侵权赔偿款可以税前扣除吗，是否需要缴纳增值税？-法师兄

侵权赔偿款可以税前扣除吗，是否需要缴纳增值税？

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-05 07:50:45 67 人看过

侵权赔偿款可以税前扣除，但是并不是所有的都可以，属于违法使用的损害补偿的部分，应该作为营业外支出。侵权诉讼赔偿款要缴纳增值税，但是代为收取的政府性基金或行政事业性不用缴纳。

一、侵权赔偿款可以税前扣除吗

侵权赔偿款可以税前扣除，但是需要有合同、赔偿协议及情况说明、付款转账回单、对方出具的收据作为留存备查资料。依据《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

二、侵权诉讼赔偿金是否缴纳增值税

侵权诉讼赔偿款要缴纳增值税。《增值税暂行条例实施细则》第十二条，条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。但下列项目不包括在内：

1.受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税

2.代为收取的政府性基金或者行政事业性收费

3.销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险费，以及向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、车辆牌照费。

三、取得侵权赔偿是否交税

根据情况而定，有的侵权赔偿不需要纳税，而有的需要纳税。如果是国家赔偿，根据《国家赔偿法》第四十一条规定：对赔偿请求人取得的赔偿金不予征税。因此，对当事人取得的国家赔偿金，法律规定不用缴纳任何税款，如果是民事赔偿，单位和个人提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产时，当事人因提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产而取得的损失赔偿，应按营业税的规定计算征收营业税，并依法计算缴纳企业所得税（或个人所得税）。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多增值税相关文章

个人所得税
税前能否扣除侵权赔偿金？

根据所提供的文件，侵权赔偿金可以在税前进行扣除。根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。因此，侵权赔偿金属于与收入有关的支出，可以在税前进行扣除。根据合同、赔偿协议及情况说明、付款转账回单、对方出具的收据等文件，侵权赔偿金可以在税前进行扣除。《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。能否在税前扣除侵权赔偿金？根据我国《企业所得税法》和《个人所得税法》的相关规定，企业和个人在计算应纳税所得额时，可以合理地扣除一些支出。其中，侵权赔偿金属于一种合法的扣除项目。因此，企业可以在税前扣除侵权赔偿金。但是，需要注意的是，在具体操作时，需要符合相关法规的规定，否则可能会产生

2023-08-26

114人看过
增值税
侵权赔偿款要交增值税吗，需要开发票吗

侵权赔偿款要交增值税，《增值税暂行条例实施细则》第十二条规定赔偿金属于价外费用，需要缴纳增值税。侵权赔偿款不需要开发票，侵权方以索要发票为由拒绝支付赔偿款的情况下可以向法院申请强制执行。一、侵权赔偿款要交增值税吗侵权赔偿款要交增值税。《增值税暂行条例实施细则》第十二条，条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。但下列项目不包括在内：（一）受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税;（二）同时符合以下条件的代垫运输费用：1.承运部门的运输费用发票开具给购买方的;2.纳税人将该项发票转交给购买方的。（三）同时符合以下条件代为收取的政府性基金或者行政事业性收费：1.由国务院或者财政部批准设立的政府性基金，由国

2023-06-05

220人看过
营业税
增值税和营业税可以同时缴纳吗

那么根据相关的法律规定，营改增以前，营业税和增值税就是分开的两个税种，只有在兼营的情况下才需要同时缴纳增值税和营业税的。那么营改增后，只有增值税要缴纳，没有营业税。营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。营业税属于流转税制中的一个主要税种。增值税和营业税起征点上调按照国家规定，销售货物、销售应税劳务和按次纳税三类增值税起征点的幅度都提高了。销售货物的增值税的起征点幅度调整为月销售额5000－20000元。在营业税方面，按期纳税的，起征点的幅度提高为月营业额5000－20000元。税务部门的工作人员表示，此次增值税和营业税起征点上调，主要受益群体是个体工商户，虽然目前安徽省的增值税和营业税起征点还没有最终确定，但起征点上调，将会有一大批个体工商户不再缴纳增值税或营业税。市国税局征管科负责人介绍，目前，我市每月按月申报增值税的个体

