开设外汇账户及其年检的方法-法师兄

开设外汇账户及其年检的方法

来源：互联网时间： 2023-05-08 17:45:49 259 人看过

(1)开户单位办理账户收付时，必须向银行出具《外汇账户使用证》。开户银行凭《外汇账户使用证》规定的账户收支范围为开户单位办理账户的收付业务。任何开户单位及开户银行未经外汇局批准，不得超范围使用账户。

(2)开户单位须按《开立外汇账户批准书》及《外汇账户使用证》中有关账户最高限额、使用期限、结汇方式等规定使用账户，不得超范围、超期限使用账户。对于净收入需结汇的账户，开户单位应及时办理结汇。因项目进展问题需延期使用的账户，应提前向外汇局申请，未经批准不得擅自延期。

(3)经批准开立的外汇账户每年必须参加年检。开户单位须遵照《境内机构中资企业经常项目外汇账户年检规定》及有关补充规定执行。年检时间为每年的1～4月份。账户的具体检查工作由开户单位委托的会计师事务所进行。外汇局每年核定一次指定会计师事务所名单，并向开户单位公布。开户单位自行选择会计师事务所对其账户进行年检。

(4)年检中及日常监管中经常发现的违规使用账户的行为包括：

①未经批准开立外汇账户。

②出租、出借、转让外汇账户。

③擅自改变账户使用范围。

④擅自超出外汇局核定的账户最高金额、使用期限使用账户。

⑤违反其它有关外汇管理规定。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多年检相关文章

营业执照
银行外汇账户怎么开户流程

外汇账户在银行开立，但是开立外汇账户的审批机构是国家外汇管理局。所以所有境内机构要开立外汇账户都必须先到国家外汇管理局办理审批手续，凭外汇局核发的“经常项目(或资本项目)外汇账户开立核准件”到银行办理开户。企业如果有涉及外贸业务，就需要开通外币账户来收支外汇货款，但外汇账户比一般的对公账户麻烦一些，下面教大家：公司外汇账户开户流程。方法1、办理进出口权公司开立外汇账户前，需要先办理进出口权，最重要的是企业收支名录，办理了进出口权等相关手续后，银行才会受理企业开立外汇账户。预约客户经理开立外汇账户不是在普通的对公窗口，通常都需要先预约外汇客户经理。预约后，银行会安排这方面的客户经理来跟你办理手续。2、选择币种一个币种对应一个外汇账户，公司在开立外汇账户前，需要先想好开什么币种?比较多人开的币种有美金、英镑，欧元等，这个看企业的业务需要来定。3、提交资料先好币种后，携带公司的常用证件(营业执照

2023-05-31

332人看过
书面合同
境外开公司账户如何汇款

给国外的公司账户汇款：1．和你的开户行联系开办，一般外币账户与人民币账户是同一个银行。当然，持公章、法人章，以及营业执照、组织机构代码证到外汇局办理企业基本信息登记，就可以选择任何一家具有外汇业务资格的银行开立账户了。2．需要代扣代缴增值税。试点地区的原增值税一般纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务，按照规定应当扣缴增值税的，准予从销项税额中抵扣的进项税额为从税务机关或者代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书（以下称通用缴款书）上注明的增值税额。纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。否则，进项税额不得从销项税额中抵扣。3．因为国外没有发票。但是你可以事先和当地税务局沟通一下，看看这种情况他们还需要什么其他资料，诸如你们和德国设计方签订的设计服务合同等。一、工行境外汇款多久到账跨境汇款分为汇出和汇入，具体如下：（一）、跨境汇出

2023-03-01

476人看过
借款
账外设账的查证方法

作者：佚名2006-6-2316:24:00来源：中审网一、账外设账的性质被查单位对于本应通过编制记账凭证登记相应的总分类账和明细分类账，在对外报告的会计报表中反映的经济业务，而没有按会计制度的规定加以记录反映，却另设内部“账簿”进行记录，这些账就是所谓的账外“账”。其目的主要是偷漏税款、建立“小金库”、挪用或贪污公有财产、隐瞒债务等。不入账的账外“账”是最难查证的账，若要审查清楚，就不能单纯从账面上查找，必须进行深入细致的内审外调工作，特别要重视群众的举报线索。二、账外设账的察觉与查实技巧由于账外“账”是被查单位从上到下、从左到右的串通作弊，故查证人员首先要根据某些线索，用观察、查询、审阅等查证方法，掌握被查单位账外设“账”的可靠情况。如发觉被查单位有账外设“账”痕迹，查证人员则应通过分析性检查、观察、审阅、询证、查询、核对、复算等查证手段，去伪存真，由此及彼，由表及里，就不难拨开迷雾，

