进口关税和增值税怎么算-法师兄

进口关税和增值税怎么算

来源：互联网时间： 2023-04-12 10:03:02 142 人看过

可以按下列公式来计算进口关税及增值税等：进口关税等于关税完税价格乘以关税率，即进口增值税=（关税完税价格+关税）×增值税率。且一般情况下，进口增值税税率为17%。

一、汽车关税怎么算

根据我国法律规定，自2018年7月1日起，降低汽车整车及零部件进口关税。将汽车整车税率为25%的135个税号和税率为20%的4个税号的税率降至15%，将汽车零部件税率分别为8%、10%、15%、20%、25%的共79个税号的税率降至6%。

二、农产品销售税率

增值税一般纳税人销售农产品的增值税适用税率有11%、13%和17%三种，小规模纳税人按3%的征收率征收增值税。

从2017年7月1日以前，农产品的增值税税率为13%；从2017年7月1日起，农产品的增值税税率调整为11%。经过深加工的农产品增值税税率17%。

注意：纳税人销售或者进口农产品（含粮食）、自来水、暖气、石油液化气、天然气、食用植物油、冷气、热水、煤气、居民用煤炭制品、食用盐、农机、饲料、农药、农膜、化肥、沼气、二甲醚、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物的增值税税率为11%。具体范围参见《财政部、税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税[2017]37号）的规定。

纳税人销售自产初级农产品及农业服务免征增值税。

三、违约金的税率是多少

违约金是价外费用，需要缴纳增值税。违约金税率为违约所销售的货物的适用税率，如销售货物适用17%的税率，则按17%税率计算，如所销售的货物为13%的税率，则按13%的税率计算。违约金一般不区分价款与税额，一般按照一个总额计算，比如一批货物价税合计的5%，计算销项税额是：违约金/（1+增值税率）×增值税率

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多进口关税相关文章

增值税
海关进口增值税是否能抵扣

内容：想请问以下几个问题：1.海关进口增值税认证抵扣采集系统在哪里有下载？2.我司主要是做来料加工，偶尔做进料加工，那从国外进口的消耗品（手册上没有）时所缴的进口增值税是否能计入应交税金——进项税？3.如进口增值税能够抵扣，需向税务局提交什么资料？回复内容：1、海关进口增值税认证抵扣采集系统可从二个地方下载，一是国家税务总局网站——下载服务中心——软件下载——海关完税凭证抵扣清单采集软件下载；二是网上申报——登陆——软件下载——海关完税凭证抵扣清单采集软件下载。2、一般贸易进行的货物在进口环节海关已代征缴纳的增值税可以申报抵扣。3、海关进口增值税的申报抵扣，签订合同后应向主管税务机关备案，取得海关完税凭证后即可申报抵扣，但最迟不得超过90天。

2023-06-07

86人看过
增值税
海关免征增值税的进口商品

(1)用于帮助消除自然灾害、武装冲突或其他灾难性事件后果的进口物资。(2)人道主义援助物资。(3)进口商先前出口商品的复入境。(4)在限定期内以原来形态复出境的临时进口物资(须交付担保押金)。(5)由于投送错误退还出口商的货物。(6)过境运输货物。(7)驻吉外交代表机构、外交人员及其家属个人自用的物品。(8)消费税商品。(9)经吉政府批准的药品。(10)经吉政府批准的教学用具(不涉及笔、练习本、文件夹等一般文具)。(11)作为固定资产投资的技术设备。(12)儿童食品。

2023-05-01

415人看过
增值税
增值税计入成本吗，增值税怎么算

一、增值税计入成本吗，增值税怎么算增值税为价外税，增值税一般纳税人购进货物或劳务、服务取得增值税专用发票，按照所取得的增值税专用发票金额计入相关成本或费用，税额计入＂应交税费－应交增值税－进项税额＂：借：原材料（在建工程、固定资产）相关成本金额（价款部分）应交税费－应交增值税－进项税额贷：银行存款（或应付账款）什么情况下增值税计入购货成本：1、增值税是价外税，税款在价格之外由买方承担，所以通常购进时所支付的增值税税款是不计入成本的，而做为进项税金可抵扣销项税金。2、从是否增值税一般纳税人的角度来说：对于增值税一般纳税人，因为增值税属于价外税，购进时所支付增值税税款是不计入采购实际成本，而进项税可抵扣销项金，对于小规模纳税人，由于不能抵扣进项，所以要将购入商品或生产材料的增值税进项计入成本。3、特殊的，一般纳税人购入的商品或材料用于不得抵扣增值税项目时，购入时的增值税进项税额转入成本。其中，

