继承税和遗产税的区分-法师兄

继承税和遗产税的区分

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-30 22:40:21 245 人看过

目前还没有遗产税和继承税，继承税也只是在继承的时候交些印花税，但是如果不是法定继承人继承财产的，则属于遗赠，遗赠人获得房产的，是要缴纳契税的，因为遗赠行为属于赠与行为，而法律规定赠与行为需要缴纳3％到5％的契税。另外将来遗赠人如果要转让该房产的，还需要缴纳20％的个人所得税。

征收遗产税的目的和意义有哪些

首先，遗产税制度设立的目的和意义，在于对社会财富进行二次分配。遗产税的征收不是为了扩大财政收入，而是发挥法制杠杆的作用，调节日益扩大的贫富差距。通常设立了较高的遗产税起征点或免征额，以及较高的税率。其次，各国都会设立其他政策与遗产税制度相配套。赠与税就是一种与遗产税相辅相成的制度，其设计目的是避免纳税人在生前通过赠与的方式将遗产转移而避免纳税。赠与税是指自然人在特定时期将自己的财产赠与他人时，依法对赠与财产应课征的税金。因此，赠与税是遗产税的补充税。通常认为，遗产税的开征初衷是为了调节社会财富的分配，缩小贫富差距。也就是说，在遗产税的征收上，税收政策更多的被当作是调节经济和社会财富分配的一种工具。

《中华人民共和国契税法》第二条本法所称转移土地、房屋权属，是指下列行为：（一）土地使用权出让；（二）土地使用权转让，包括出售、赠与、互换；（三）房屋买卖、赠与、互换。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多遗产税相关文章

遗嘱继承
遗产赠与与继承税

赠与与继承是经常出现的两种方式，但二者也有所区别。房屋赠与可以发生在任何时候，而继承是在房产所有人死后才发生的。房屋赠与是通过赠与合同的方式来实现的，而继承可以是遗嘱继承或法定继承，并不一定会存在合同。赠与人后悔赠与咋办如果赠与人不履行给付赠与标的物的义务，属于违约行为，应当承担债务不履行的责任。赠与人应当继续履行，即向受赠人交付赠与标的物。当因可归责于赠与人的原因发生时，即赠与人故意或者重大过失致使赠与财产的毁损、灭失，造成受赠人损失的，赠与人应当承担损害赔偿责任。《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1．2％；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12％。第五条下列房产免纳房产税：一、国家机关、人民团体、军队自用的房产；二、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产；三、宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产；四、个人所有非营业用的房产；五、经财政部

2023-07-14

470人看过
遗产继承
什么是遗产继承税

一、遗产税含义遗产税即对死者留下的遗产征税。国外称为“死亡税”。遗产税有助于加强对遗产和赠与财产的调节，防止贫富过分悬殊，开征遗产税已列入中国税制改革的议事日程。遗产税是以被继承人去世后所遗留的财产为征税对象，向遗产的继承人和受遗赠人征收的税，是当今世界许多国家征收的一种税收。征收遗产税，对于健全国家的税收制度、适当调节社会成员的财富分配、增加政府和社会公益事业的财力、维护国家收益具有积极意义。遗产税通常要和赠与税联系在一起设立、征收。二、遗产税征收类别1、总遗产税制。就被继承人死亡时所遗留的财产价值课税，以遗嘱执行人或遗产管理人为纳税义务人。2、分遗产税制。这是被继承人死亡后将遗产分给继承人，然后就各个继承人分得的遗产课税。纳税义务人是遗产继承人，税负的大小以继承人与被继承人之间的亲疏关系而定。

2023-06-14

262人看过
法律综合知识
遗嘱继承税是多少，遗嘱继承的遗产分配原则是什么

遗嘱继承不需要交税，继承的房屋办理过户的时候需要缴纳1％－3％的契税与万分之五的印花税。遗嘱继承的遗产分配原则是遗嘱优先原则、胎儿利益保护原则、特殊照顾原则等。一、遗嘱继承税是多少法定继承不需要交税；我国没有遗产税，所以不用交这个税；房屋要过户，所以要交契税1％－3％，1．契税：如果是法定继承，则无需缴纳契税；非法定继承人根据遗嘱继承的，要全额缴纳契税。2．印花税：个人继承房屋过程中所立书据按照产权转移书据税目计算缴纳印花税，税率万分之五；个人取得房地产权证按5元／件缴纳印花税。二、遗嘱继承的遗产分配原则是什么遗嘱继承的遗产分配原则是：1．遗嘱优先原则，即被继承人定有遗嘱的，应当按照遗嘱分配遗产；2．胎儿利益保护原则；3．特殊照顾原则；4．法律规定的其他遗嘱继承的遗产分配原则。法律规定：遗嘱人未保留缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的遗产份额，遗产处理时，应当为该继承人留下必要的遗产，所剩

