退休的人个人所得税退税的条件是什么-法师兄

退休的人个人所得税退税的条件是什么

来源：互联网时间： 2023-03-22 20:01:18 328 人看过

1、上年度综合所得全年收入额不足6万，但平时预缴个人所得税的。

2、上年度符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有扣除的。

3、因年中就业、退职或部分月份没有收入等原因，导致前后税收优惠政策不一致。

4、没有任何受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过汇算清缴办理各项税前扣除。

5、上年中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣预缴率高于综合所得适用税率的。

6、预缴税款时，为享受或未足额享受税收优惠的。

7、有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除等情形。

一、退休金需要缴纳个人所得税吗？

退休人员养老金免征个人所得税，其余的个人收入如返聘的劳务报酬、各种补贴、奖金等均应纳税。

根据《个人所得税法》和国家税务总局《关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复》的规定，退休人员养老金免征个人所得税，其余的个人收入如返聘的劳务报酬、各种补贴、奖金等均应纳税。

二、个人所得税的适用税率是怎么规定的？

1、不超过1500元的，税率为3%；超过1500元至4500元的部分，税率为10%；

2、超过4500元至9000元的部分，税率为20%；超过9000元至35000元的部分，税率为25%

3、超过35000元至55000元的部分，税率为30%；超过55000元至80000元的部分，税率为35%；

4、超过80000元的部分，税率为45%。

针对已经退休的这些群体来讲，如果本人只领退休金，退休金根本就不需要交个人所得税，上年度没有给税务机关交税的就不存在着退税的说法了。即便退休后本人还有其他的工资收入的，也得建立在确实有多交个税的基础上才有能退税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多退休相关文章

个人所得税
个人所得税退税只能退一个公司的吗

只可以用一个公司。个人所得税办理退税的时间一般是在每年的3月份，即每年的3月份是办理上年度的个税退税。一、个人所得税退税流程是怎样的？1、首要条件就是年度你已经纳过税，且应纳税额已经预收预缴的税款金额。2、下个人所得税APP，注册账号，登陆账号。个人所得税APP非常智能，注册好之后，在个人中心完善个人信息，并添加银行卡，这张银行卡就是税款将要退回的地方。3、查询年度的纳税明细。可以在首页的“收入纳税明细查询”一栏中查询，里面有年度和每个月的的收入金额和已申报税额。4、在办税界面-税费申报-综合所得汇算申报处进行申报。默认的是简易申报，系统已经自动计算出退税金额。如果需要调整申报数额，可以切换到“标准申报”进行办理。确认提交后就可以申请退税啦。5、等待。在服务界面-申报信息查询中，点击申报查询可以查看退税的进度。需要注意的是，为方便纳税人获取退税，纳税人年度综合所得收入额不超过6万元且已预缴

2023-03-28

221人看过
个人所得税
软件企业优惠个人所得税退税的程序是什么？

1、下个人所得税APP，注册账号，登陆账号。个人所得税APP非常智能，注册好之后，在个人中心完善个人信息，并添加银行卡，这张银行卡就是税款将要退回的地方。2、查询年度的纳税明细。可以在首页的“收入纳税明细查询”一栏中查询，里面有年度和每个月的的收入金额和已申报税额。3、在办税界面-税费申报-综合所得汇算申报处进行申报。默认的是简易申报，系统已经自动计算出退税金额。如果需要调整申报数额，可以切换到“标准申报”进行办理。确认提交后就可以申请退税啦。4、审查通过后办理退税。在服务界面-申报信息查询中，点击申报查询可以查看退税的进度。需要注意的是，为方便纳税人获取退税，纳税人年度综合所得收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的，税务机关在网上税务局(包括手机个人所得税APP)提供便捷退税功能，纳税人可以通过简易申报表办理年度汇算退税。一、退税多久到账？以主管税务机关审核进度为准。按照目前的规定，汇算