2023-06-07

354人看过
关税
外资企业进口机床类设备将免关税和增值税

杭州海关近日表示，根据国家有关规定，外资企业进口机床类设备从11月1日起不再免交关税和增值税。海关部门提醒说，准备进口此类设备的外资企业应当注意这一政策变化。据杭州海关相关负责人介绍，外资企业进口自用机床和压力成形机器的税收优惠政策已于11月1日起全面停止实施，外资企业进口此类设备不再像以往一样享受免交关税和增值税的政策优惠。据了解，此次减免税政策的调整，主要是为了支持国内制造业发展，鼓励外资企业多进行设备的国内采购。外资企业只有进口国内现有技术无法达到指标要求的数控机床和压力成形机，才能享受相关优惠。据杭州海关统计，2007年，浙江省外商投资企业免税进口自用机床和压力成形机器总价值2.57亿美元，累计减免关税1.5亿元人民币。进口该类设备的企业主要集中在杭州、嘉兴、温州、台州、绍兴等地区。

2023-06-07

264人看过

出口关税
进口关税和出口关税

进口关税是海关对进口商品征收的税费，根据贸易条约的存在与否，分为普通税率和最低税率。进口报关是履行海关入境手续的必要环节，需按照法律要求进行操作。计算进口关税需注意缴纳形式、完税价格计算、免税额和计算公式等。进口关税有单式税则和复式税则两种计算方式，目前大多数国家实行复式税则。进口关税是海关对进口商品征收的税费。在进口关税税则中，每个税目同时列有普通税率和最低税率两种。最低税率的征税对象是那些产自与中国订有关税互惠条款的贸易条约或协定的国家的进口货物，而普通税率的征税对象则是产自与中国没有签订互惠条款的贸易条约或协定的国家的进口货物。进口报关是履行海关入境手续的必要环节之一。进口报关需要明确相关资料等，并严格按照国家法律要求进行相关操作。进口报关是指收货人或其代理向海关申报进口手续和缴纳进口税的法律行为。海关经查验无误后，才能放行。在计算进口关税时，需要注意以下几点：1. 进口税款缴

2024-01-05

248人看过
关税
溢征关税、进口环节增值税的退税详解（上海）

一、业务概述按照国家对外贸易的管理规定，进出口货物的收发货人或其代理人负有纳税义务，应凭海关填发的《税款缴纳证》向指定银行缴纳其进出口货物的应付税款。二、办事依据《中华人民共和国海关法》《中华人民共和国进出口关税条例》三、办事机构上海海关各口岸海关上海海关各区、县所在地海关四、办事准备进出口货物的收发货人或者其代理人如不能按规定的期限缴纳税款，应按日加付欠缴税款1‰的滞纳金（滞纳金的起征点是人民币10元）。超过三个月仍未履行纳税义务的，应接受海关下列强制措施：（一）海关书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款；（二）海关将应税货物依法变卖，以变卖所得抵缴税款；（三）海关扣留并依法变卖其价值相当于应纳税款的货物或者其他财产，以变卖所得抵缴税款。五、办事机构义务征税地海关填发一式六联《税款缴纳证》，其中一至五联加盖中华人民共和国xx海关单证专用章后交缴款单位，第六联海关存查。《税款