2023-06-09

442人看过
法律综合知识
继承税与遗产税有多少，哪些财产需要缴纳继承税

继承税与遗产税为零，因为我国暂时还没有开始征收遗产税和继承税，但是在办理房屋过户手续的时候，继承人需要缴纳契税。需要缴纳继承税的财产包括动产、不动产、现金等，继承税需要在继承财产后的三十天内缴纳。一、继承税与遗产税有多少我国暂时还没有开始征收遗产税和继承税。遗产税是以被继承人去世后所遗留的财产为征税对象，向遗产的继承人和受遗赠人征收的税。征收遗产税有利于调节社会成员的财富分配，防止贫富差距的过分悬殊。目前我国正在积极推进个人所得税的改革，以及尽快实施房地产税和遗产税的措施。根据《中华人民共和国遗产税暂行条例（草案）》：遗产税的免征额为二十万元；被继承认拥有所有权，并与其配偶、子女或父母共同居住、不可分割、价值不超过五十万元的住房。价值超过五十万的，只允许扣除五十万元；遗嘱及管理遗产的直接必要费用按应征税遗产总额的0．5％计算，但最高不能超过五千元。二、哪些财产需要缴纳继承税需要缴纳继承税的

2023-05-19

193人看过

房产继承
房产继承遗产税税率征收规定

我国目前没有实行征收遗产税，也没有发布征收遗产税相关的法律条例或草案，因此继承遗产是不需要缴纳遗产税的。但如果继承人在继承房屋等遗产后进行变卖的，则需要缴纳个人所得税、契税等税费。《财政部关于政协十二届全国委员会第五次会议第0107号(财税金融类018号)提案答复的函》（节选）：我国目前并未开征遗产税，也从未发布遗产税相关条例或条例草案。房产交易涉及的税收是指在房产交易过程中买方按国家规定征收一定比例的税收，根据地区的不同税种和税收比例也略有不同。主要税种有：契税(按交易价1%~3%征收)、个税(按交易价1%征收)、营业税(按交易价5.55%征收)、印花税(按交易价0.1%征收)。其中契税是必交的；个税征收两个条件满足其一就征收：原主拥有两套以上(含两套)房产的；原房证的出证日期，一般是出证日期5年以内的，营业税是按原房证的出证日期决定的，一般是出证日期2年以内征收，2年外不收。一、农村房

2023-03-03

115人看过
转继承
转继承的遗产税如何交

目前我国还没开始征收遗产税。转继承，是指继承人或受遗赠人在继承开始后、遗产分割前死亡，其应继份额转由其继承人继承的制度。转继承人是继承人的法定继承人。第一顺序的法定继承人包括配偶、子女、父母。配偶是法定继承人，因此，配偶可以是转继承人。一、遗产税税率是怎么划分的？不超过80万的部分税率0；超过80万至200万的部分，税率20%，速算扣除数50000元；超过200万至500万的部分税率30%，速算扣除数2550000元；超过500万至1000万的部分，税率40%，速算扣除数750000元；超过1000万的部分，税率50%，速算扣除数17550000元；备注：遗产税计算公式＝应纳税遗产净额×适用税率－速算扣除数二、中华人民共和国遗产税暂行条例(草案)关于遗产税税率的规定第七条遗产税的免征额为二十万元。第八条遗产税的计税依据为应征税遗产净额。应征税遗产净额是被继承人死亡时的遗产总额，扣除本条例第