2023-04-24

325人看过
刑事诉讼法
查询法院开户行及账号的方法

法院开户行及帐号可通过查阅生效法律文书、被执行人的身份证或户口本，以及到有关基层组织、公安机关调查核实，准确掌握被执行个人及其家属成员的身份，包括其姓名、性别、年龄、住址、身份证号码等，并进一步调查了解他们的职业和收入情况，为查询个人存款提供扎实的依据，根据当事人提供的线索进行查询。建行app怎么查开户行建行app查开户行方法如下：1、打开手机，找到并点击建行app，手机没装建设银行APP的小伙伴可自行下载；2、对于弹出的页面，点击左上角的“三”标志；3、页面自动向左滑动后，点击“登录”（或直接点击查询余额，也可弹出步骤4的登录框）；4、输入身份证证件号码、登录密码后再次点击“登录”；5、在账户详情页面中，开户网点即为建设银行开户行。建设银行如何查开户行办法有多种，也可以通过建设银行客服热线、到建设银行网点等方法查询。开户行，是指办理开户手续的营业网点。指办理银行账户开户的银行。就是最初办

2023-08-03

464人看过

人民币
广东骗购外汇罪的刑罚及其计算方法研究

欺诈性进口罪是指违反国家外汇管理法规，欺诈性地进口，数额较大的行为。根据数额不同，刑罚也会有所不同。数额较大的处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗购外汇数额5％以上30％以下罚金；数额巨大或者具有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗购外汇数额5％以上30％以下的罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑、无期徒刑，并处骗购外汇数额5％以上30％以下罚金或者没收财产。欺诈性进口罪是指违反国家外汇管理法规，使用伪造、变造的海关签发的报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据，或者重复使用海关签发的报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据，或者以其他方式欺诈性地进口，数额较大的行为。1、数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗购外汇数额5％以上30％以下罚金；2、数额巨大或者具有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗购外汇数额5％以上30％以下的罚金；3

2023-11-09

348人看过
会计人员
内部和外部账户的区别以及内部和外部账户的记账方法

现在每个公司都有内部和外部账户。如何正确对待内外账？许多做两套账户的人是内部账户但不是外部账户，以及外部账户但不是内部账户。可以告诉你一个很简单的实现内外账的方法：先做外账，外账凭证打两张，其中一张做内账附件，这样审核内账很容易找到原始凭证，外账一般都是报税务局的账，只要开发票就做帐。内部账户一般是老板的私人账户（如各种银行卡），也有银行账簿和现金账簿。记录每家银行的收支情况。还应说明付款原因。它最能反映公司的经营状况。月底，如有必要，应向老板提交一份资金状况表。要显示公司的现金状况，让老板合理控制。一般由出纳记账，会计只能对外记账，可以监督。对于内部账户，应记录公司的每一项业务和每一份原始凭证，即只要与公司的实际经济业务有关，就应记录。外部账户是税务局的账户。录入的原始凭证必须是合法的，可以选单、制单。另外，我们可以通过少收多支来达到节税的目的。内部账户与外部账户的区别如下：①内部账户要

2023-05-08

74人看过
外汇投资
外汇如何开户

一、外汇如何开户买卖外汇可以直接到银行开设账户，现在大部分银行都支持外汇的买卖，不过这种买卖是按照用户实际投入的资金进行买卖，没有杠杆；如果用户选择某些平台炒外汇，这时开户需要选择正规的外汇平台，然后注册开户就可以，开户时通常只能选择国外平台或者国内代理商。外汇开户时一般需要用户的年龄在18周岁以上，然后提供身份证明材料，包括身份证、户口本、驾驶证等，最后提交个人手机号、银行卡信息、邮箱等，这样才能保证外汇投资者正常的入金和出金。外汇交易面临的风险主要有汇率风险、信用风险、操作风险、经纪商风险、利率风险、保证金风险等，这些风险都是投资者需要面对的。不过在投资外汇时最好具备相关的知识，这样可以降低风险。外汇交易需要投资人具有相关的知识，同时使用个人的闲钱，还需要具备良好的心理素质。与其他金融市场不同，外汇市场没有具体地点，也没有中央交易所，而是通过银行、企业和个人间的电子网络进行交易。二、外

