转让股权交什么税种-法师兄

转让股权交什么税种

来源：互联网时间： 2024-08-06 10:53:49 448 人看过

一、转让股权交什么税种

在股权转让的过程中，涉及到的税种主要有个人所得税和企业所得税。

1．如果转让方是个人，那么需要按照《中华人民共和国个人所得税法》第三条的规定，缴纳个人所得税，税率通常为20％。

2．对于内资企业而言，股权转让所得将涉及到企业所得税、契税、印花税等税费问题。

3．根据税法规定，对于股权转让价格不公允的情况，税务机关有权核定其应纳税额。

二、公司股权转让的税费

1．在公司股权转让的过程中，涉及到的税费主要包括企业所得税和印花税。

（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，对企业股权转让不征收增值税。然而，企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。

（2）根据《中华人民共和国印花税法》的规定，股权转让书据属于应纳税凭证，即在新股东和原股东签订股权转让协议时，应当按产权转移书据税目缴纳印花税，税率为万分之五。

2．如果公司股权投资转让价格公允，与股权投资成本持平，则不需要缴纳企业所得税；但如果转让价格不公允，税务机关有权核定其应纳税额。

三、个人转让股权税问题

1．根据《个人所得税法》及其实施条例的规定，个人转让股权时，需要按照转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额作为应纳税所得额，并按照20％的税率计征个人所得税。

（1）如果个人转让股权价格公允，与股权投资成本和合理费用之和持平，则不需要缴纳个人所得税；

（2）如果转让价格不公允，税务机关同样有权核定其应纳税额。

2．个人在转让股权时还需要注意遵守相关的税收法规和规定，避免因为偷税漏税而引发的法律风险。

总之，股权转让涉及到的税费问题较为复杂，在进行股权转让时，建议咨询专业的律师或税务师进行详细的税务规划和风险评估，以确保合法合规地完成股权转让并避免不必要的税务风险。

《中华人民共和国个人所得税法》第三条

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

股权转让
股权转让是利空还是利好，股权转让要交什么税

一、股权转让是利好还是利空股权转让对于现持有人来说是利好消息，对场外散户是利空消息。股权转让是指股东向其他股东或股东以外的其他投资人转让其股权的行为。股份转让是指公司的股份所有人，依法自愿将自己的股份让渡给其他人，而受让人依法取得该股权所有权的法律行为。二、股权转让要交什么税股权转让要交个人所得税、企业所得税、印花税等。利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，个人所得税适用比例税率，税率为百分之二十。三、股权转让具体流程1.召开股东会议。公司的股权在发生转让之前必须要召集全体股东来开股东会议，会议主要商讨的是股权转让是否对公司的发展有利，是否可以股权转让。公司的股权转让还需要严格按照公司法的规定来进行，另外还会对股权受让方的公司进行全方位的评估，最终由全体股东共同表决确定股权转让结果。2.需要双方进行谈判。股权转让方以及股权受让方需要进行谈判以及协商。双方谈判的主要内容

2023-06-27

324人看过
法律综合知识
工会之间股权无偿转让要交税吗，股权无偿转让的种类？

一、工会之间股权无偿转让要交税吗工会之间股权无偿转让要交税。1．对于无偿赠与获取的不征税的股权再转让的，以股权转让收入减除受赠、转让股权过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按20％的适用税率计算缴纳个人所得税。2．对于其他情形的自然人股东将股权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠股权取得的受赠所得，按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税，税率为20％。二、股权无偿转让的种类股权无偿转让的种类有：1．持份转让与股份转让，其中股份转让，根据股份载体的不同，又可分为一般股份转让和股票转让。2．书面股权转让与非书面股权转让，股权转让多是以书面形式来进行，但以非书面的股权转让亦经常发生。3．即时股权转让与预约股权转让，即时股权转让是指随股权转让协议生效或者受让款的支付即进行的股权转让。而那些附有特定期限或特定条件的股权转让，为预约股权转让。4．公司参与的股权转让与公司非参与的股权转让5