2023-02-27

307人看过
遗产继承
继承税和赠与税？

房屋继承税高。但是，无偿赠送的房子如果再次出售，那税负就高了。被继承认拥有所有权，并与其配偶、子女或父母共同居住、不可分割、价值不超过五十万元的住房。价值超过五十万的，只允许扣除五十万元。遗产税的免征额为二十万元。一、继承房要交遗产税吗房屋继承是需要交遗产税的。1、遗嘱及管理遗产的直接必要费用按应征税遗产总额的0、5%计算，但最高不能超过五千元。被继承人遗产由《中华人民共和国民法典》第一千一百二十七条所规定的第一顺序继承的，每位继承人可从应纳税遗产总额中扣除二万元；对于代位继承的，可比照第一顺序继承人给予扣除。继承人中有丧失劳动能力且由被继承人生前赡（护）养的，可按当时年龄七十五岁的年数，每年加扣五千元；继承人中有年龄距满十八岁且由被继承人生前抚养的，可按其当时年龄距满十八岁的年数，每年加扣五千元。2、被继承认拥有所有权，并与其配偶、子女或父母共同居住、不可分割、价值不超过五十万元的住房。

2023-02-16

55人看过
法律综合知识
分家析产和遗产继承有区别吗

遗产继承与家庭财产分割在以下几个方面有着显著的差异：首先，二者产生的性质不同，遗产继承属于权力的转移变更范畴，而家庭财产分割则无此效应；其次，它们对于财产基础的界定亦有所差别，遗产继承所涉及到的财产乃是个体的私有财产，而家庭财产分割的对象则主要是家庭共有的财产；再次，二者在法律事实的构成层面也存在本质上的差异，遗产继承的根本原因是被继承人的离世，而家庭财产分割则源于双方平等协商达成的共识；最后，在实际发生的时机方面，遗产继承只在被继承人去世后方可启动，而家庭财产分割并无明确规定的时间段。《民法典》第一千一百五十三条夫妻共同所有的财产，除有约定的外，遗产分割时，应当先将共同所有的财产的一半分出为配偶所有，其余的为被继承人的遗产。遗产在家庭共有财产之中的，遗产分割时，应当先分出他人的财产。

2024-08-01

316人看过

遗产税
遗产税开征，房子继承缴重税

之前一直有关于遗产税试点开征的争论或者传言，一直未被证实。国家税务局相关负责人曾表示，对于遗产税究竟何时开征，还没有时间表。遗产税过三四十年才可行?今年3月，北京师范大学中国收入分配研究院发布的《遗产税制度及其对我国收入分配改革的启示报告》进行了188个国家的信息收集和检索，发现有114个国家开征遗产税或对遗产课征其它税收，占比61%。OECD(经济合作与发展组织)国家对遗产征税的占比91%，美国、日本最近都加大了对遗产继承的税收调节力度。报告认为，从转变增长方式，维护社会公平，缩小贫富差距的需要出发，推进遗产税改革的时机已成熟，国家应争取在十二五内出台遗产税制度。事实上，早在2004年9月，财政部就出台了《中华人民共和国遗产税暂行条例(草案)》(下称《暂行条例》)，该条例在2010年进行了修订(下称《新版草案》).《暂行条例》草案出台快十年了，但一直没施行。黄远说，目前我国大部分税收都是

2023-04-22

409人看过
遗产继承
房屋遗产继承税的缴纳时间和方式

1．继承权公证费用；继承权公证费按照继承人所继承的房地产的评估价的2％来收取，最低不低于200元。2．房地产价值评估费用；根据沪价房（1996）第088号文评估费用根据房地产价值的高低不同采用差额定律累进方式来计算，房地产价格总额。3．房地产继承过户税费。由房屋评估价0．05％的合同印花税、100元的登记费。房子遗产税怎么算房屋遗产税核算公式为：房屋遗产税＝估价20％。当继承得来的房子要卖出时，税务局按照20％的差额收个人所得税。满五唯一时免征个人所得税。满五是指老产证满5年，唯一是指继承人是否在本市有其他住房，只有老产证满5年而且继承人在本市没有其他住房的时候，才免征此项个人所得税。法定继承人继承房地产，免交纳契税；对非法定继承人根据遗嘱承受土地、房屋权属的，需要缴纳契税，税率1．5％。《中华人民共和国民法典》第一千一百二十三条继承开始后，按照法定继承办理；有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠

