税收违法行为认定标准是什么
来源:法律编辑整理 时间: 2023-06-15 19:33:34 233 人看过

一、税收违法行为认定标准是什么

1、有法律法规规定期限的行为,它以法定期限为标准,逾期天数越多,情节越严重,比如税务登记;

2、以违法行为对税务行政管理带来的后果轻重和影响大小为标准,比如账簿凭证、税控装置的使用和管理;

3、以违法行为对税款产生的直接损害为标准,比如未按规定使用税务登记证件造成的税款流失;

4、以违法行为数量为标准,比如非法倒卖发票的数量,或者完税凭证的次数或份数;

5、以违法数额占应纳税总额的比重为标准,比如偷税。

二、欠税对企业的影响

企业因资金困难无法缴纳欠税,该笔欠税将会无限期追征,并产生如下不利影响:

(一)从滞纳之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金;

(二)税务机关会发出限期缴纳税款通知书,责令缴纳或者解缴税款的最长期限不会超过15日;

(三)税务机关责令限期缴纳,逾期仍未缴纳的,税务机关可以处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款,经县以上税务局(分局)局长批准,税务机关可以采取下列强制执行措施:

1.书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款;

2.扣押、查封、依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产,以拍卖或者变卖所得抵缴税款。

(四)欠缴税款的纳税人或者他的法定代表人需要出境的,应当在出境前向税务机关结清应纳税款、滞纳金或者提供担保。未结清税款、滞纳金,又不提供担保的,税务机关可以通知出境管理机关阻止其出境。

