合伙企业该缴纳哪些税种-法师兄

合伙企业该缴纳哪些税种

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-04 09:43:19 267 人看过

根据现行规定，涉及到的税收（含随税征收的政府性基金）一般有：

1、增值税（属于小规模纳税人，销售收入*4%）；

城市维护建设税（增值税额*7%或5%或1%，视纳税人所在地区为城市或县城建制镇或农村地区）；

2、教育费附加（增值税额*3%）；

3、地方教育附加（增值税额*1%）；

4、个人所得税（根据不同的所得额级距，适用税率5%~35%五级超额累进税率）；

5、印花税{分别按建立的营业帐簿[记载资金的总帐确为：（实收资本+资本公积）*5/10000；其他帐簿：帐簿本数*5元/本]；签定的购销合同（合同标的金额*3/10000）申报缴纳}，

6、车船使用税（按载客量或载重量定额缴纳，每年纳税一次）

7）房产税【自用房产，房产原值*（1-30%）*1.2%，每年计算应纳税额一次，可以分期缴纳】。

暂时没有业务是否交税

因为有的税种与经营收入有直接关系，有的税种则与经营收入没有直接关系，所以要区分情况确定是否缴纳税款。

1、凡与经营收入有直接关系的纳税事项（如增值税、个人所得税、城建税、教育费附加等）一般以一个月为一个纳税期限，规定在月份终了后10天内申报纳税，并且不管当月是否取得应税收入均应办理纳税申报。即使在应税收入为零的情况下，也要向主管税务机关办理“零申报”，以明确纳税方面的法律责任。

2、凡与经营收入没有直接关系纳税事项（如印花税、房产税、车船使用税、土地使用税等），则根据税法方面或当地具体规定的纳税期限办理纳税申报。属于行为税的印花税一般在建立、订立和领受相关纳税凭证时，即应申报纳税。

办公室使用自己的房产是否缴纳房产税

凡生产经营使用的房产均应按规定申报缴纳房产税（无论是否自用房产或出租房产）。自有房产缴纳房产税的计算方法按上述列举的公式为：房产原值*（1减30%）*1.2%。

友情提示：个人合伙企业只需缴纳个人所得税，不需要缴纳企业所得税

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多合伙企业相关文章

普通合伙企业
普通合伙企业应当缴纳什么税

1、合伙企业不需要缴纳企业所得税，合伙企业不是所得税纳税人。《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税[2008]159号，以下简称159号文）再次重申，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。也就是合伙企业既不是企业所得税，也不是个人所得税的纳税义务人。2、合伙企业需要缴纳增值税。增值税条例第一条就是关于纳税人的定义：在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务(以下简称劳务)，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。合伙企业只要有上述行为，取得相应的收入，比如买卖股票、债券等金融商品，就产生增值税纳税义务。3、合伙企业需要缴纳印花税，合伙企业的合同、协议都需要贴花缴纳印花税。

2023-05-01

174人看过
企业所得税
有限合伙企业所得税怎么缴纳

有限合伙企业所得税怎么缴纳的相关内容1、合伙企业本身不存在所得税，其所得由合伙人承担所得税纳税义务。2、根据《合伙企业法》第六条合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳所得税之规定，以及《企业所得税法》第一条第二款个人独资企业、合伙企业不适用本法之规定，合伙企业并无所得税纳税义务，其所得由各合伙人按照相关规定申报缴纳所得税。3、有限合伙企业的法人合伙人，应就其享有的合伙企业的所得缴纳企业所得税。4、《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税［2008］159号）规定，有限合伙企业法人合伙人，应就其享有的合伙企业的所得缴纳企业所得税。5、企业法人出资设立合伙企业，对于企业法人本身而言应属于投资行为。因此，有限合伙企业中确认为企业法人享有的所得，在企业法人的所得税纳税申报表中应反映为投资所得并缴纳企业所得税。6、合伙企业的所得，无论是否分配，

2023-06-06

332人看过
合伙企业
合伙企业税收交纳

合伙企业的生产经营所得和其他所得，由合伙人分别缴纳所得税。一般观点认为，合伙企业的所得税负担轻于公司制企业。理由是：对作为投资人的自然人在税收成本上有一定差别，公司制企业存在企业所得税双重征税问题，而合伙企业只对合伙人征收一重所得税。《合伙企业法》、新《企业所得税法》以及新《企业所得税法实施条例》均明确境内合伙企业不征收企业所得税，而早在2000年9月，财政部、国家税务总局根据《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》中有关对个人独资企业和合伙企业停征企业所得税，只对其投资者的经营所得征收个人所得税的规定，制定了《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》，明确自2001年1月1日起执行。基于上述规定，合伙企业与公司制企业的税收差别主要表现在投资人身份为自然人时。例1：现有两名自然人拟设立一家企业，如果设立公司制企业且有所得，则其所得税综合税负为：25％＋（1－2

