小微企业不征税收入如何填-法师兄

小微企业不征税收入如何填

来源：互联网时间： 2023-05-09 20:21:27 96 人看过

企业所得税年度纳税申报表填写为先在附表一(1)《收入明细表》第24行“政府补助收入”填入企业盈利，再在附表二《成本费用明细表》相应行次填入企业盈利，最后在附表三《纳税调整明细表》第14行“不征税收入”调减企业盈利，第38行“不征税收入用于支出所形成的费用”调增企业盈利。

不征税收入与免税收入的区别

不征税收入是指财政拨款，或者是省级以上部门指定的基金及其性质的收入。

增值税返还(不含出口退税)，除财税部门专门规定，都要并入企业所得缴纳企业所得税。

如果有文件说你公司增值税退税有指定用途，不并入应纳税所得缴纳企业所得税，则这块就是免税收入。

免税收入对应的成本费用是可以税前列支的。不征税收入对性的成本费用要单独核算，不得在所得税前列支。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多纳税申报相关文章

纳税申报
小微企业如何填报税务报表

一、小微企业如何填报税务报表季度税务申报时，在小微企业免税销售额填写收入额，在小微企业免税额收入额X3%填写免税金额。小规模纳税人中的企业和非企业性单位，当月销售额（含应税销售额、政策性免税销售额、出口免税销售额和固定资产处置销售额）未超过3万元的（按季申报为9万），应将其中的应税销售额和固定资产处置销售额部分填入第7栏小微企业免税销售额栏次，而第1、4栏不再填入数据。小规模纳税人中的个体工商户，当月销售额（含应税销售额、政策性免税销售额、出口免税销售额和固定资产处置销售额）未超过3万元的（按季申报为9万），应将其中的应税销售额和固定资产处置销售额部分填入第8栏未达起征点销售额栏次，而第1、4栏不再填入数据。如果小规模纳税人当月销售额已超过3万元的（按季申报为9万），则根据销售额性质分别填入第1、4、9、10栏次，不再填入第7、8栏次。第14、15、16栏次的本期免税额，对应根据当期填入第

2023-05-09

178人看过
增值税
小微企业如何填制增值税表

1、小微企业季度增值税申报表按季填写，如所属期填为1-3月。2、增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)填表说明：(1)第1栏“应征增值税不含税销售额”：录入应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。应税服务有扣除项目的纳税人，应税服务列的该栏录入扣除后的不含税销售额，并与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致。(2)第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：录入税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。(3)第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：录入税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。(4)第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：录入销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税

2023-05-09

183人看过
纳税申报
小微企业如何填城建税报表

小微企业如何填地税城建税报表第一步：纳税人在“国税网上纳税申报系统”先申报增值税、消费税等正税。申报成功或扣款中、扣款失败、扣款成功等情况下，可以填写《城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表》。第二步：纳税人填写《城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表》，报表打开时会自动带出增值税或消费税申报数据，纳税人可以根据实际情况修改数据。同时，填入地税计算机代码等信息后，提交《城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表》。第三步：纳税人在“国税网上纳税申报系统”点击“受理结果”，查询申报受理情况。如果受理成功，则登录地税网上申报系统，完成缴纳税费事宜。如果申报受理失败，只能登录地税系统进行网上申报或到主管地税机关大厅申报。第四步：访问地税网上申报系统，完成“网上申报实时缴税”或“银行端查询缴税”等事宜。知道你们附加税的税率各是多少吗?乘上应交的增值税，填入一般城建税有差异(7%

2023-05-09

493人看过
纳税申报
小微企业免税申报表如何填

一、小微企业免税申报表如何填(一)《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》“是否符合小型微利企业”栏次选择“是”。(二)将《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第9行“实际利润额”的金额与15%的乘积填入附表三第2行“符合条件的小型微利企业”和第3行“其中：减半征税”。(三)附表三《减免所得税额明细表》的相关数据带入《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第12行“减免所得税额”。(四)依《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第17行“本月(季)实际应补(退)所得税额”累计金额的数据缴纳税款。二、企业减免税是指国家为鼓励和照顾某些纳税人或征税对象，减少其计税依据或从其应征税款中减征部分税款或免征全部税款的税收优惠措施。

2023-05-09

448人看过

房产税
小微企业出租房产收入如何缴税

一、小微企业出租房产收入如何缴税1.房产税：以租金收入4%计算缴纳(根据财税;2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳;3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳;4.企业所得税：年终汇算清缴;5.印花税：按财产租赁合同中按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。二、什么是小微企业小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，是由经济学家郎*平教授提出的。2015年，我国实施小微企业和个体工商户起征点政策及小型微利企业所得税减半征收政策减免税近1000亿元。

2023-05-09

156人看过
纳税申报
小微企业税收如何申报

一、小微企业税收如何申报国税(因为不知新单位性质和地点，暂依下认定)：1、增值税一般每月10日前申报，看有无外销;如无外销。当月应交增值税=销项税额-(期初留抵+(进项税额-进项税额转出))，如果为正数为当月应交税金，如为负数当月留抵，不用缴。如所属期1月，你应在2月1-10内在防伪税控机内用IC卡进行进先抄税，同时在网上申报增值税，核对当月认证的发票和销售货物发票，申报成功后。用IC卡进行报税，成功即可。2、企业所得税每季末后1-15日申报，主要根据利润表进行申报收入、当季利润总额及所得税税率。企业所得税=当季利润总额*25%，或累计利润总额*25%-已交企业所税税。地税：城建税、教育费附加=(增值税+营业税+消费税)的税额*3%，其他税费依当地地税规定办理。代扣代缴个人所得税=(工资薪金收入-2000)*适用税率-速算扣除税每月10月前申报，遇节假日顺延。3、正常每月先将凭证入账、成本

2023-05-09

154人看过