(五)税务机关可以收缴其发票或者停止向其发售发票。

(六)税务机关会在办税场所或者广播、电视、报纸、期刊、网络等新闻媒体上定期公告欠税情况。

(七)欠缴税款数额5万元以上的企业在处分其不动产或者大额资产之前,应当向税务机关报告。

(八)纳税信用等级会受到不同程度的影响。

1.欠税5万元以上纳税人处置其不动产或大额资产之前未向税务机关报告,扣11分。

2.欠税一次扣5分。

税收违法的行为指的是税收的主体在征税纳税的活动中的违法行为,比如说偷税漏税,再比如说骗税抗税,这些行为都是属于比较恶劣的行为,涉及的金额越大,情节越严重,需要接受的处罚也就越严重。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2024年12月25日 23:58
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多强制执行相关文章
  • 什么是虚假宣传行为认定的标准?
    我国的消费者权益保护法规定,一般情况下,认定标准是:1、双方是否存在市场竞争关系;2、侵权方是否存在恶意;3、侵权方是否存在虚假宣传成分。即使该宣传的内容都是真的,混同宣传是否足以误导公众,做出错误的判断;4、虚假宣传和误导宣传的后果是否损害了消费者,或竞争者的权益。是否足以增加侵权方的竞争优势,使其获得更多的交易机会,扰乱正常的市场竞争秩序。如何认定是否为引入误解的虚假宣传行为人民法院一般会根据日常的生活经验,相关公众一般注意力、发生误解的事实和被宣传对象的的实际情况等因素,对引人误解的虚假宣传行为进行认定。相关法律可参考:《最高人民法院关于审理不正当竞争民事案件应用法律若干问题的解释》第八条经营者具有下列行为之一,足以造成相关公众误解的,可以认定为反不正当竞争法第九条第一款规定的引人误解的虚假宣传行为:(一)对商品作片面的宣传或者对比的;(二)将科学上未定论的观点、现象等当作定论的事实
    2023-07-01
    260人看过
  • 拒不执行法院判决裁定罪的行为认定标准是什么?
    拒不执行法院判决裁定罪的行为认定标准是明明有经济能力进行执行,但是却拒绝执行。比如犯人故意将自己的财产以低价转让给别人。或者犯人将与案件相关的人员故意隐藏、转移,导致处罚无法进行下去。对于案件情况,弄虚作假,虚报谎报自己财产情况的犯人也属于拒不执行判决了一类。还有一种恶劣的行为就是犯人用暴力威胁的方法阻碍执法人员执法,致使工作无法进行下去。如果犯人拒不服从法院所下达的处罚,是会受到惩罚的。法院可以强制性的对你的住宅进行搜索拍卖,变卖掉你的全部财产,冻结银行账户。甚至是处以15日以下的拘留,1000块钱以下的罚款。注意这里的处罚是可以叠加的,也就是无论你拒绝多少次处罚就会累加多少次。当然,犯人拒不服从法律的判决所应该接受的处罚也是视情况而定,不能一概而论。在此过程中,极有可能会涉及到第三者。这个时候也需要弄清楚第三者的身份,以及他在案件中所发挥的作用。犯人采取暴力的形式,公然对抗来扰乱执行活
    2023-03-26
    77人看过
  • 确认强拆行为违法的赔偿标准包括什么
    一、确认强拆行为违法的赔偿标准是什么?1.先向赔偿主务机关提出,赔偿义务机关为在自身及其工作人员行使职权时给公民、法人或其他组织造成损害的行政机关以及侦查、检察、审判、监狱管理机关。2.递交赔偿申请书,在提起行政赔偿诉讼之前,当强拆行为被确认违法且被征收人收到强拆违法判决书后,首先要向有关部门提交一份赔偿申请书。这份赔偿申请书里应当要包括:房屋的损失;2.宅基地院内的土地补偿;3.附属物的损失;4.室内物品的损失;5.装饰装潢损失(吊顶、地板、门窗、墙纸、墙砖、吊灯、马桶、灶台等);6.地上附着物损失(禽舍、水井、地坪、院墙、院内花草树木、空调、水电表移装、铝合金)等,同时还要有搬迁费、过渡费、奖励费等。需要注意的是,赔偿申请书应当要载明被征收人姓名、性别、年龄等。二、被征收人就一定能得到赔偿吗赔偿机关应当自收到申请之日起两个月内作出是否赔偿的决定。赔偿义务机关在规定期限内未作出是否赔偿的
    2023-04-05
    364人看过
  • 货款人的违约行为的认定标准
    贷款人的违约行为与其合同中的权利义务紧密相联。贷款人的权利义务是指借贷合同中的贷款人依据合同的约定或法律的规定所享有的权利和义务。贷款人的主要义务是足额、按期提供借款。这里包括借款数量、支付期限两项要求。关于数量要求,贷款人不得预先扣除违约金、利息或者保证金等。根据《民法典》第六百七十条规定:“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的,应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”利息是以本金数额为基数,乘以借款利率来计算并收取的。如果允许贷款人预先在本金中扣除利息,则等于允许其多收借款人的利息;对于借款人来说,则等于少收了借款,多付了利息。为体现公平原则,贷款人将利息在本金中预先扣除的,借款人应当按照实际借款数额返还借款,以实际借款为基数计算利息。应当注意:贷款人预先扣除利息,等于没有按约定的数额提供借款,因此,借款人可按《民法典》第六百七十一条规定,要求追究贷款人未提供足额借
    2023-02-19
    431人看过
  • 《税收征管法》规定的税务违法违章处罚标准
