国有独资企业是否需要纳税？-法师兄

国有独资企业是否需要纳税？

来源：法律编辑整理时间： 2023-07-11 22:32:04 303 人看过

国有独资企业是要缴纳企业所得税的。个人独资企业和合伙企业才不需要缴纳企业所得税，因为个人独资企业和合伙企业的出资人对外承担无限责任，企业的财产与出资人的财产密不可分，生产经营收入也即出资人个人的收入，并由出资人缴纳个人所得税。因此，为避免重复征税，企业所得税法才规定个人独资企业和合伙企业不适用企业所得税法。

合伙企业所得税怎么交？

合伙企业要怎么缴税得看合伙人的性质。合伙企业的合伙人如果是法人，也就是公司的时候，那么按照企业所得税缴纳，通常在不考虑其他优惠条件的时候，是按照25％的比例缴纳企业所得税。而合伙企业的合伙人是自然人，也就是个人的时候，按照个人所得税缴纳，个人所得税的税目有些很多，例如：生产经营所得、劳务报酬所得以及其他所得等等，那么自然人从合伙企业取得的所需要按照生产经营的5％－35％来计算缴纳个人所得税。我们可以明确的是，合伙企业实际上是按照先分后税的原则，也就是合伙企业有了所得后不是先缴税，而是要把企业所得按照合伙人的比例分配出去，然后以合伙人为纳税义务人再缴税。

《中华人民共和国企业所得税法》第一条，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多合伙企业所得税相关文章

契税
个人房产划入独资企业是否缴纳契税？

问：老冯开办了一家砖瓦厂，属于个人独资企业，2009年由于扩大生产规模想增加投资，但砖瓦厂的现有房产、设备都已抵押贷款，他想把在县城的一间商铺并入厂内用于抵押贷款。那么，将商铺划入砖瓦厂，涉及的商铺权属无偿划转要不要缴纳契税？答：以自有房产作股投入本人独资经营的企业，免纳契税。从法律角度看，这主要是由个人独资企业和一人有限责任公司的特殊性质决定的。个人独资企业，是指依照《个人独资企业法》在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。个人独资企业一个重要特征就是财产为投资人个人所有，企业无独立财产。《个人独资企业法》第十七条规定，个人独资企业投资人对本企业的财产依法享有所有权，其有关权利可以依法进行转让或继承。一人有限责任公司是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。《公司法》规定，一个自然人只能投资设立一个一人有限责

2023-06-07

92人看过
企业纳税
个人独资企业纳税标准及纳税材料有哪些

一、个人独资企业纳税标准是怎样根据《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》第四条：个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的个体工商户的生产经营所得应税项目，适用5％—35％的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。前款所称收入总额，是指企业从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品（产品）销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。二、个人独资企业纳税材料有哪些（1）工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件；（2）组织机构统一代码证书副本原件及其复印件；（3）注册地址及生产、经营地址证明（产权证、租赁协议）原件及其复印件；如为自有房产，请提供产权证或买卖契约等合法的产权证明原件及其复印件；如为租赁的场所，请提供租

2023-02-19

444人看过
法律综合知识
企业设立出资款利息是否需要纳税呢

案例如某市A公司与B公司各出资2亿元，共同出资4亿元设立C有限公司。C公司设立阶段预计自～3年期间完成。成＊＊公司，首先应履行内部决策程序；其次根据出资协议，A公司和B公司派出代表成＊＊公司筹建组；第三办理前置审批手续，提交工商注册登记申请资料。在C公司成立阶段需要履行国家监管程序，领取营业执照，取得法人资格，确认出资者权益。为了强化对出资款的控制，AB公司双方将出资款4亿元划入C公司筹建组指定账户。4亿元的出资款每年会产生4000万左右的利息收入。当地税务机关认为，出资款应属于债权投资。因为C公司处于设立阶段，没有会计主体，不能确认为权益投资，认为筹建组与出资人之间的款项往来性质属于债权投资，并按税法规定确认应缴纳营业税和企业所得税。每年4000万元左右的利息收入，不考虑营业税因素，应缴纳企业所得税1000万元。另一种观点认为，出资款属于权益投资。因为C公司的设立阶段有法律依据，它是将来

2023-12-09

214人看过
增值税
企业资产包转让增值税是否需要缴纳?

