劳模奖金是否要扣税-法师兄

劳模奖金是否要扣税

来源：法律编辑整理时间： 2024-05-17 15:30:22 297 人看过

依据我们现行施行的税务法规，对于先进工作者奖励金的有关处理事宜有明确规定，即：

国家级以及省级、部门级别的劳动模范所得到的奖金，以及相关实物奖励，视乎特定情况，有时可被豁免于个人收入调节税的征收范围之内。

具体地说，根据《中华人民共和国个人收入调节税暂行条例》中的各项条款，此类殊荣所包含的现金奖项是可以免除个人所得税的。

但是，对于普通劳动者，市级劳模的奖励不能享受此优待，应按规定缴纳个体所得税收，且以偶然所得项目作为计税基数，依20％的税率予以征收。

通常，这笔税款会由发放该奖金的机构负责代扣代缴，而获奖个人不必自行申报纳税。

进一步讲，若劳动竞赛的奖金属于职工的薪酬所得，那么理应依法将其纳入个人所得税应纳税额中；反过来看，如果这笔收益属于我国法律明文规定的各种补贴、津贴及福利款项等领域，那么自然无需缴纳个人所得税。

总的来看，劳动英雄们所获得的奖金是否需要纳税，要综合考虑多方面因素。

根据《个人所得税法实施条例》规定，员工先进表彰发放现金奖励属于“其他所得”，按照“其他所得”项目，全额适用20％的税率缴纳个人所得税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

保险费
离职是否需要扣除绩效奖金

根据法律规定,正常离职不会影响员工的绩效。工资由工资、薪金、加薪、绩效、劳动分红以及各类津贴和补贴等组成。在双方解除或终止劳动合同时,用人单位应一次性支付员工工资。若用人单位拖欠或未足额支付劳动报酬,劳动者可向当地人民法院申请支付令。按照法律规定，正常离职不会影响员工的绩效。工资由工资、薪金、加薪、绩效、劳动分红以及各类津贴和补贴等组成。在双方解除或终止劳动合同时，用人单位应一次性支付员工工资。若用人单位拖欠或未足额支付劳动报酬，劳动者可向当地人民法院申请支付令。工资构成与离职关系根据我国《劳动法》和《劳动合同法》的相关规定，工资构成主要分为基本工资、绩效工资、津贴和奖金等部分。其中，基本工资是劳动者在劳动合同中约定的固定金额，而绩效工资和津贴、奖金则根据劳动者的绩效、能力和工作表现等因素进行发放。在离职关系方面，《劳动合同法》规定劳动者提前30日以书面形式通知用人单位，可以解除劳动合同

2023-08-26

234人看过
法律综合知识
年终奖金扣税是如何计算的？年终奖金扣税存在哪些问题？

一、年终奖金扣税计算方式1、全年一次性奖金收入÷12＝商数（按照商数查找相应的适用税率A和速算扣除数A）2、应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率A－速算扣除数A。附：个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）级数每月应纳税所得额税率（％）速算扣除数：（1）全月应纳税额不超过3000元的，税率为3％，速算扣除数0；（2）全月应纳税额超过3000元至12000元的部分，税率为10％。速算扣除数210元；（3）全月应纳税额超过12000元至25000元的部分，税率为20％。速算扣除数1410元；（4）全月应纳税额超过25000元至35000元的部分，税率为25％，速算扣除数2660元；（5）全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30％，速算扣除数4410元；（6）全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35％。速算扣除数7160元；（7）全月应纳税额超过80000

2024-04-12

85人看过
法律综合知识
个税奖金扣税方式选择

个人所得税的奖金扣税方式主要有两种：单独计税和综合计税。居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。但在过渡期内，个人可以选择继续按照单独计税的方式处理年终奖。以下是个税奖金扣税方式的选择：单独计税：在过渡期内，个人可以选择将年终奖单独计算纳税。单独计税时，年终奖不并入当年的综合所得，而是以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照月度税率表确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。单独计税的优点在于税率较低，可能会减少应缴税款。综合计税：自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。综合计税时，年终奖与当年的工资薪金所得合并计算，适用综合所得税率表。综合计税的优点在于可以充分享受各项扣除，如基本免税额、专项附加扣除等。选择哪种扣税方式，取决于个人的具体情况和偏好。如果年终奖金额较大，单独计税可能更有利；如果年终奖金额较小