    《中华人民共和国税收征收管理法》规定的税务违法违章处罚标准如下:一、纳税人有下列行为之一的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,处二千元以上一万元以下的罚款:(一)未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的;(二)未按照规定设置、保管帐簿或者保管记帐凭证和有关资料的;(三)未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的;(四)未按照规定将其全部银行帐号向税务机关报告的;(五)未按照规定安装、使用税控装置,或者损毁或者擅自改动税控装置的。纳税人不办理税务登记的,由税务机关责令限期改正;逾期不改正的,经税务机关提请,由工商行政管理机关吊销其营业执照。纳税人未按照规定使用税务登记证件,或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的,处二千元以上一万元以下的罚款;情节严重的,处一万元以上五万元以下的罚款。二、扣缴义务人未按照规定设
    2023-05-05
    147人看过
  • 违法行为1301逆向行驶,处罚标准是什么?
    违法行为1301逆向行驶,处罚标准是什么?1301是违章代码,其中第一位代码1表示违章主体是汽车违章。(常见的第1位数字的含义:1、机动车违章,2、非机动车违章,3、行人、乘车人违章,4、高速公路违章,7、省、自治区、直辖市的实施细则规定)。第二位代码表示扣分值。3表示扣3分。(0表示不记分,1表示记1分,2表示记2分,3表示记3分,6表示记6分,7表示记12分)。第三、四代码表示违章行为顺序号,01代表的是机动车逆向行驶。第九十条规定:机动车驾驶人违反道路交通安全法律、法规关于道路通行规定的,处警告或者二十元以上二百元以下罚款;同时,依据《道路交通安全违法行为记分分值》记3分。一、车辆逆行会处罚机动车逆向行驶是指机动车、非机动车靠左侧通行,则视为逆向行驶,逆向行驶是一种严重的交通违章行为,驾驶机动车逆向行驶,会给交通带来巨大的安全隐患。由于逆向行驶与正方式过来的车辆是两个行驶不同的方向,
    2023-06-23
    86人看过
  • 涉税违法行为从重处罚的标准
    行政处罚是指具有行政处罚权的行政主体为维护公共利益和社会秩序,保护公民、法人或其他组织的合法权益,依法对行政相对人违反行政法律法规而尚未构成犯罪给予法律制裁的行政行为。根据行政处罚对象的各方面情况,行政处罚的力度也是不同的。本文就涉税违法行为从重处罚标准做出阐述。一、在税款征收中有下列情形的,从重处罚:(一)纳税人、扣缴义务人在规定的期限内不缴或少缴应纳或应解缴的税款,经主管税务机关限期缴纳,逾期仍未缴纳的;(二)税务检查中发现纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据虽未造成未缴或少缴税款的,但虚报亏损额100万元(不含)以上且占实际亏损额50%(不含)以上的;(三)纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,在一个纳税年度内不缴或者少缴应纳税款占全部应纳税款超过10%且不缴或少缴应纳税款数额超过
    2023-04-24
    229人看过
  • 商标违法行为罚款裁量基准是什么?
    商标违法行为罚款裁量基准是:造成损害后果或即将发生损害后果,即侵权行为给商标权人已经造成损害或者即将造成损害,可表现为产品销量下降,利益的减少或者商标信誉降低等。一般情况下,行为人非法使用与注册商标相同或者近似的商标的,伪造、擅自制造他人注册商标标识的,反向假冒注册商标的行为,在认定是否侵权时以行为人主观上有过错为要件;而对于销售假冒注册商标的商品的行为,认定是否侵权时不以行为人主观上过错为要件。一、商标违法行为的处罚是什么?商标侵权行为是指违反法律的规定,在相同或者类似商品或者服务上未经商标权人的同意擅自使用与注册商标相同或者近似的标识,损害商标权人合法权益的行为。相关的处罚有:(1)责令停止侵权具体措施如下:①责令立即停止销售;②没收、销毁侵权商品;③没收、销毁专门用于制造侵权商品、伪造注册商标标识的工具。(2)处以罚款对侵犯注册商标专用权但尚未构成犯罪的,工商行政管理机关可以根据情节
    2023-06-27
    312人看过
  • 非法集资行为认定,非法集资罪立案标准是什么
    一、非法集资行为认定凡未经中国人民银行批准,任何企业擅自从事下列活动一律认定为无效:1、非法吸收公众存款,是指未经中国人民银行批准,向社会不特定对象吸收资金,出具凭证,承诺在一定期限内还本付息的活动。2、变相吸收公众存款,是指不以吸收公众存款的名义,向社会不特定对象吸收资金,但承诺履行的义务与吸收公众存款性质相同的活动。3、未经依法批准,以借贷或其他任何名义向职工或社会不特定对象进行的非法集资。包括擅自从事的以还本付息或者以支付股息、红利等形式向出资人进行的有偿集资活动,或者以发起设立股份公司为名,变相募集股份的集资活动。二、非法集资罪立案标准是什么根据最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》的规定,以非法占有为目的,使用诈骗方法非法集资,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:(一)个人集资诈骗,数额在10万元以上的;这主要是指以非法占有为目的,使用诈骗方法非法集资,个人集资诈骗数
    2023-03-20
    252人看过
  • 偷税行为法律界定为犯罪还是违法行为?