2023-06-05

469人看过
增值税
进口环节增值税计算公式详解

进口环节的增值税计算公式如下：1、购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和11％的扣除率计算的进项税额，国务院另有规定的除外。进项税额计算公式：进项税额＝买价乘扣除率；2、纳税人进口货物，按照组成计税价格和本条例第二条规定的税率计算应纳税额。组成计税价格和应纳税额计算公式，组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋消费税，应纳税额＝组成计税价格乘税率3、增值税由税务机关征收，进口货物的增值税由海关代征。个人携带或者邮寄进境自用物品的增值税，连同关税一并计征。具体办法由国务院关税税则委员会会同有关部门制定。13个点的增值税发票计算公式1、一般纳税人取得13％税率的，只能按照发货票标定的税款计算进项税额，即3000／1．03＊13％＝378．64元，用来抵扣自己的销项税额。2、进项发票是13％的话，那就只能抵扣13％的进项税额。

2023-07-06

492人看过
增值税
进口的小汽车同时征收增值税和消费税

消费税和增值税的区别如下：1.两者范围不同：增值税对货物普遍征收，消费税对特定货物征收。2.两者与价格的关系不同：增值税是价外税，消费税是价内税。3.两者的纳税环节不同：消费税是单一环节征收，增值税是在货物所有的流转环节道道征收。4.两者的计税方法不同：增值税是按照两类纳税人来计算的，消费税的计算方法是根据应税消费品来划分一、城建税税收优惠政策城市维护建设税由于是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业为计税依据，并随同增值税、消费税、营业税征收购，因此减免增值税、消费税、营业税也就意味着减免城市维护建设税，所以城市维护建设税一般不能单独减免。但是如果纳税人确有困难需要单独减免的，可以由省级人民政府酌情给予减税或者免税照顾。城建税以“三税”的实缴税额为计税依据征收，一般不规定减免税，但有些情况可免征城建税。二、中国烟草税是多少我国烟草税是主要包括增值税和消费税。两种税种的税率分别是：1、增值

2023-03-27

481人看过

增值税
免缴纳进口环节增值税和消费税的规定

发布部门:财政部、海关总署、国家税务总局发布文号:一、经海关批准暂时进境的下列货物，在进境时纳税义务人向海关缴纳相当于应纳税款的保证金或者提供他担保的，可以不缴纳进口环节增值税和消费税，并应当自进境之日起6个月内复运出境;经纳税义务入申请，海关可以根据海关总署的规定延长复运出境的期限：(一)在展览会、交易会、会议及类似活动中展示或者使用的货物;(二)文化、体育交流活动中使用的表演、比赛用品;(三)进行新闻报道或者摄制电影、电视节目使用的仪器、设备及用品;(四)开展科研、教学、医疗活动使用的仪器、设备及用品;(五)在本款第(一)项至第(四)项所列活动中使用的交通工具及特种车辆;(六)货样;(七)供安装、调试、检测设备时使用的仪器、工具;(八)盛装货物的容器;(九)其他用于非商业目的的货物。上述所列暂准进境货物在规定的期限内未复运出境的，海关应当依法征收进口环节增值税和消费税。上述所列可以暂时

2023-06-07

139人看过
出口退税
出口退税增值税

一、增值税出口退税计算“免、抵、退”税的计算方法可总结为：“免、剔、抵、退”。免是指外销金额免税；剔是应从本期进项税额中剔除的一块，这部分金额为外销金额乘以征税率与退税率之差；抵是本期进项税额应全部先用于顶抵内销的销项税；退是指未抵完的进项税再退。通过免、抵、退就可以计算出本期应纳税额。如果应纳税额为正数，则说明要缴纳增值税；如果为负数，则允许退税。在确定应退税额时，将“当期出口货物的离岸价×汇率×退税率”与“当期应纳税额（负数）的绝对值”进行比较，其中数额小的即为应退税金额。另外要注意的是，如果出口货物使用到了免税购进的材料，在计算出口退税时还要特别作出调整处理。具体计算方法与计算公式如下：第一种情况：出口产品所耗用的原材料都是从国内正常采购（即无免税采购）第一步：免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征收率－出口货物退税率）当期应纳税额＝当期内销货物的销