2023-03-30

433人看过
个人所得税
个人所得税汇算清缴退税的税额是退给单位还是个人？

一、个人所得税汇算清缴退税的税额是退给单位还是个人?个人所得税汇算清缴退税的税额是退给个人，不是退给公司。按照目前的规定，汇算清缴退税的时间为从申请之日起十个工作日内到账，特殊情况可以延长三十个工作日。在纳税义务人填报的时候，会要求绑定自己的银行卡，如果可以办理退税的话，款项是退到绑定的银行卡里面的。二、需要办理个人所得税清缴的情形有哪些?1、纳税人在一个纳税年度中从两处或者两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减去“三险一金”等专项扣除后的余额超过6万元的。主要原因：对个人取得两处以上综合所得且合计超过6万元的，日常没有合并预扣预缴机制，难以做到预扣税款与汇算清缴税款一致，需要汇算清缴。2、取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中的一项或者多项所得，且四项综合所得年收入额减去“三险一金”等专项扣除后的余额超过6万元的。主要原因：上述三项综合所得的收入来源分散，收入不稳定，可能存在

2023-06-02

227人看过
个人所得税
个人所得税退税的潜在风险

退个人所得税是国家为了更好的照顾低收入人群一种福利政策，没有坏处。年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。例如某纳税人1月领取工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，假设没有专项附加扣除，预缴个税90元；其他月份每月工资4000元，无须预缴个税。全年看，因纳税人年收入额不足6万元无须缴税，因此其预缴的90元税款可以申请退还。信用卡账单分期有什么好处和坏处信用卡账单分期的好处：1、缓解还款压力：办理信用卡分期业务，肯定最大的好处就是减轻负担，在单期账单过高的情况下，持卡人全额还款的压力会比较大，账单分期可以将这笔账单分摊到多个月份，分散还款，持卡人的还款压力会比较小。试想，如果问父母借，家人会担心；问朋友借，要欠人情，日后请客吃饭的还不如换银行的利息呢。2、有助于信用卡提额：银行就是靠手续费、利息、年费等运转，办理信用卡账单分期有分期手续费，让银行有钱可赚，银行当然会希

2023-07-16

382人看过

个人所得税
规定的个人所得税为啥退税

1、2020年度综合所得收入额低于6万元，但是平时却缴了个税。2、2020年度有符合条件的专项附加扣除项目，但是却没有通过扣缴义务人申报，所以，在年度汇算时申报会产生退税。3、没有工资薪金所得，单一取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的，平时预缴个税偏高，可以在年度汇算时，减除费用6万元、申报个税抵扣等，也会有退税的情况。4、没有任何受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过汇算清缴办理各项税前扣除。5、2019年中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣预缴率高于综合所得适用税率的。6、预缴税款时，为享受或未足额享受税收优惠的。7、有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除等情形。一、什么情况需要补税2019年度综合所得收入超过12万元且年度汇算补税金额在400元以上的。需要补税的常见案例：在2个单位以上任职并且领取工资，预缴税款时重复扣除了基本减除费用

2023-04-01

416人看过
个人所得税
个人所得税的退还问题

个人所得税即将回到纳税人手中，公司代扣个人所得税的情况将不再存在。纳税人需要在个人所得税网上税务局提出申请，并符合退税条件后，税务机关将直接将税款退至纳税人指定的银行账户。目前，汇算清缴退税的时间为从申请之日起十个工作日内到账，特殊情况可以延长三十个工作日。个人所得税将会回到纳税人手中。通常情况下，公司会代扣个人所得税。然而，进行汇算清缴时，纳税人需要在个人所得税网上税务局提出申请。如果符合退税条件，税务机关将直接将税款退至纳税人指定的银行账户。按照目前的规定，汇算清缴退税的时间为从申请之日起十个工作日内到账，特殊情况可以延长三十个工作日。个人所得税退税时间有新规定吗？根据最新的个人所得税法规定，纳税人可以通过年度汇算清缴办理年度汇算退税。但是，需要注意的是，新规定只适用于2019年度及以后年度已预缴个人所得税且符合相关规定的纳税人。根据新规定，纳税人可以在