    偷逃税是犯罪。偷逃税款的量刑标准如下:1、逃避缴纳税款数额较大并占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或拘役,并处罚金;2、数额巨大且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金;3、单位犯罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照上述规定处罚;4、经税务机关依法下达追缴通知后,补缴应纳税款,缴纳滞纳金,已受行政处罚的,不予追究刑事责任,但是,五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予两次以上行政处罚的除外;5、税务、海关、银行和其他国家机关工作人员与本罪犯罪人相勾结,构成本罪共犯的,应当从重处罚。偷逃税款罪的的犯罪构成偷逃税款罪的犯罪构成有如下四个方面的内容:1.犯罪客体是国家税收的征管秩序,包括征收对象、税率、纳税期限、征收管理体制等内容。2.在客观方面表现为违反国家税收法规,采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,
    2023-07-07
    336人看过
  • 税收规费违法行为处理
    正常会被责令限期改正和行政处罚。如果已经按期申报,可以向主管税务机关举证。税务机关采信后,可以不进行处理。一、逾期缴税会有什么后果逾期缴税会根据情节的轻重,处以不同的罚款。根据税收管理办法的相关规定,纳税人没有按照规定期限办理纳税申报或者报送纳税资料的,会由税务机关责令其限期改正,情节较轻的,会处两千元以下罚款,情节严重的会处二千元以上一万元以下的罚款。国家实施规范税收征收和缴纳行为,保障国家税收收入,保护纳税人的合法权益,促进经济和社会发展,所以对于逾期缴税的会被罚款。二、纳税超期惩罚纳税人未按照规定的期限办理纳税申报的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的,由税务机关责令限期改正,可以处以二千元以下的罚款;逾期不改正的,可以处以二千元以上一万元以下的罚款。三、印花税漏报一年怎么处罚没有按时申报的,按要求整改,补充申报,处以2000元以下罚款,情节严
    2023-02-28
    50人看过
  • 违反税法的行为及惩处标准是怎样的
    一、违反税法的行为及惩处标准是怎样的?1、偷税(1)偷税行为的界定纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段,不缴或者少缴应纳税款的行为。(2)偷税行为的法律责任对于纳税人的偷税行为,由税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金,并处以不缴或少缴税款50%以上5倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。2、逃税纳税人欠缴应纳税款,采取转移或者隐匿财产的手段,妨碍税务机关追缴欠缴的税款的,由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金,并处欠缴税款50%以上5倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。3、抗税抗税,是指纳税人、扣缴义务人以“暴力、威胁”方法拒不缴纳税款的行为。对抗税行为,除由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金外,依法追究刑事责任。情节轻微、未构成犯罪的,由税务机关追缴其拒缴的税款、滞
    2023-06-15
    499人看过
  • 佛山证明法律行为收费标准是什么?
    (一)证明合同、协议1、证明经济合同(1)证明土地使用权出让、转让,房屋转让、买卖及股权转让,按下列标准收取:标的额500000元以下部分,收取比例为0.3%,按比例收费不到200元的,按200元收取;500001元至5000000元部分,收取0.25%;5000001元至10000000元部分,收取0.2%;10000001元至20000000元部分,收取0.15%;20000001元至50000000元部分,收取0.1%;50000001元至100000000元部分,收取0.05%;100000001元以上部分,收取0.01%;(2)证明其他经济合同,按下列标准收取:标的额20000元以下的,收取比例为1%;20001元至50000元部分,收取0.8%;50001元至100000元部分,收取0.6%;100001元至500000元部分,收取0.5%;500001元至1000000元部分
    2023-05-10
    334人看过
  • 盗窃行为怎么认定标准
    以非法占有为目的,盗窃公私财物数额达到1000元以上认定构成盗窃罪;或者盗窃公私财物800元,具有下列情形之一的也构成犯罪:1、以破坏性手段盗窃造成公私财产损失的;2、盗窃残疾人、孤寡老人或者丧失劳动能力人的财物的;3、造成严重后果或者具有其他恶劣情节的。一、偷东西判刑几年偷东西就是以非法占有为目的,窃取他人占有的数额较大的财物,或者多次盗窃的行为,亦即是构成盗窃罪。(一)犯罪数额1000元以上不满1500元的,基准刑为罚金刑;犯罪数额1500元以上不满2000元的,基准刑为管制刑;一年内入户盗窃或者在公共场所扒窃3次以上,以盗窃罪论处的,基准刑为拘役刑;(二)盗窃公私财物价值2000元以上不满1万元的,盗窃价值2000元,基准刑为有期徒刑六个月,每增加犯罪数额330元,刑期增加一个月;(三)盗窃公私财物800元,具有下列情形之一的,可以追究刑事责任,基准刑为有期徒刑六个月,每增加情形之一
    2023-03-14
    197人看过
换一批
#执行
北京
律师推荐
    展开