2023-03-09

189人看过
进口关税
进口关税怎么计算，进口关税计入什么科目

一、进口关税怎么计算，进口关税计入什么科目计算公式：进口关税税额＝完税价格×进口关税税率在计算关税时应注意以下三点：进口税款缴纳形式为人民币。进口货物以外币计价成交的，由海关按照签发税款缴纳证之日国家外汇管理部门公布的人民币外汇牌价的买卖中间价折合人民币计征。人民币外汇牌价表未列入的外币，按国家外汇管理部门确定的汇率折合人民币。完税价格金额计算到元为止。元以下四舍五入。完税税额计算到分为止，分以下四舍五入。关税税额在人民币50元以下的免税。进口关税计入库存商品或原材料科目。进口关税做账分录：借：库存商品或原材料（采购价＋关税等）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款关税的课税对象是进出境的货物、物品。关税的税率分为进口税率和出口税率两种。计算方法和计算公式：从价税应纳税额＝应税进（出）口货物数量×单位完税价格×适用税率。从量税应纳税额＝应税进口货物数量×关税单位税额。复合税应纳税额

2023-06-06

375人看过
关税
汽车关税增值税的计算

一、关税1、关税是指进出口商品在经过一国关境时，由政府设置的海关向进出口商所征收的税收。1985年3月7日，国务院发布《中华人民共和国进出口关税条例》。1987年1月22日，第六届全国人民代表大会常务委员会第十九次会议通过《中华人民共和国海关法》，其中第五章为《关税》。2003年11月，国务院根据海关法重新新修订并发布《中华人民共和国进出口关税条例》。作为具体实施办法，《中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法》已经2004年12月15日审议通过，自2005年3月1日起施行。2、关税的计算方式如下：(货值+运费+保险)*关税率二、进口增值税1、进口增值税，是指进口环节征缴的增值税，属于流转税的一种。不同于一般增值税对在生产、批发、零售等环节的增值额为征税对象，进口增值税是专门对进口环节的增值额进行征税的一种增值税。2、进口增值税计算方式如下：(货值+运费+保险+关税)*17%三、汽车关税增

2023-06-05

440人看过

出口退税
关于骗取出口退税罪和虚开增值税

骗取出口退税罪的构成特点如下：1、本罪侵犯的客体是复杂客体，即既侵犯了国家的税收管理制度，也侵犯了国家财产所有权。2、本罪在客观方面表现为行为人以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的行为。3、本罪的主体是一般主体，凡已满16周岁具有刑事责任能力的人和任何单位都可以成为本罪的主体。4、本罪在主观方面是故意，且具有非法占有国家出口退税款的目的。一、走私国家物品罪的构成要件有哪些走私国家物品罪的构成要件如下：1、客体要件，本罪侵犯的客体是国家禁止进出口货物和货物的管理规定；2、客观要件，本罪在客观方面表现为违反进出口货物、货物禁止管理规定，走私国家进出口货物的行为；3、主体要件，本罪的主体是一般主体，即达到刑事责任年龄，具有刑事责任能力的自然人；4、主观要件，本罪在主观方面表现为故意。二、票据诈骗罪的犯罪构成要件有哪些票据诈骗罪的构成要件是：1、本罪侵犯的客体是双重客体，既侵

2023-03-10

288人看过
关税
江西中小企业进口设备免征关税增值税

记者获悉，省国税局根据日前国家发改委、教育部、科技部、财政部、央行等12个部门联合下发《关于支持中小企业技术创新的若干政策》，决定对我省中小企业的部分上缴税收进行减免或优惠，对企业自主能力技术创新给予支持。省国税局规定，今后省内中小企业技术开发费税实行税前扣除制度；中小企业投资建设属于我省鼓励发展的内外资项目，其投资总额内进口的自用设备，以及随设备进口的技术和配套件、备件，实行免征关税和进口环节增值税；经省有关部门认定为高新技术企业的中小企业，可以享受高新技术企业税收优惠政策；鼓励中小企业职工岗位技能培训和技术人才的培养，企业当年提取并实际使用的职工教育经费，可按国家和省内有关税收政策规定给予优惠。为鼓励和引导担保机构对中小企业技术创新提供支持，省国税局将通过税收优惠、风险补偿和奖励等措施，积极引导各类金融担保机构为中小企业技术创新项目或自主知识产权产业化项目贷款提供担保服务，对一些技术含

2023-06-07

369人看过