一、拟上市公司进行企业改制与重组的基本要求

（1）上市公司应为能够自主经营并能够承担责任和风险的公司。

（2）上市公司拥有能够促进股东大会、董事会、监事会以及其他管理层规范运作的公司治理机构。

（3）上市公司能够有效地避免同行业竟争，减少和规范关联交易。

（4）上司公司具备完善的自身主营业务，并通过主营业务形成核心竞争力和持续发展力。

二、企业改制重组为股份有限公司并申请发行上市的具体要求

（1）拟上市企业改组为股份有限公司时，应符合《公司法》第73条规定，有限责任公司整体变更为股份有限公司时，应符合《公司法》第99条规定。

（2）拟上市公司的改制重组应做到资产、人员、机构、财务和业务的完整。具体要求包括：股东应将业务所需的固定资产、在建工程、无形资产以及其他资产完整投人拟上市公司，并办理相关产权、股权等权属变更手续，不得单独以商标权、特许经营权等无形资产出资折股。拟上市公司的高级管理人员应为公司的专职人员，不得在持有5％以上股权的股东单位及其下属企业担任职务。拟上市公司的生产、经营、办公机构及场所须、完整，不得与控股股东混合经营、合署办公。拟上市公司须设立专属的财务会计部门，并建账，开设银行账户。纳税。

（3）主营业务突出，且符合国家产业政策。由两个以上发起人以经营性的业务和资产出资组建的拟上市公司，所投人的业务必须相同，或者存在生产经营的上下游纵向联系或横向联系，禁止将不同类、不相关的资产“捆绑上市”。

（4）拟上市公司改制重组中应避免与控股股东从事相同或相似的业务，并应在有关股东协议、公司章程等文件中规定避免同业竞争的措施。在改制重组中，发起人或股东不得通过保留采购、销售机构或者垄断业务渠道等方式千预拟上市公司的业务经营，拟上市公司应拥有的产、供、销系统。无法避免的交联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则进行，并在公司章程中规定有关关联交易表决的回避制度。

（5）有限责任公司整体变更为股份有限公司，并申请发行上市时，原公司的业务、资产、债权、债务应整体进人变更后的拟上市公司，不得剥离原公司业务和资产。