2023-06-10

278人看过
法律综合知识
股权转让交什么税由谁承担

一、股权转让交什么税由谁承担在股权转让的过程中，涉及到的税务问题主要围绕所得税和印花税等。1．具体来说，股权转让的双方都需要按照相关的税法规定，对各自所得的收益进行纳税。然而，关于股权转让中产生的税款由谁承担的问题，通常取决于股权转让协议的具体约定。2．如果股权转让协议中明确规定了税款的承担方，那么双方应按照协议执行。3．如果协议中没有明确规定，则根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规，股权转让的所得应视为转让方的收入，因此应由转让方承担相应的所得税。4．而印花税则根据具体的交易情况，由双方或一方缴纳。二、股权转让中的税务问题及责任归属在股权转让过程中，可能会遇到各种税务问题，如土地使用税、增值税等。这些问题如果不加以妥善处理，可能会引发纠纷。对于这些问题，首先需要明确责任归属。1．一般来说，如果股权转让前的公司存在未缴税款，且这些税款与股权转让无关，那么应由原股东承担缴纳责任。

2024-08-03

485人看过
股权转让
股权转让要交什么税怎么征收

股权转让给个人：按照转让成交价减去当初出资价和费用差额的20%交纳个人所得税；印花税适用税率为书据所载金额5%。股权转让给企业：企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税；双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税,适用税率为书据所载金额5%。一、自然人转让股权，自然人如何缴纳个人所得税？自然人转让股权后应将税款向税务管理部门缴纳。1.个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳20%的个人所得税。也就是股权转让所得个人所得税实行差额征收；2.自然人股权转让，则按照产权转移书据，转让双方应当按照0.05%缴纳。二、企业的股权转让是否可以按净资产企业的股权转让可以按净资产。股东转让股权的，转让价格可以由当事人协商约定，股权转让价格可以按净资产确定，也可以按照公司设立时的股权价格确定。当事人无法确定的，可以委托专业机构进行财

2023-06-21

477人看过

印花税
股权转让需要交纳印花税吗,什么行为属于股权转让

股权转让需要交纳印花税吗《印花税暂行条例》中的印花税税目表中已经明确规定，产权转移书据包括财产所有权和版权、商标专用、专利权、专有技术使用权等转移书据，按所载金额万分之五来贴花。财税[1988]255号文件第五条规定：产权转移书据，是指单位和个人产权的买卖、继承、赠与、交换、分割等所立的书据。“财产所有权”转移书据的征税范围是：经政府管理机关登记注册的动产、不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。什么行为属于股权转让?《办法》第三条规定了七类情形为股权转让行为：(1)出售股权;(2)公司回购股权;(3)发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售;(4)股权被司法或行政机关强制过户;(5)以股权对外投资或进行其他非货币性交易;(6)以股权抵偿债务;(7)其他股权转移行为。

2023-05-04

210人看过
股权转让
什么情况下股权转让不用交税

股权转让时不用交税的情形包括以下几种：1、投资企业连续三年以上亏损的；2、因国家政策调整的原因而低价转让股权的；3、直系亲属之间转让的；4、其他合理情形的；5、个人转让股权办理变更登记的，市场主体登记机关应当查验与该股权交易相关的个人所得税的完税凭证。股权转让不交税转让股权一般是不能免税的，如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20％缴纳。如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，具体如下：（一）内资企业转让股权涉及的税种公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、增值税、契税、印花税。（二）内资企业股权转让的所得税处理《中华人民共和国个人所得税法》第四条下列各项个人所得，免征个人所得税：（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（二）国债和国家发行的金融债券利息；（三）按