2024-05-22

175人看过
房产税
预提的职工奖金能否税前扣除

《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函[2009]3号)第一条规定：“《实施条例》第三十四条所称的合理工资薪金，是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。”《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)第二条规定：“企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。”因此，企业预提的职工奖金在汇算清缴结束前实际发放给员工的，允许在汇算清缴年度税前扣除，否则预提的职工奖金不能税前扣除。相关知识：税前扣除项目主要包括与取得收入有关的、合理的、实际发生的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。1、税金:指销售税金及附加(1)六税一费：已缴纳的消费税、营业税、城建税、资源税、土地

2023-05-04

444人看过

法律综合知识
工资奖金扣税标准是什么？

按照最新的规定，工资奖金扣税标准是3500元，即工资奖金扣除个人所得税的起征点是3500元。现行个税免征额为3500元／月，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20％的费用。草案将个税免征额提高到5000元／月（6万元／年）。《中华人民共和国税收征收管理法》第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。第四条法律、行政法规规定

2024-05-06

382人看过
工资奖金
奖金扣税标准有哪些

一、奖金扣税标准是什么1、奖金扣税标准是：（1）发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖乘以税率－速算扣除数，税率是按年终奖除以12作为“应纳税所得额”对应的税率；（2）当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税等于年终奖减去5000乘以月工资乘以税率减去速算扣除数，税率是按年终奖减去5000减去月工资除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。2、法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得

2023-08-09

291人看过
纳税人
一次性奖金扣税标准

如果不属于全年一次性奖金，则应当并入工资薪金所得，由扣缴义务人采用累计预扣法预扣预缴个人所得税。如果属于全年一次性奖金，那么纳税人可以选择不并入全年综合所得，单独计算个人所得税。当然，也可以选择并入全年综合所得（当月工资薪金所得），按照累计预扣法预扣预缴个人所得税，汇算清缴时按照综合所得七级超额累进税率计算个人所得税。如果属于全年一次性奖金，纳税人选择不并入全年综合所得（当月工资薪金所得），单独计算个人所得税，那么可以按照以下步骤计算：1、计算换算后的全月应纳税所得额。以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，为全月应纳税所得额。2、确定适用税率。按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数。3、单独计算纳税。计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入＊适用税率－速算扣除数。按月换算后的综合所得税率如下：1级，不超过3000元的，税率3％，速算扣除数为0；2级，超过3000元至

2023-08-04

313人看过
申请劳动仲裁
离职奖金扣除是否合法？

辞职后工资，奖金扣分是不合法的。对于辞职后劳动者的工资应该按照实际的出勤天数来进行计算，对于奖金也需要进行相应的折算，按时发放到劳动者手里。如果用人单位扣发那就是违法行为，劳动者可以申请劳动仲裁来进行维权。离职后公司可以拿到奖金吗？奖金主要包括超产奖、质量奖、年终奖（劳动分红）等，所在的公司如果以跳槽为由克扣年终奖，那是不合法的。通常来说，员工单方面辞职确实属于违约，但是劳动法没有给予企业普遍的违约请求赔偿权。根据《劳动法》规定，工资总额是指各单位在一定时期内，直接支付给本单位职工的劳动报酬总额，由计时工资、计件工资、奖金、津贴（或补贴）、加班加点工资、特殊情况下支付的工资六部分组成。其中，奖金一项是指支付给职工的超额劳动报酬和增收节支的劳动报酬，而对于生产奖的范围，主要包括超产奖、质量奖、年终奖（劳动分红）等。由此推知，年终奖其实是工资的一部分，属于劳动报酬的范围，因此可参照《劳动法》第

2023-07-05

362人看过

管制
偷税漏税举报是否有奖金？

给税务局举报偷税漏税，实名举报才有奖励。举报人不愿提供姓名、身份或者不愿公开举报行为的，应当予以尊重和保密。去当地的国税或者地税局去举报，举报的范围有偷税、逃避追缴欠税、骗税和虚开、伪造、非法提供、非法取得发票，以及其他税务违法行为。另外举报人需要提供的证据，被举报人的姓名、公司名、公司住址，税务违法事实证据包括账册凭证、纳税申报表、财务会计报表及其他的纳税资料、合同协议、发票、收据等，原件复印件均可。举报可以采用书信、口头、电话或者举报人认为方便的其他形式提出。举报交通违法行为有奖励吗一、举报交通违法行为有奖励吗1、举报交通违法行为有奖励。举报交通违法会有一定的奖励，不过具体的奖励需要根据地方公布的奖励标准决定。举报后经过交警部门认定被举报人存在违法行为的，举报人可以得到一定的奖励。2、法律依据：《中华人民共和国禁止传销条例》第四条举报传销组织、传销窝点或传销集会的，具体奖励标准为：（一