2023-06-06

350人看过
法律综合知识
外汇账户的分类有哪些

外汇账户是指境内机构、驻华机构、个人按照有关账户管理规定在经批准经营外汇存款业务的银行和非银行金融机构以可自由兑换货币开立的账户。外汇账户的分类具体如下：1、按外汇账户的性质或外汇资金来源划分，可分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户。经常项目外汇账户的收入来源于贸易、服务等经常项目外汇，如外汇结算账户、暂收待付账户、境外捐助账户等；经常项目外汇账户又分为单位经常项目外汇账户与个人外汇结算账户资本项目外汇账户的收入来源于资本项目外汇，如外商投资企业资本金账户、外债专户、外币股票专户等。资本项目外汇账户又分为资本金外汇账户、外债账户等。2、按账户的功能划分，可分为两类，即外汇结算账户和专项账户。外汇结算账户，用于经常项目项下频繁的收支结算，如中资企业外汇结算账户、外商投资企业外汇结算账户。专项账户，用于存放特定外汇收入或用于特定外汇支出的账户，如境外捐助账户、还贷专户、临时账户等。按账户的币

2024-04-18

328人看过

政府证券
开发国外客户做外汇犯法吗

一、开发国外客户做外汇犯法吗国内不允许经营外汇交易相关的业务，你是开发平台的，所以按细分来说，不属于外汇交易，比如国内也有许多外汇媒体，外汇信息服务等等，都属于相关业务。不犯法。第二，国内很多人也都在利用国外的平台炒外汇，这也是不犯法的，但同样他们的交易不受法律保护。但是毕竟我国大陆现在没开放外汇保证金业余，跟外汇相关的业务在大部分人看来都属于灰产，擦边球。二、商业银行买卖外汇的方法（1）即期外汇买卖，是指双方成交后，在两个营业日之内进行交割的外汇买卖。这种买卖不需要签订合同，只要就汇率达成一致，即可用电汇、电传和票汇三种方式进行外汇买卖。这种买卖方法具有交易迅速简便的优点。（2）远期外汇买卖，是指外汇买卖成交后，根据合同约定，在约定的到期日，按约定的汇率办理收付交割的外汇买卖。外汇是货币行政当局（中央银行、货币管理机构、外汇平准基金及财政部）以银行存款、财政部库券、长短期政府证券等形式保

2023-06-06

254人看过
外商投资企业
开立外汇账户需要符合的条件有哪些

汇率的分类的种类有很多种，为了认识和把握汇率，可以从不同的角度对汇率进行分类，主要分类如下：1.经常项目外汇账户的开立条件我国外汇管理局规定符合下列条件之一的境内机构(不包括金融机构)可以向所在地国家外汇管理局及其分支局(简称外汇局)申请开立经常项目外汇账户：(1)经有权管理部门核准具有涉外经营权或有经常项目外汇收入;(2)具有捐赠、援助、国际邮政汇兑等特殊来源和指定用途的外汇收入。2.资本项目外汇账户的开立条件外汇管理局规定下列资本项目外汇，可以开立外汇账户保留外汇：(1)境内机构借用的外债、外债转贷款和境内中资金融机构的外汇贷款;(2)境内机构用于偿付境内外外汇债务本金的外汇;(3)境内机构发行股票收入的外汇;(4)外商投资企业的中外投资方以外汇投入的资本金;(5)境外法人或者自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇;(6)境内机构资产存量变现取得的外汇;(7)境外法人或者自然人在境内买卖B