2023-08-11

181人看过
股权转让
股权转让种类

股权转让是股东（转让方）与他人（受让方）双方当事人意思表示一致而发生的股权转移。由于股权转让必须是转让方、受让方的意思一致才能发生，故股权转让应为契约行为，须以协议的形式加以表现。持份转让与股份转让持份转让，是指持有份额的转让，在中国是指有限责任公司的出资份额的转让。股份转让，根据股份载体的不同，又可分为一般股份转让和股票转让。一般股份转让是指以非股票的形式的股份转让，实际包括已缴纳资本然而并未出具股票的股份转让，也包括那些虽然认购但仍未缴付股款因而还不能出具股票的股份转让。股票转让，是指以股票为载体的股份转让。股票转让还可进一步细分为记名股票转让与非记名股票的转让、有纸化股票的转让和无纸化股票的转让等。书面股权转让与非书面股权转让股权转让多是以书面形式来进行。有的国家的法规还明文规定，股权转让必须以书面形式、甚至以特别的书面形式（公证）来进行。但以非书面的股权转让亦经常发生，尤其以股票为

2023-08-17

109人看过
股权转让
股权转让要交什么税如何扣除

转让股权就是公司的股东把自己的股份给另外一个人，这个是有偿的，要是无偿的也是要缴纳税费的，印花税是肯定有的，要是转让方还是自然人股东的就会缴纳个人所得税。首先是股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税，属于产权转移书据。其次，对于股权转让方，如果是自然人股东，需要按规定缴纳个人所得税，属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，但是需要主管税务机关确认，具体参看《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2014年第67号)。如果股权转让方是法人企业的，需要按规定缴纳企业所得税。其中居民企业在转让时按规定预交企业所得税;对于未在境内设立机构的非居民企业，需要按规定缴纳企业所得税，税率为10%。一、股权收购要交哪些税股权转让过程中，转让方不同时，需要缴纳的税费也是不同的：一、当转让方是个人需要缴纳个人所得税，按照20%缴纳。二、当转让方是公司主要有三种税费：印花税、个人所得税

2023-03-15

322人看过

股权转让
三种股权转让

股权转让是指股东（让与人）与他人（受让人）具有相同意思表示时发生的一种股权转让。由于股权转让只有在转让方和受让方同意的情况下才能发生，股权转让应是一种合同行为，应以协议的形式表达，股权转让是指持有股份的转让，在我国，股权转让是指持有股份的转让，指有限责任公司投资性股份的转让。股份转让按股份载体的不同可分为普通股份转让和股份转让。一般股份转让，是指以非股份形式进行的股份转让，实际上包括已缴足出资但尚未发行股份的股份转让，以及未缴认缴出资但尚未发行股份的股份转让。股份转让是指以股份为载体的股份转让。股权转让又可分为记名股权转让和非记名股权转让，纸质股权转让和无纸化股权转让主要以书面形式进行。一些国家的法律法规也明确规定，股权转让必须采用书面形式，甚至采用专门的书面形式（公证）。但是，非书面股权转让时有发生，特别是以股份的形式，可以更有效、快捷地进行实时股权转让和预约股权转让。而具有特定期限或特

2023-05-07

134人看过
法律综合知识
股东转让股权印花税谁交

一、股东转让股权印花税谁交股权转让印花税由谁交，根据具体情况分为以下两种：1．当公司有实际入资的资金，根据转让的金额，双方缴纳万分之五的印花税；2．当公司没有实际入资的资金，转让方、受让方都不用缴纳印花税。二、股权转让都需要缴纳哪些税1．印花税股权转让要签股权转让合同或协议，法规规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的；印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴印花税；2．增值税实务中，最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体，转让自己持有的未上市企业（公司与合伙企业）的股权；3．企业所得税股权转让的税收中，增值税针对上市公司，印花税是小头；4．个人所得税。三、股权转让需要准备什么材料股权转让须提交下列材料：1．法定代表人签署的《公司变更登记申请书》；2．经办人身份证明；由企业登记代理机构代理的，同时提交企业登记代理机构营业执照（复印件1份，须加盖本企业印章，并注明“与原件一致”）；3

