银行存款日记账的格式是什么-法师兄

银行存款日记账的格式是什么

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-08 17:05:14 167 人看过

银行存款日记账的格式。它的格式跟现金日记账一样，既能采用三栏式，有能采用多栏式，但必须使用订本账。

日期栏

指记账凭证的日期时间。

凭证栏

指的是登记入账的收付款凭证编号以及种类(与现金日记账的登记方式一样)。

对方科目

指银行存款收入来源和支出的科目，比如开出一张支票来支付购料款，其支出的用途科目(这里是指对方科目)为“材料采购”科目，其作用是能够了解到经济业务上的来源与去向。

摘要栏

摘要说明登记入账的一些经济业务上的内容，文字要简洁明了，但又能全面说明问题。

现金支票和转账支票号数栏

如果我们所记录的经济业务是根据支票付款来结算的，那么我们应该在这二栏内填支票号数，从而方便与所开户的银行进行对账。

收入、支出栏

这里是指银行存款实际所收付的金额。每天结束的时候，应该分别计算银行存款收入和支出的合计数，结算出余额，以做到日清;月末的时候应该计算银行存款全月的收入和支出合计数，以做到一月一结。

注意事项：

1、定期(每月至少一次)与会计核对现金。

2、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。

3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。

4、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。

5、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。

出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。

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