2023-08-17

276人看过
抚养费
资产评估增值是否需要缴纳个税

一、这要看是哪种评估增值，要分类讨论，具体如下。二、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十六条规定：“企业的各项资产，包括固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货等，以历史成本为计税基础。前款所称历史成本，是指企业取得该项资产时实际发生的支出。企业持有各项资产期间资产增值或者减值，除国务院财政、税务主管部门规定可以确认损益外，不得调整该资产的计税基础”单纯的评估增值并且资产所有权未发生转移的不缴纳企业所得税，相应的资产可以计提折旧，但是折旧不能在税前扣除。评估增值额在改制时应当计提递延所得税负债。三、1.资产评估增值实质上不影响企业所得税，但可以递延纳税。2.资产评估增值多缴纳印花税。如果是房屋评估增值，还要多缴纳房产税。3.资产评估增值转增个人股本，需要缴纳个人所得税。4.资产减值会可以少预缴企业所得税，对其他税收无影响。交个人所得税有五大好处第一、个税可以作

2023-05-04

347人看过

增值税
哪些人需要缴纳增值税

在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。营业税改增值税主要涉及的范围是交通运输业以及部分现代服务业;交通运输业包括：陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输。现代服务业包括：研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。类型由于增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度，因此对纳税人的会计核算水平要求较高，要求能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。但实际情况是有众多的纳税人达不到这一要求，因此《中华人民共和国增值税暂行条例》将纳税人按其经营规模大小以及会计核算是否健全划分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人(1)生产货物或者提供应税劳务的纳税人，以及以生产货物或者提供应税劳务为主(即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50%以上)并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应税销售额超过5

2023-05-03

236人看过
增值税
消费品缴纳了消费税还需要缴纳增值税吗

消费品缴纳了消费税，还需要缴纳增值税。消费税和增值税是两个独立的税种，仅对商品本身来讲，缴纳消费税的商品必然需要缴纳增值税。但是可能会存在特殊情况，导致缴纳消费税环节不需要缴纳增值税。消费税在单一环节征收，通常只在应税消费品离开消费税的征税环节时征收；但增值税在流通环节中如果发生所有权转移就需要缴纳。自产自用的应税消费品自产自用应税消费品是指纳税人生产应税消费品后，不是直接用于对外销售，而是用于连续生产应税消费品，或用于其他方面。“纳税人自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费晶”，是指作为生产最终应税消费品的直接材料、并构成最终产品实体的应税消费品。“用于其他方面”，是指纳税人用于生产非应税消费品和在建工程、管理部门、非生产机构、提供劳务以及用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等方面的应税消费品。《中华人民共和国税收征收管理法》第二十八条税务机关依照法律、行政法规的规定征收

2023-07-22

194人看过
法律综合知识
征地补偿费增值税是否缴纳？

一、征地补偿费增值税是否缴纳？土地增值税的征税对象范围包括转让国有土地使用权，单位将土地使用权归还政府的行为属于转让土地使用权，按照规定应当缴纳土地增值税。但因城市实施规划、国家建设的需要而被政府批准征用的房产或收回的土地使用权，免征土地增值税。对被拆迁人按照国家有关城镇房屋拆迁管理办法规定的标准取得的拆迁补偿款，免征个人所得税。同时根据《土地增值税暂行条例》第八条规定：因国家建设需要依法征用、收回的房地产免征土地增值税。国家建设需要依法征用、收回的房地产，是指因城市实施规划、国家建设的需要而被政府批准征用的房产或收回的土地使用权。据此，对个人房产因城市规划需要而被拆迁取得的补偿费收入，免征土地增值税。二、规范征地补偿费核算内容和程序1、明确分配范围和性质。要认真贯彻落实《国务院决定》精神，积极参与制定土地补偿费在农村集体经济组织内部的分配办法，确保土地补偿费主要用于被征地农民上。新增土地