2023-05-05

174人看过
货币
外汇汇率标价的方法

外汇汇率的标价方法主要有四种，即直接标价法、间接标价法、双向标价法和美元标价法。其中前两种的使用比较的广泛。第一，直接标价法直接标价法，又叫应付标价法，是以一定单位的外国货币为标准来计算应付出多少单位本国货币。在直接标价法下，若一定单位的外币折合的本币数额多于前期，则说明外币币值上升或本币币值下跌，叫做外汇汇率上升;反之，如果要用比原来较少的本币即能兑换到同一数额的外币，这说明外币币值下跌或本币币值上升，叫做外汇汇率下跌，即外币的价值与汇率的涨跌成正比。第二，间接标价法间接标价法又称应收标价法。它是以一定单位(如1个单位)的本国货币为标准，来计算应收若干单位的外国货币。在国际外汇市场上，欧元、英镑、澳元等均为间接标价法。如欧元0.9705即一欧元兑0.9705美元。第三，双向标价法外汇市场上的报价一般为双向报价，即由报价方同时报出自己的买入价和卖出价，由客户自行决定买卖方向。买入价和卖出价

2023-04-30

391人看过
借款
开设银行存款账户有什么方法

(1)基本存款账户的开设。基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。①基本存款账户的当事人资格条件。根据《银行账户管理办法》的规定，下列存款人可以申请开立基本存款账户：企业法人;企业法人内部单独核算的单位;管理财政预算资金和预算外资金的财政部门;实行财政管理的行政机关、事业单位;县级(含)以上军队、武警单位;外国驻华机构;社会团体;单位附设的食堂、招待所、幼儿园;外地常设机构;私营企业、个体经营户、承包户和个人。②基本存款账户开立所需的证明文件。存款人申请开立基本存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一：当地工商行政管理机关核发的《企业法人营业执照》或《营业执照》;中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文;军队军以上、武警总队财务部门的开户证明;单位对附设机构同意开户的证明;驻地有权部门对外地常设机构的批文;承包双方签

2023-05-31

80人看过

公司名称
外国投资者专用外汇账户开立需要提供的材料

一、外国投资者专用外汇账户-收购类账户开立需提供以下材料：1、外国投资者本人或其委托他人提交的书面申请(拟筹建公司基本情况、外国投资者基本情况、拟开户银行及开户金额、币种、账户资金用途等情况)2、境外法人当地工商注册证明或境外自然人身份证明3、公司名称预先核准通知书4、有关财产收购的协议5、公司筹建期限和资金使用计划的说明6、外国投资者委托境内自然人或法人申请开户的，应提供依法办理涉外公证的授权委托书7、除上述材料外，视情况要求补充的其他材料以上书面材料需带原件及复印件，复印件应加盖公司公章，确认与原件内容一致，我管理部验后返还原件，同时留存复印件。二、外国投资者专用外汇账户-费用类账户开立需提供以下材料：1、外国投资者本人或其委托人提交的书面申请(拟筹建公司基本情况、外国投资者基本情况、拟开户银行及开户金额、账户资金用途等情况)2、境外法人当地工商注册证明或境外自然人身份证明3、公司名称

2023-06-06

362人看过
外商投资企业
外汇账户的开立条件和准备资料有哪些

1.经常项目外汇账户的开立条件我国外汇管理局规定符合下列条件之一的境内机构(不包括金融机构)可以向所在地国家外汇管理局及其分支局(简称外汇局)申请开立经常项目外汇账户：1)经有权管理部门核准具有涉外经营权或有经常项目外汇收入;2)具有捐赠、援助、国际邮政汇兑等特殊来源和指定用途的外汇收入。2.资本项目外汇账户的开立条件外汇管理局规定下列资本项目外汇，可以开立外汇账户保留外汇：(1)境内机构借用的外债、外债转贷款和境内中资金融机构的外汇贷款;(2)境内机构用于偿付境内外外汇债务本金的外汇;(3)境内机构发行股票收入的外汇;(4)外商投资企业的中外投资方以外汇投入的资本金;(5)境外法人或者自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇;(6)境内机构资产存量变现取得的外汇;(7)境外法人或者自然人在境内买卖B股的外汇;(8)经外汇局批准的其他资本项目下的外汇。3.境内机构应当持下列材料向所在地外汇局申请

2023-05-03

208人看过