什么是普通发票？红字发票有什么作用？-法师兄

什么是普通发票？红字发票有什么作用？

来源：法律编辑整理时间： 2023-07-06 10:21:51 86 人看过

普通发票开具红字发票方法如下：

1、填开《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》）；

2、接收校验通过《信息表》；

3、销售方开具红字发票。

根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条开具的红字发票。分为红字普通发票和红字增值税专用发票。

虚开普通发票处罚标准

虚开普通发票处罚标准如下：虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：

1、为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；

2、让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；

3、介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》第三条纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票对应。

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针对销货方未作账务处理，购货方退回原发票的情况，销货方应开具蓝字退货进仓单，同时开具相同内容的红字发票，以红字发票记账联作为抵减当期的销售收入，将收回的发票粘附在红字发票的存根联上。属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。1.销货方未作账务处理，购货方退回原发票。2.购货方退回原发票，销货方未作账务处理。3.销货方未处理原发票，购货方退回该发票。4.购货方退回原发票，销货方未作账务处理。销货方将收回的发票粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方，不得开具红字发票。2、销货方已作帐务处理，购货方退回原发票。销货方开具蓝字退货进仓单（属于货物折让退回不需要开具进仓单，下同），同时开具相同内容的红字发票，以红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，将收回的发票粘附在红字发票的存根联上，红字发票的存根联以及其余联次不得撕下。属于销售折

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如接受劳务方未作帐务处理，发票可以退回的。若发票已缴销，需开具红字发票，可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明'作废'字样。一、收据和存根几年保存收据存根联保存五年。根据相关规定，已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年，保存期满，报经税务机关查验后销毁。发票一般都是有存根的，目前生活中关于发票的保存的开具都已经成熟，不会有任何的漏洞，会维护各方面的权益。收据存根指的是，一般的发票分发票联、记账联和存根联，增值税发票还多了一份抵扣联。发票联和抵扣联是给对方单位的，记账联是自己做账的，存根联一般是不能从发票本上撕下来的，留作以后查账用。二、购买方收红字发票是做借方负数发票吗购买方收红字发票是做借方负数发票。红字发票是指符合作废条件的，发票注明作废，开票软件注明作废的发票。需要同时满足三个条件，分别是收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月，销售方未抄税并且未记账，购买方

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一、发票作废和冲红有什么区别发票作废和冲红的区别在于使用的期间，如果是当月的发票，当月发现错误，则可以直接作废，然后重新开具正确金额的发票，如果是以前期间的发票，跨月发现作废的情况，则需要开具红字发票进行修改。二、发票寄丢了能重开吗发票寄丢了不能重开的，发票是作为缴纳税款的一个凭证，不能随意的重开，丢失则应当在次日书面报告税务局，并公开声明其丢失的发票已经作废。如果是增值税的发票丢失，可以交税务部门确认并出具为抵扣税证明，办理相关手续后，重开；若已抵扣税了就不得再重开了。根据《发票管理办法实施细则》第三十一条规定，使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关，并登报声明作废。申请人请提供以下资料：遗失发票开票明细。发票遗失作废声明。遗失发票存根联或记账联复印件。经办人身份证明。其次，由办税服务厅工作人员核实其信息真实性后出具遗失已填开发票处理

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通用机打发票属于什么发票

通用机打发票属于增值税普通发票。增值税普通发票，是将除商业零售以外的增值税一般纳税人纳入增值税防伪税控系统开具和管理。纳税人可以使用同一套增值税防伪税控系统开具增值税专用发票、增值税普通发票等。相关规定如下：1、增值税普通发票的格式、字体、栏次、内容与增值税专用发票完全一致，按发票联次分为两联票和五联票两种，基本联次为两联，第一联为记账联，销货方用作记账凭证；第二联为发票联，购货方用作记账凭证。此外为满足部分纳税人的需要，在基本联次后添加了三联的附加联次，即五联票，供企业选择使用。2、增值税普通发票第二联（发票联）采用防伪纸张印制。代码采用专用防伪油墨印刷，号码的字型为专用异型体。各联次的颜色依次为蓝、橙、绿蓝、黄绿和紫红色。3、凡纳入“一机多票”系统（包括试运行）的一般纳税人，自纳入之日起，一律使用全国统一的增值税普通发票，并通过防伪税控系统开具。对于一般纳税人已领购但尚未使用的旧版普通