企业整体转让资产不需要交纳增值税。《国家税务总局关于转让企业全部产权不征收增值税问题的批复》规定：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的规定，增值税的征收范围为销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物。转让企业全部产权是整体转让企业资产、债权、债务及劳动力的行为，因此，转让企业全部产权涉及的应税货物的转让，不属于增值税的征税范围，不征收增值税。一、增值税专用发票增量当天可不可以办理完增值税专用发票增量当天可以办理完。增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之

2023-04-12

144人看过

公司债务
什么是国有独资企业，国有独资企业的法律保护是什么

1、什么是国有独资公司国有独资公司是经国务院或者地方人民政府授权，由同级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的国家独资的有限责任公司。国有独资公司符合有限责任公司的一般特征：股东以其出资额对公司承担责任，公司以其全部法定财产对公司债务承担责任。但同时，国有独资公司又是一种特殊的有限责任公司，其特殊表现是有限责任公司只有一个股东——国家。这是《公司法》为适应建立现代企业制度的需要，结合我国的实际情况而制定的目前我国还没有关于国有独资企业的法律，只有《公司法》规定了国有独资公司的保护条款，即由国务院或者地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构（国资委）履行公司职责的有限责任公司投资者。公司执行力强。董事会：国有独资公司设董事会，任期不超过三年。董事会由公司职工代表组成。董事会成员由国有资产监督管理机构委派；但董事会中的职工代表由公司职工代表大会选举产生。董事会设董事长一人，可以设

2023-05-07

340人看过
融资
企业股权融资是否纳税

1、根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业融资不需要纳税。由于融资不属于企业经营所得，无需纳税根据《中华人民共和国企业所得税法》第三条规定，居民企业从境内、境外取得的所得，应当缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当对其设立的机构、场所在中国境内取得的所得和在中国境外取得的与所设立的机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内不设立机构、场所，或者虽设立机构、场所，但取得的收入与其设立的机构、场所没有实际联系的，第五条企业每一纳税年度的收入总额，为扣除不应纳税所得额、免税所得额后的应纳税所得额，第六条企业的各种来源的货币性和非货币性收入，为收入总额。其中：（1）商品销售收入（2）提供劳务收入（3）财产转让收入（4）股利，奖金和其他股权投资收入（5）利息收入（6）租金收入（7）特许权使用费收入（8）接受捐赠收入（9）其他收入

2023-05-07

370人看过
企业纳税
企业纳税需要去国税局办理吗

1、先确定你公司的主税种是什么，即增值税、消费税、营业税，应该缴哪一个。2、根据你公司的经济性质确定是缴企业所得税还是缴个人所得税。(除个人独资企业、合伙企业应缴个人所得税外，其他企业应缴企业所得税)3、如为个人所得税纳税人，所得税主管税务机关为地税局4、如为企业所得税纳税人，再根据主税种的管辖税务机关确定你公司的所得税由国税征管还是由地税征管。5、如上述4点均为地税局主管，那么仅需在地税局办理税务登记证;如上述4点有任意一点或全部涉及国税局主管，那么在国税局和地税局都要办理税务登记证。(因为还涉及城建税和教育费附加，所以地税局税务登记证为必办)。企业应该交哪些税？税收是以国家为主体，参与一部分社会产品和国民收入分配和再分配的分配关系。它具有强制性、无偿性和固定性的特点。税款是国家的主要财政收入来源。依据《中华人民共和国税收征收管理条例人你应当对照下述情况，依法自觉如数交纳税款：、】1、从

2023-05-04

283人看过
法律综合知识
个人独资需要纳税吗

一、个人独资需要纳税吗作为个人独资性质的企业，您须履行缴纳个人所得税的义务。依据法律规定，当您成功设立个人独资企业之后，您有责任依序向税务部门足额交纳个人所得税。值得注意的是，个人独资企业的税收是以年度为单位进行计算的，因此，您需要在每个月或每季度的期限内向税务机构预先支付相应的税款。待到一年结束之际，您还需前往税务部门进行全面的结算，以确定最终的应纳税额。在此基础上，根据实际情况进行多退少补的操作。《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》第四条个人独资企业和合伙企业（以下简称企业）每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以下损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5％－35％的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。前款所称收入总额，是指企业从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品（产品）销售