2023-08-17

239人看过
法人
合伙企业法人缴纳企业所得税官方通知

国家税务总局关于有限合伙制创业投资企业法人合伙人企业所得税有关问题的公告国家税务总局公告2015年第81号根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》(财税〔2015〕116号)规定，现就有限合伙制创业投资企业法人合伙人企业所得税有关问题公告如下：一、有限合伙制创业投资企业是指依照《中华人民共和国合伙企业法》、《创业投资企业管理暂行办法》(国家发展和改革委员会令第39号)和《外商投资创业投资企业管理规定》(外经贸部、科技部、工商总局、税务总局、外汇管理局令2003年第2号)设立的专门从事创业投资活动的有限合伙企业。二、有限合伙制创业投资企业的法人合伙人，是指依照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及相关规定，实行查账征收企业所得税的居民企业。三、有限合伙制创业投资企业采取股权投资方式投资于未上

2023-06-09

393人看过

法律综合知识
合伙企业法人合伙人企业所得税缴纳地点如何确定

一、合伙企业法人合伙人企业所得税缴纳地点如何确定是在合伙企业的登记注册地，还是在法人合伙人的登记注册地？答案是根据《企业所得税法》规定，在中华人民共和国境内企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。企业分为居民企业和非居民企业。其中居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以企业登记注册地为纳税地点。《企业所得税法实施条例》进一步规定，依法在中国境内成立的企业，包括依照中国法律、行政法规在中国境内成立的企业，包括依照中国法律、行政法规在中国进内成立的企业、事业单位、社会团体以及其他区的收入的组织。《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税［2008］159号）第二条规定，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人

2022-05-05

146人看过
合伙企业清算
合伙企业清算费用是否缴纳个税

合伙企业清算后是缴纳个税的。根据相关法律规定，工资、薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得、经营所得、利息、股息、红利所得等，应当依法缴纳个人所得税。一、电子税务局需要注册吗电子税务局需要注册。根据我国相关法律规定，应当缴纳个人所得税的个人各项所得：工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；经营所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得。电子税务局无法逾期申报，如果说企业有困难无法按时申报，可以申请延迟申报，在电子税务局上就可以申请。二、收入税收标准是？根据新个人所得税法，国家对工资纳税的标准为5000元。个人所得税的税率：一、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五。二、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。三、稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳

2023-06-22

112人看过
房产税
税务问题：企业需要缴纳哪些税种？税率是多少？

企业要交的税主要包括增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税和个人所得税等。个别企业还包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、土地增值税、车辆购置税、契税和耕地占用税等。总公司出纳企业所得税税率是多少？一、公司缴税的标准如下：1、增值税（小规模纳税人税率为3％，一般纳税人税率为17％—6％）或营业税（税率3％－20％，按应税内容划分）；2、城建税（增值税＋营业税＋消费税）纳税额＊适用税率；3、教育附加费（增值税＋营业税＋消费税）纳税额＊3％；4、地方教育费附加（增值税＋营业税＋消费税）纳税额＊2％；5、水利建设基金（按照销售收入的0．1％来计提和交纳）；6、企业所得税（利润总额＊25％）。新所得税法规定法定税率为25％，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15％，小型微利企业为20％，非居民企业为20％。7、印花税：购销合同按购销金额的

2023-07-03

453人看过
法人
法人共同成立的合伙企业该如何缴纳所得税

甲公司和某自然人于2010年成立一家合伙企业，双方约定各按50%的比例分配合伙企业所得。2011年，合伙企业实现会计利润100万元，纳税调整后的所得额为120万元，其中包括对某居民企业的投资收益30万元。2011年，合伙企业向合伙人分配50万元。甲公司应如何缴纳企业所得税?甲公司应纳税所得额的确定。2006年修订的合伙企业法突破了合伙企业合伙人只能是自然人的限制，明确法人和其他组织可以成为合伙人。合伙企业作为“透明纳税体”的一个重要特点，就是其自身并不缴纳所得税。《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税〔2008〕159号)规定，合伙企业所得采取“先分后税”的原则，由合伙人根据分配所得缴纳所得税。合伙人可以按照合伙协议约定的比例、协商决定的比例或出资比例等方式，分配生产经营所得和其他所得。这里的所得，包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和当年留存所得。因此，2011年

2023-05-04

310人看过

土地增值税
企业合并涉及什么税种？如何缴纳

一、合并企业涉及的税种（一）契税两个或两个以上的企业，依据法律规定、合同约定，合并改建为一个企业，且原投资主体存续的，对其合并后的企业承受原合并各方的土地、房屋权属，免征契税。（二）印花税以合并方式成立的新企业，其新启用的资金账簿记载的资金，凡原已贴花的部分可不再贴花，未贴花的部分和以后新增加的资金按规定贴花。（三）企业所得税一般税务处理：合并企业接受被合并企业资产和负债的计税基础，以公允价值确定；被合并企业的亏损不得在合并企业结转弥补特殊税务处理：企业股东在该企业合并发生时取得的股权支付金额不低于其交易支付总额的85％，以及同一控制下且不需要支付对价的企业合并，股权支付对应部分可以选择按以下规定处理：合并企业接受被合并企业资产和负债的计税基础，以被合并企业的原有计税基础确定；被合并企业合并前的相关所得税事项由合并企业承继；可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额＝被合并企业净资产公允价值×

