缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数 实发工资=应发工资-四金-缴税。 全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500 扣除标准:个税按3500元/月的起征标准算
    • 最低交税工资额度
      广东在线咨询 2021-12-13
      工资个人所得税的最低标准是5000元。稿酬所得,劳务报酬所得,特许权使用费所得,财产租赁所得,财产转让所得,按次计算征收个人所得税,起征点为800元。个体工商户的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。
    • 2020年小规模纳税人免税额度
      河北在线咨询 2022-02-10
      为贯彻落实国务院会议精神,本着减轻小微企业税收负担的原则,进一步加大对小微企业的税收支持力度,财政部和国家税务总局联合印发了财税71号文,明确小规模纳税人自2014年10月1日至2015年12月31日,将暂免征收增值税的月销售额从2万元提高到3万元(含),而按季申报的小规模纳税人,暂免征收增值税的季度销售额为不超过9万元(含)。
    • 工资总额纳税去了,加班工资加到工资总额里合法吗
      内蒙古在线咨询 2022-07-26
      工资总额是指企业在一定时期内支付给职工的劳动报酬总额。它包括按计时工资率支付的计时工资、按计件单价支付的计件工资、各种经常性奖金、各种工资性质的津贴,以及按国家规定支付给职工的非工作时间的工资。工资总额指的是各单位在一定时期内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额。其中包括计时工资﹑计件工资﹑与生产有关的各种经常性奖金以及根据法令规定的各种工资性质的津贴等。工资总额除按全部职工计算外,还要按各类人
    • 工资免税额度是多少
      甘肃在线咨询 2021-10-14
      根据我国的《中华人民共和国个人所得税法》的规定,一般来说,个人每月的工资收入中不超过1600元部分为免税收入,超过1600元部分为应纳税收入。   一般免税主要是指按照税法规定不征收销项税额,同时进项税额不可抵扣应该转出。是对某些纳税人或征税对象给予鼓励、扶持或照顾的特殊规定,是世界各国及各个税种普遍采用的一种税收优惠方式。   同时,免税是把税收的严肃性和必要的灵活性有机结合起来制定的措施。