2024-01-28

180人看过
增值税
2023年增值税纳税人支付的价款能否从税款中扣除？

根据我国现行的增值税差额征税政策规定,增值税一般纳税人和小规模纳税人除提供特定应税服务外,不能享受支付给试点纳税人价款的扣除。这一政策旨在防止一些企业通过虚高价格来获取更多的税收优惠。根据我国现行的增值税差额征税政策规定,增值税一般纳税人除提供国际货物运输代理服务以外的其他应税服务,不能享受支付给试点纳税人价款的扣除。同样,增值税小规模纳税人除提供交通运输业服务和国际货物运输代理服务以外的其他应税服务,也不能享受支付给试点纳税人价款的扣除。增值税一般纳税人和小规模纳税人的价款扣除规定根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第六章第五十六条规定，增值税一般纳税人和小规模纳税人的价款扣除规定如下：1. 一般纳税人：（1）价款扣除范围：应税货物、应税劳务和应税服务的购买价款，不包括应税行为发生的运输费、装卸费、保险费等其他费用。（2）价款扣除标准：a. 购买农产品、图书、报纸、杂志等取得的一般纳税人

2023-11-11

426人看过

工资
增值税专项扣除可以扣工资吗

个人所得税专项附加扣除不是扣工资，是指扣除工资内的缴税基数。应纳税所得额等于月度收入减去5000元（起征点）减专项扣除（三险一金等）减专项附加扣除减依法确定的其他扣除。一、专项附加扣除是扣钱还是给钱专项附加扣除不是从工资里扣,专项附加扣除指的是,在计算综合所得应纳税额时,除了5000起征点和“三险一金”等专项扣除外,还允许额外扣除的项目,如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金,以及赡养老人等专项附加扣除等六项费用。二、多少钱才会拿到税？基本工资超过5000元，要交个人所得税；应纳个人所得税税额纳税所得额×适用税率-速算扣除数扣除标准5000元/月（工资、薪金所得适用）应纳税所得额度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。起征点每月5000元，2018年10月1日起实施最新起征点和税率。三、西安个人所得税2018年10月1日起，个

2023-04-02

469人看过
增值税
企业除了增值税还要缴纳哪些税

企业除了增值税还要缴纳那些税地税：营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加，水利建设专项基金，印花税、城镇土地使用税、房产税、城市房地产税、车船税、土地增值税、资源税、烟叶税、个人所得税、企业所得税(2002年1月1日以前设立的内资企业)、社会保险(基本养老、基本医疗、失业、工伤、生育保险费)残疾人就业保障金、文化事业建设费。国税有增值税=销售收入*适用税率-进项税额企业所得税=应纳税所得额*25%(小型微利企业为20%)营业税改征增值税后，地税的城建税及附加费的计税依据，变成应纳增值税的税额了，其他的，没别的变化。如果实现有增值税，应该缴纳增值税的同时向地税申报缴纳城建税和教育费附加;如果签定有合同，也应按月申报印花税;如果房产、土地也是企业的，每月应计提房产税、土地使用税;如果有车辆有营运收入，还应计提营业税、建税和教育费附加以及车船税;此外：还要留意代扣个人所得税。目前，营改增属于

2023-05-04

265人看过
法律综合知识
一般纳税人简易计税增值税能扣除分包款吗

一、一般纳税人简易计税增值税能扣除分包款吗在企业运营过程中，向供应商支付的增值税可依法予以扣除，然而并非所有项目均具备这一资格，仅有部分特定支出可以享有减税待遇，如下所述：（一）可享抵扣之项目：此类包括但不限于以下几种情形：1、与经营行为直接有关的各项物资和服务购买，如原料采购、加工修理服务及劳务派遣等，同时还包括购买用于生产经营所需的固定资产；2、与公共场所相关的水、电、物业管理费用、办公用品费用、场地租赁费用及各类财产保险费用等；3、员工出差期间发生的住宿费、高速公路通行费等外部费用；4、企业自身产生的培训费用、咨询费用、广告宣传费用、会议费用以及各种宣传用品开支等。（二）无法享抵扣之项目：以下为不能享受增值税抵扣的几种情况说明：1、与生产经营活动无直接关联的物资采购和服务活动；2、除住宿外的差旅费用、团体福利、个人消费以及餐饮、娱乐、日常生活服务类支出。3、国家税收实行简化征收办法或