2024-07-08

493人看过

企业纳税
独资企业纳税的具体流程是什么？

个人独资企业按照以下方式缴税：1、缴纳个人所得税。个人独资企业不适用企业所得税法，无需按照法律规定缴纳企业所得税；2、征收方法有查账征收和核定征收；3、按照法律规定计算应纳税所得额，据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。什么是个人独资企业个人独资企业是指一人投资经营的企业。独资企业投资者对企业债务负无限责任。企业负责人是投资者本人。企业负责人姓名须与身份证相符，不得使用别名。按照我国现行税法有关规定，私营独资企业取得的生产经营所得和其他所得，应按规定缴纳私营个人所得税。《中华人民共和国企业所得税法》第一条在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。《中华人民共和国个人所得税法》第十二条纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳

2023-07-03

306人看过
企业融资
企业向国有企业融资是否需要备案费

企业向国有企业融资需要缴纳备案费吗br/>企业向国有公司融资不需要备案费建立国有企业的融资方式是什么1.银行贷款。银行是企业最重要的融资渠道。按资金性质可分为流动资金贷款、固定资产贷款和专项贷款三类。特别贷款通常有特定的用途，其利率一般是优惠的。贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现贷款，银行贷款是最常见的融资渠道之一。但由于中小企业对企业资质要求高，手续复杂，急需资金的中小企业融资困难。股票具有永久性、无到期、无需回报、无还本付息压力等特点，融资风险小。股票市场能够促使企业转变经营机制，成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场竞争主体。同时，股票市场为资产重组、优化企业组织结构、提高企业整合能力提供了广阔的舞台

2023-05-07

220人看过
法人
独资企业法人缴纳税务哪些

独资企业法人交增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税等。个人独资企业的收入所得计算个人所得税，适用5％－35％的五级超额累进税率。个人独资企业的利息、股息、红利所得计算个人所得税，适合比例税率，税率为20％。个人独资企业法人费用可以报销吗可以。公司法人是企业的负责人，股东是公司的资金投入者。法人报销因公司经营管理而产生的支出，只要业务真实发生，且有合法合规的票据，就可以入账报销。股东抽回资金才会有抽逃资金的风险，法人如果不同时是股东，或即使是股东但只是正常的报销，就不会有影响。《个人所得税法》第十二条纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义

2023-08-04

301人看过
法律综合知识
分公司是否需要单独纳税

不需要单独纳税，分公司不是独立法人，不能独立纳税，分公司所属的总公司应当按照税务局的规定，需要执行属地管理，在分公司的驻地办理税务登记并申报纳税纳税。公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。《中华人民共和国公司法》第十四条公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。

2024-04-14

180人看过

公司债务
个人独资企业怎么理解，个人独资企业需要交哪些税

一、个人独资企业怎么理解个人独资企业的理解即该企业是指个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。自然人企业。最古老、最简单的一种企业组织形式。主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业和家庭作坊等。个人独资企业有如下特点：1.企业的建立与解散程序简单。2.经营管理灵活自由。企业主可以完全根据个人的意志确定经营策略，进行管理决策。3.投资者对企业的债务负无限责任。4.企业的规模有限。二、个人独资企业需要交哪些税个人独资企业需要交的税费包括以下几项：1.个人所得税个人所得税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。2.增值税个人独资企业只要有业务发生就要交增值税，行业不同，增值税率也不一样。一般纳税人应缴增值税税额=销项税额-进项税额。小规模纳税人应缴增值税税额=不含增值税的销售额×适用税率如果属于小微企业，月销售额不超过3万元，按季缴纳不超过9万元

2023-06-06

238人看过
法律综合知识
个人独资企业的税收税率，个人独资企业要交什么税

个人独资企业的税收税率分为五个等级，根据金额的增加税率也相应进行增加。个人独资企业需要缴纳增值税、城建税、附加税、印花税、个人所得税，如果公司名下有房产或是有车辆还需缴纳房产税，车船税等。一、个人独资企业的税收税率一般情况下，个人独资企业税率是根据营业额来计算的，一共有五个等级。1．全年应纳税所得额没有超过15000元的税率为5％，也就是说一个独资企业，如果全年应纳税所得额在15000元以下的话，税率也只有5％2．如果全年应纳税所得额在15000元以上，但是在3万元以下的部分，税率是10％3．全年应纳税所得额在3万元以上，但是没有超过6万元的部分，就是要按照20％的税率来交税4．在6万元以上，但是没有超过10万元的应纳税所得额，税率为30％。5．全年应纳税所得额在10万元以上的部分只要按照35％的税率来计算二、个人独资企业要交什么税个人独资企业要交的税种如下：1．增值税；2．城建税；3．附

2022-06-14

383人看过