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普通发票的开具要求如下：（1）开具普通发票①规范。开具发票的文字使用要规范，应当使用中文;开具发票的大小写金额要规范;开具发票的开票日期要规范，在发生经营业务确认营业收入时;开具购货单位名称要规范;开具货物名称或服务项目要规范;开具发票的规格、单位、数量、单价等栏目规范。②开具发票时，项目填写齐全，字迹清楚，全部联次一次性复写或打印，应当按号码顺序填开，未实行盖章出门的要在发票联加盖发票专用章或财务专用章。使用电子计算机开具发票的，须经税务机关批准，使用税务机关监制的机外发票，开具后的存根联应按照顺序号装订成册。③真实。只有经济业务发生时方可开具发票，必须据实开具，不得变更商品或劳务的名称和金额;未发生经济业务，一律禁止开具发票。（2）开具销售折让、折扣时的发票。发生销售折让的，应当收回原开具的发票并注明"作废"字祥，重新开具销售发票。（3）开具红字发票。①若原开具的发票已经入账，无法收回

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1、票面基本信息是否正确。2、上网站查询。3、“税”可以变色。有些种类的发票的税在35度及以上高温可以消失。4、发票监制章在一些票种上里面的圈是由文字组成的，并不是实线。5、多数发票背面有印刷识别真假的方法。6、发票的货物名称或者经营项目是否与开票方的经营范围一致。7、营改增后发票开具是国税还是地税。普通发票和增值税发票的税率1、普通发票的税率：一般纳税人的为17％和13％，小规模纳税人的工业一般是6％，商业一般是4％，小规模纳税人如果给一般纳税人，无论是开普通发票还是申购专用发票，税率只能是4％、6％，一般纳税人对一般纳税人税率还是17％（或13％）。营业税项目，税率是可能是3％、5％、20％。农业行业的属于免税项目的，税率是0％。2、增值税税率有17％、13％、11％、6％、0％。不同项目根据《条例》和《细则》的税率不同，主要为17％和3％。部分项目可以抵扣进项税额和销项税额。一般纳税

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上海：规范红字增值税普通发票开具

上海市税务部门最近通过抽取防伪税控系统中的开票信息，设定一系列异常指标，据以排查红字增值税普通发票管理中存在的薄弱环节，以信息化手段提升增值税普通发票的管理水平。通过系统筛选，上海市税务部门发现有300多户企业相关指标异常。截至目前，上海市税务部门已经对338户企业开展了专项评估，涉及红字增值税普通发票538724份。其中，有52户企业存在不同程度、不同类型的违法违规情况，已查补税款900余万元，罚款近6万元。另有1户企业调整留抵金额1000余万元，有7户企业被移送至税务稽查部门。在评估过程中，税务人员在严格执法的同时，耐心细致地向企业财务人员讲解各项增值税发票管理政策，使企业切实明白错在了什么地方，应如何纠正，赢得了纳税人的尊重。针对此次专项评估发现的普通发票管理的薄弱环节，上海市税务部门正总结经验，抓紧研究应对措施，确保红字增值税普通发票开具合法合规。

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航天红字发票操作步骤：1、如果开专用发票，现在可以直接软件里面申请填开。在发票管理-信息表里面。点红字信息表填开，之后选择销售方或者购买方申请（已经抵扣是由购买方申请，未抵扣是销售方申请）选择好之后把发票的代码号码输进去。会自动弹出来一张信息表，点左上角的打印。用a4纸打印出来。之后返回界面，还是点信息表。选择第二步，信息表查询导出这一步。进去选中刚才开的这张信息表，点上面的上传；上传好了会提示是审核通过还是什么。通过了的话会有一个信息表编号出来的。根据编号。到专用发票填开里面。在开票的界面上方有个红字按钮，点一下，选择直接开具。之后输入信息表编号和发票的代码号码。打印出这张红字负数发票即可；2、如果开普通发票，步骤更为简单。直接普通发票填开。在开票的界面里面点红字按钮，输入要开红字的那一张发票的代码号码，打印出即可。一、云南人社12333怎么交养老保险首先先打开手机界面，然后点击手机界面

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以下是开具专票的要求.而普票现在都为防伪税控开具,如果是非防伪税控开具.如果是开具方错误,并已入账.应该是开具方去主管税局办理开具红字发票的通知单就可以了.具体可电话咨询当地主管税务机关.因为新的政策刚执行不久,有些主管机关都不是太清楚.增值税纳税人发生以下情形，可以申请开具《开具红字增值税专用发票通知单》：A、一般纳税人取得专用发票认证抵扣税款后，发生销货退回及销售折让，由购买方申请开具，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。B、因专用发票认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，由购买方在专用发票认证期限内申请开具，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。C、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方在专用发票认证期限内申请开具，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。D、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围

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