2024-04-03

55人看过
罚金
侵权赔偿金能在税前扣除吗

部分侵权赔偿金是可以在税前进行扣除的，但是并不是所有的赔偿金都可以。如果属于违法使用的损害补偿的部分，应该作为营业外支出。因其属于违法经营所致，所以无论是法院裁定的罚金还是双方约定的补偿款，都不能在税前扣除。如何确定商标侵权赔偿金额侵犯商标专用权的赔偿数额，按照权利人因被侵权所受到的实际损失确定；实际损失难以确定的，可以按照侵权人因侵权所获得的利益确定；权利人的损失或者侵权人获得的利益难以确定的，参照该商标许可使用费的倍数合理确定。对恶意侵犯商标专用权，情节严重的，可以在按照上述方法确定数额的一倍以上五倍以下确定赔偿数额。赔偿数额应当包括权利人为制止侵权行为所支付的合理开支。人民法院为确定赔偿数额，在权利人已经尽力举证，而与侵权行为相关的账簿、资料主要由侵权人掌握的情况下，可以责令侵权人提供与侵权行为相关的账簿、资料；侵权人不提供或者提供虚假的账簿、资料的，人民法院可以参考权利人的主张和提

2023-07-28

477人看过

企业所得税
企业所得税和增值税都需要缴纳吗？

一、企业所得税和增值税都需要缴纳吗?（一）企业所得税和增值税并不一定都需要缴纳，但是一般情况下不交增值税就不会交企业所得税，因为不交增值税说明该企业是亏损企业，没有利润是不用交企业所得税的。如果是免税企业要交增值税，可以减免企业所得税。（二）一般企业不交增值税没有利润就不交企业所得税，就是增值税和企业所得税都没有。但是这样的企业长久是不行的，肯定要垮掉的，如果做假账虚假亏损也没有增值税税务会找上门查账，查出来就要补交税金滞纳金和罚款。（三）增值税是对从事销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及从事进口货物的单位和个人取得的增值额为课税对象征收的一种税。简单的讲，就是对发生业务的毛利部分按一定比例进行征税。通常分一般纳税人和小规模纳税人两种。（四）所得税分企业所得税和个人所得税两种，是对企业盈利部分或个人获利部分按一定比例征税。简单可以理解为，对企业或个人获得的纯利进行征税。对于经济特区和外资

2023-06-05

449人看过
增值税
购置房产所需缴纳的增值税税款

新房不用交增值税。二手房屋增值税计算：个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5％的征收率全额缴纳增值税。有下列情形之一的，免征土地增值税：（一）纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20％的；（二）因国家建设需要依法征收、收回的房地产。买房子应该注意些什么的描述买房子要注意什么看配套，小区内公共设施是否完善合理。小区是否设有幼儿园小学，同时，早市、食品店、小型超市等居民每天都要光顾的基层商店配套也要完善，如果是老年人居住最好还要有便利的医疗服务机构。开发商一般会把将来社区完善程度描述的天花乱坠，作为消费者，一定要保持清醒的头脑，对于开发商所描述的种种加以判断，并考察开发商之前所建设项目的情况，然后再结合其他条件做出决定。看绿化，家是舒缓大城市生活压力最好的地方。进入小区后，大面积的绿地将是感受家庭温馨感的最好开始。《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第二条转让国有土地使用权

2023-07-13

145人看过