2023-02-21

148人看过
法律综合知识
企业缴纳税费的种类，企业纳税申报流程是什么

企业缴纳税费的种类有增值税，消费税，企业所得税，资源税，土地增值税，城市维护建设税，房产税，土地使用税等税费。企业纳税申报流程是企业在法定的申报期限，如实办理纳税申报，报送纳税申报表，然后由税收机关审查。一、企业缴纳税费的种类企业缴纳税费的种类如下：1．营业税按提供的服务收入5％缴纳；2．增值税按销售收入17％、6％、4％缴纳；3．城建税按缴纳的营业税与增值税之和的7％缴纳；4．教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的3％缴纳；5．地方教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的2％缴纳；6．印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元／本缴纳；年度按＂实收资本＂与＂资本公积＂之和的万分之五缴纳；7．城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳；8．房产税按自有房产原值的70％＊1．2％缴纳；9．车船税按车辆缴纳；10．企业所得税按应纳税所得额缴纳；11．发放工资代扣代缴个人所得税。二、企业纳税

2022-05-31

448人看过
社保
合伙企业社保怎么缴纳

养老保险、医疗保险和失业保险由用人单位和职工按比例共同缴纳，生育保险和工伤保险由公司缴纳。灵活就业人员只能自己缴纳养老保险和医疗保险。一、个人社保有哪些保险？个人社保是指我们通常所说的以个人名义参加社会保险，一般是个体劳动者、自由职业人员参加的社会保险。社会保险主要包括基本养老保险、基本医疗保险、生育保险、工伤保险、失业保险。但是个体工商户、灵活就业人员、自由职业者等只能缴纳养老保险+医疗保险，工伤、生育、失业这三项保险不能缴纳。二、个人缴纳社保包含哪几种保险个人缴纳的社会保险只有养老保险和医疗保险两种，根据法律法规，灵活就业人员自愿以个人名义参加，基本医疗保险和基本医疗保险。不纳入失业、工伤、生育保险参保范围，参保个人凭本人身份证到银行服务窗口领取登记表进行登记。社会保险包括生育保险、失业保险、工伤保险、养老保险和失业保险五种保险。三、个人办理社保和公司集体办理社保有何区别个人办理社保和

2023-06-25

278人看过
合伙企业清算
合伙企业清算后还需要缴纳税金吗

合伙企业清算后需要缴纳个税。合伙企业的财产清算完毕后，需要缴纳公司原来所欠的税款，并且企业的清算所得视为年度生产经营所得，合伙人要依法缴纳个人所得税。《中华人民共和国合伙企业法》第八十九条规定，合伙企业财产在支付清算费用和职工工资、社会保险费用、法定补偿金以及缴纳所欠税款、清偿债务后的剩余财产，依照本法第三十三条第一款的规定进行分配。第九十条规定，清算结束，清算人应当编制清算报告，经全体合伙人签名、盖章后，在十五日内向企业登记机关报送清算报告，申请办理合伙企业注销登记。一、有限责任公司解散程序、公司解散清算程序公司清算的程序是：1、成立清算组。2、通知或公告债权人，清算组应当在成立之日起10日内通知债权人，并于60日内在报纸上至少公告3次。债权人应当自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自第一次公告之日起九十日内，向清算组申报其债权。3、登记债权。债权人申报期债权，应当说明债权的有关事

2023-03-31

465人看过

有限合伙企业
有限合伙企业需要缴纳的税收项目

一、有限合伙企业需要缴纳的税收项目中国自然人投资于合伙企业，作为普通合伙人，按5%至35%的税率征税，作为有限合伙人，按20%的税率征税；中国法人企业投资于合伙企业，按25%的企业所得税率征税；而非居民企业投资于合伙企业，若作为非执行事务的合伙人（包括有限合伙人），仅需按10%的预提所得税率征收企业所得税，若作为执行事务的合伙人，则需按25%的税率征收企业所得税；外籍个人投资于合伙企业，若作为有限合伙人，则其投资所得。行业人士认为仍应适用免税规定；若作为执行事务的合伙人，则按5%至35%的税率缴纳个人所得税。二、如何设立有限合伙企业公司设立有限合伙企业公司的流程是：（一）首先需满足法律规定设立合伙企业的条件；（二）申请名称预先核准；（三）向公司登记机关申请设立登记；（四）提交登记申请书、合伙协议书、合伙人身份证明等文件；（五）登记机关依法审查，符合条件的，发给营业执照。三、如何合理选择创业

2023-04-24

332人看过
房产税
个人独资企业缴纳税种及税率

第一、个人独资企业应视其经营、发生的业务可能征收增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、车辆购置税、印花税、房产税、土地使用税、车船税、土地增值税、契税及个人所得税。第二、个人独资企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。税务机关对个人独资企业个人所得税的征收方法有二种，一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，然后根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款;另一种是核定征收，依据《企业所得税核定征收办法》规定，采用按企业销售收入乘上应税所得率来计算应纳税所得额，具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。第三、只要企业有利润，不论采用哪种征收方法，也不论企业利润是否分配，都需要缴纳个人所得税。比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%—35%的五级超额累进税率，计算征收个

2023-02-22

335人看过