2023-07-18

182人看过
法律综合知识
个人股东转让股权印花税在什么税务局交

一、个人股东转让股权印花税在什么税务局交个人股东转让股权印花税在企业所在地的税务局交。根据相关法律规定，个人股权转让所得个人所得税以被投资企业所在地地税机关为主管税务机关。也就是说，股权转让所得纳税人需要在被投资企业所在地办理纳税申报。二、个人股权转让流程是怎样的？1．召开公司股东大会，研究股权出售和收购股权的可行性，分析出售和收购股权的目的是否符合公司的战略发展，并对收购方的经济实力经营能力进行分析，严格按照公司法的规定程序进行操作。2．出让和受让双方进行实质性的协商和谈判。3．出让方（国有、集体）企业向上级主管部门提出股权转让申请，并经上级主管部门批准。4．评估、验资（私营有限公司也可以协商确定股权转让价格）。5．出让的股权属于国有企业或国有独资有限公司的，需到国有资产办进行立项、确认，然后再到资产评估事务所进行评估。其他类型企业可直接到会计事务所对变更后的资本进行验资。6．出让方召开

2023-07-28

300人看过
股权转让
债权式股权转让提供什么资料交税？

债权式股权转让交税的时候需要提交的材料具体如下：(一)公司原股东会关于转让股权的决议(二)股权转让协议必须明确：1、如何转让2、转让前的债权债务如何处理(三)公司新股东会决议1、修改后的公司章程或公司章程修正案；2、重新选举董事、监事人员(如董事发生变化须提供董事会决议选举董事长，如原董事会成员不变的也须说明原董事会组成人员不变)；(四)向私营企业或自然人转让股权的须提供验资报告、交割单如属全民、集体企业及交割合同；(五)公司营业执照正、副本、IC卡(六)新股东身份证原件；(七)股东选举董事、法定代表人决议；(八)章程修正案或修改后的公司章程；(九)公司变更登记申请书；(十)公司股权转让变更登记申请报告；(十一)新股东承诺书；(十二)新法定代表人照片、简历(十三)原法人股东的营业执照复印件(加盖公司公章)(十四)新股东身份证明，非当地户籍的需要暂住证，法人股东需要经工商局签章的企业法人营业

2023-03-01

453人看过

法律综合知识
股权转让交税怎么做账的

一、股权转让交税怎么做账的股权转让交税的做账方式如下：1．股权转让，没有发生溢价，不交个人所得税。2．股权转让时，要签订股权转让协议，根据协议入账。3．公司发生股权转让，要修改公司章程，并进行工商变更登记。股权转让协议是当事人以转让股权为目的而达成的关于出让方交付股权并收取价金，受让方支付价金得到股权的意思表示。股权转让是一种物权变动行为，股权转让后，股东基于股东地位而对公司所发生的权利义务关系全部同时移转于受让人，受让人因此成为公司的股东，取得股东权。二、股权转让协议怎么写1．转让方与受让方的名称、住所、法定代表人的姓名、职务、国籍等。2．公司简况及股权结构。3．转让方的告知义务。4．股权转让的份额，股权转让价款及支付方式。5．股权转让的交割期限及方式。6．股东身份的取得时间约定。7．股权转让变更登记约定，实际交接手续约定。8．股权转让前后公司债权债务约定。9．股权转让的权利义务约定。1

2023-03-17

140人看过
股权转让
企业股权转让股权转让必须要交纳哪些税

随着经济发展，各类型企业越来越多，我国也进入全民创业的新阶段，开公司、做股东成为追求财富增长的新时尚。企业股权转让要交什么税，我们一起来了解一下。企业股权转让主要涉及到增值税、企业所得税、印花税等税种。第一，转让股权取得的收入属于企业收入，应当依法缴纳企业所得税。税率视公司类型不同而略有区别，一般情况下为25%，符合条件的小型微利企业为20%。国家需要重点扶持的高新技术企业为15%。第二，因为股权转让需要贴花，所以公司需要按照转让书所载金额的万分之五缴纳印花税。第三，营改增后股权转让是否缴纳增值税，由于持股主体和转让对象的复杂性，法律目前还没有统一的规定。在实践中，转让非上市公司股权不属于增值税纳税范围。另外，在增资扩股中，对以土地、房屋权属作价入股或作为出资投入企业的，还需要缴纳契税。一、认缴注册资本转让股权是否需要缴税？需要纳税。需要缴纳2种税，分别是：1、企业所得税和个人所得税。依照

2023-06-29

157人看过