2023-07-05

320人看过
法律综合知识
了解遗产继承税的征收方式和费率

一、了解遗产继承税的征收方式和费率我国目前并未开征遗产税，也从未发布遗产税相关条例或条例草案。在继承房屋办理过程中不需缴税，在对外出售时需要全额缴纳20％个税及其他税费，这就是我们平常所说的房屋遗产税，办理房屋继承公证。继承人需要交纳其他税费：1．继承权公证费用；继承权公证费按照继承人所继承的房地产的评估价的2％来收取，最低不低于200元。2．房地产继承过户税费。由房屋评估价0．05％的合同印花税、100元的登记费、5元的权证印花税组成。3．契税。法定继承人继承房地产，免契税，对非法定继承人根据遗嘱承受土地、房屋权属的，需要缴纳契税1．5％。二、遗产继承需要公证吗只有需要过户的遗产是必须经过继承公证的，其他的遗产，只要各继承人之间，协商一致的，可以不公证。遗产继承是继承人承受被继承人遗产的民事法律行为。继承公证，是指公证机构根据当事人的申请和法律规定，依法证明继承人的继承行为真实、合法的活

2023-11-29

455人看过
遗产税
遗产税与遗产继承有何关联？

2004年9月，我国财政部发布《遗产税暂行条例》草案，2010年进行修订。然而，截至2018年，该条例仍然是草案，尚未实施。草案规定，未来立法可能会对其进行修订，并按五级超额累计税率计征遗产税。目前，一线城市房屋市场价值千万，继承一套房屋市场价为1000万，则需要缴纳的遗产税为325万元。如果不能缴纳遗产税，子女可能因交不了遗产税而不能继承父母的遗产。在2004年9月，我国财政部发布了《遗产税暂行条例》的草案。这一草案在2010年进行了修订。然而，截至2018年，该条例仍然是草案，尚未实施。根据草案，未来立法可能会对其进行修订，并且未来征收遗产税的可能性较大。参考2010年《遗产税暂行条例》草案的内容，草案第15条的规定，要继承遗产，必须先支付遗产税。也就是说，如果没有支付遗产税的钱，就不能继承遗产。再看看遗产税的税率：遗产税按五级超额累计税率计征，不超过80万的部分免征，超过80万至20

2023-11-15

99人看过

房产继承
遗产税与房产继承：如何计算20%的税款？

继承房产20％的税计算方法如下：1、根据相关的规定来看，继承的房产出售要交20％。按规定个人原房产如果是通过赠与，继承取得，再次过户要交纳成交的20％的个人所得税，如果继续继承或赠与（夫妻名下无房，产权满5年）则不用交；2、普通住宅满5年免征营业税，如系家庭唯一套住宅，免个税，如非家庭唯一套住宅，1％的个税（全额）或20％的个税（差额）；3、继承所得房屋在出售时。被继承人办理房产证的登记日期算起，满2年的，免征营业税，夫名下有2套房的，缴纳房屋市场价值1％的个人所得税，只有一套房的不征个人所得税瓶；未满2年的，营业税按房屋市场价值的5．5％征收，征收房屋市场价值1％的个人所得税。继子女继承房产要交税吗子女继承房产要交税，继承房产需要交合同印花税、权证印花税、增值税、个人所得税、契税。依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人可以免征个人所得税，法定继承人继承房产免交纳契税。《契税

2023-07-19

394人看过
遗产税
继承遗产税点是怎样

我国没有遗产税的税种，我国遗产税还没有开征。根据财政部网站公布的关于政协十二届全国委员会第五次会议第0107号提案答复的函中内容可以知道，我国目前并未开征遗产税，也从未发布遗产税相关条例或条例草案。因此不存在遗产税税率划分的问题。一、遗产的法定继承是怎么规定的《中华人民共和国民法典》第一千一百二十七条遗产按照下列顺序继承：（一）第一顺序：配偶、子女、父母；（二）第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承；没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。本编所称子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女。本编所称父母，包括生父母、养父母和有扶养关系的继父母。本编所称兄弟姐妹，包括同父母的兄弟姐妹、同父异母或者同母异父的兄弟姐妹、养兄弟姐妹、有扶养关系的继兄弟姐妹。第一千一百二十八条被继承人的子女先于被继承人死亡的，由被继承人的

2023-02-22

275人看过