    强制执行是指人民法院的执行组织依照法律规定的程序和方式,运用国家的强制力量,在负有义务的一方当事人拒不履行义务时,强制其履行义务,从而实现生效法律文书内容。... 更多>

    #强制执行
    相关咨询
    • 被认定为违法辞退的标准是什么
      湖南在线咨询 2022-03-19
      公司行为违法:一、以下情形不得解除劳动关系:1.从事接触职业病危害作业的劳动者未进行离岗前职业健康检查,或者疑似职业病病人在诊断或者医学观察期间的;2.在本单位患职业病或者因工负伤并被确认丧失或者部分丧失劳动能力的;3.患病或者非因工负伤,在规定的医疗期内的;二、劳动者患病或非因工负伤,医疗期满后,在规定的医疗期满后不能从事原工作,也不能从事由用人单位另行安排的工作的,可以解除劳动关系,但是需要支
    • 偷税行为是什么违法
      湖北在线咨询 2022-05-27
      看其情节严重程度,分别追究起行政责任和刑事责任。所以可能构成一般违法和刑事违法行为。《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记账凭证,或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税。对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五
    • 税收违法违纪行为处分规定
      北京在线咨询 2022-02-10
      《税收违法违纪行为处分规定》于2012年6月6日由监察部、人力资源社会保障部、国家税务总局联合发布。该《规定》共23条,自2012年8月1日起施行。《处分规定》紧贴税收工作实际,规定了15类37种税收违法违纪行为及其适用的处分种类和幅度。同时,为加强监察机关与税务机关在查处税收违法违纪案件中的协作配合,建立了税收违法违纪案件移送制度,以有效整合力量,更好地维护税收工作秩序。三部门要求,各级监察机关
    • 吹气标准违法行为代号17170是什么标准
      北京在线咨询 2022-10-19
      交通违法行为代号17170是指:上道路行驶的机动车未悬挂机动车号牌,记12分,罚款200元。
    • 什么是偷税漏税,偷税漏税行为怎么认定
      福建在线咨询 2021-12-01
      逃税构成逃税罪,认定要点具体包括以下几点:1、对象要件逃税罪的对象是指逃税行为侵犯了我国税收征管秩序。2、客观要求本罪的客观方面是:纳税人采取欺骗或者隐瞒的手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避大量纳税,占应纳税额的10%以上;扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段不缴或少缴已扣、已收税款、数额较大的行为。主体要件本罪的犯罪主体包括纳税人和扣缴义务人。既可以是自然人,也可以是单位。4、本罪的主观要件是故意和过