2023-07-03

277人看过
法律综合知识
辞退员工的奖金需要扣个税吗？

一、辞退员工的奖金需要扣个税吗？需要根据实际发放的金额来判断。财政部、国家税务总局《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入免征个人所得税问题的通知》规定了经济补偿金的个税计算问题，个人与用人单位解除劳动关系时获得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》的有关规定，征收个人所得税。二、试用期辞退能否得到经济补偿金？1、《劳动合同法》的相关规定，试用期内用人单位解除劳动合同的，应该承担其解除劳动合同合法的举证责任，如果不能举证证明其按法律规定解除劳动合同，将承担不利后果。试用期内用人单位解除劳动合同的，应该承担其解除劳动合同合法的举证责任，如果不能举证证明其按法律规定解除劳动合同，将承担不利后果

2024-01-16

376人看过
纳税人
绩效奖金如何扣除税费

绩效工资扣税政策《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发[2005]9号)文件规定，纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，由扣缴义务人发放时代扣代缴。该文件第三条明确规定“全年一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。一、竞业限制补偿金需缴纳个税吗企业支付给离职员工的竞业限制补偿金应依据《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》(国税发[1999]178号)、《国家税务总局关于国有企业职工因解除劳动合同取得一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》(国税发[2000]77号)、《财政部国家税务总局关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》(财税[2001]157号)文件的规定计算个人所得税。计算方法为：对

2023-04-10

160人看过
土地使用权
每月发的奖金怎么扣税

一、每月发的奖金怎么扣税全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。1、发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖个人所得税：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。2、当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税(年终奖-3500+月工资)*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(3500-月工资)/12作为“应纳税所得额”对应的税率。例如：中国公民王某2018年1月自单位取得当月工资3000元，同时领取全年考核奖金20000元。首先需要确定该笔奖金适用的税率和速算扣除数，之后再计算其应纳税款。王某当月工资低于3500元的费用减除标准，故其每月平均奖金=[20000－（3500－3000）]÷12=1625元，对照工资、薪金所得税率表，确定适用税率和速算扣除数分别为10%、105。那么王某应纳税额=[20000－（3500-3000）]×10%

2023-03-23

84人看过

工资
工资以外的奖金扣税吗

新个税法引入综合纳税机制，纳税人的收入综合后，按年汇总纳税，上述扣除标准中全年抵扣额度=月度额度×12。一、纳税人赡养一位以上被赡养人的赡养费用根据我国国务院2018年发布的个人所得税专项附加扣除暂行办法的相关规定，纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，可以在个人所得税中定额扣除。其中，纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；纳税人为非独生子女的由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。二、新个人所得税附加六项扣除标准新个人所得税增加了6项专项附加扣除是指纳税人有发生子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人的支出，即可享受税费减免。1、子女教育：纳税人的子女年满3周岁，接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。2、继续教育：在学历教育期间按照每月400元定额扣除最长扣除时间48个月。

2023-03-22

455人看过
工资
事假是否也扣除绩效奖金

您想扣除事假绩效奖金吗？事假期间的绩效工资可以扣除。事假，企业不能发放工资。事假没有工资。一年内事假不满20天，公司未扣减工资的，不能享受当年的年休假工作满一年不满10年的，享受5天的年休假；满10年不满20年的，年假10天；年满20年的员工，年假为15天，国家法定节假日和休息日不计入年假，绩效奖金又称一次性奖金，绩效工资的实质是“后价值保证金”。它是根据员工的绩效考核结果给予的一次性奖励，即企业将员工的相应岗位工资水平分为两部分，一部分是固定支付，另一部分是根据绩效进行调整支付。绩效奖金对绩效较差者不处以罚款。绩效奖金支付原则。绩效工资制度不违背组织的宗旨，有利于企业战略目标的实现，可以提高企业的绩效，只要方案得当，绩效工资确实能给企业带来效益在遵循smart原则的KPI设计和应用过程中，由于对smart原则的误解，可能导致指标过于细化，关键指标可能被省略，“中庸之道”，考核目标可能偏离

2023-05-07

465人看过