2023-09-02

480人看过
退休
退休金如何扣除个人所得税？

企业年金是一种补充养老保险制度，由企业及职工共同出资、自愿建立。根据劳动和社会保障部《企业年金试行办法》规定，企业一般为职工缴纳一定比例的费用，职工也相应缴纳一定的资金，进入职工企业年金账户进行投资增值。职工退休时，可以选择一次性领取、分期领取等方式使用。根据劳动和社会保障部《企业年金试行办法》的规定，企业及职工在依法参加基本养老保险的基础上，共同出资、自愿建立的补充养老保险制度被称为企业年金。按该计划，企业一般为职工缴纳一定比例的费用，职工也相应缴纳一定的资金，进入职工企业年金账户进行投资增值，职工退休时，可以选择一次性领取、分期领取等方式使用。1. 企业年金如何计算扣税？企业年金是一种补充退休收入的方式，但按照国家规定，企业年金需要缴纳一定比例的税款。那么，企业年金如何计算扣税呢？根据《企业年金办法》第十二条规定，企业缴费每年不超过本企业上年度工资总额的8%。企业和职工个人缴费合计不超

2023-08-19

411人看过
个人所得税
出租车个人所得税退税

出租车司机是个人所得税的纳税人。根据现行的个人所得税政策，出租车产权归属的不同，将会直接影响出租车司机在缴纳个人所得税时税目税率的选择。一、出租车司机绕路导致乘客迟到要有赔偿吗对于出租车司机绕路导致乘客迟到而对乘客造成损失的话，那么乘客可以要求出租车司机承担相应的民事赔偿责任，赔偿乘客的相应损失。需要注意的是，这里的损失是具体发生的损失，对于损失的举证责任在乘客方，乘客需要自己举证出租车司机因为绕路导致乘客迟到后给乘客造成的具体损失数额，这样法院才能支持乘客的索赔请求。乘客可以拒绝支付绕路增加的部分的费用。二、个人所得税多了一笔不明收入工资、薪金所得项目适用九级超额累进税率，根据月实际收入水平课税，对其进行税收筹划的方法主要有：(1)工资、薪金福利化筹划。取得高薪是提高一个人消费水平的主要手段，但因为工资、薪金个人所得税的税率是累进的，当累进到一定程度，新增薪金带给纳税人的可支配现金将会逐

2023-03-15

133人看过

个人所得税
退税款是否还收个人所得税？

退税款是影响个人所得税的交纳的，在规定的标准内，纳税人应当依法纳税。预缴个人所得税多的情况下，当事人只需用在手机应用商店下一个“个人所得税”APP，然后按照提示注册并登录到个人账户，登录成功后找到“综合所得年度汇算”的入口，点击进入“综合所得年度汇算”页面，然后根据提示填报退税申请即可。一、个人所得税的征收范围是什么？1、工资、薪金所得工资、薪金所得，是个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。2、劳务报酬所得劳务报酬所得，是个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、

2023-04-03

158人看过
个人所得税
生产经营所得个人所得税怎么退税

一、生产经营所得个人所得税怎么退税如果纳税人因各种原因误交税款。如重复交纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等，则可以申请退税，申请退税时应按规定携带和提交如下材料：(一)完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后，原件退还纳税人);(二)误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份;(三)退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份;(四)退税申请，须注明申请退税原因及申请退税金额;(五)发放工资签收单或银行发放单复印件一份;六)员工聘用合同复印件一份;(七)因事务所、网站等原因误交税款的，需附上述单位出具的《情况说明》;(八)税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。(纳税人应承诺以上所提供的材料和内容真实、可靠、完整;所有复印件加盖公章并统一使用A4纸样，表格用黑色水笔填写,外文资料须附翻译件)。二、个人所得税申请退税办结告知个人所得税的退税要符合规定的程序，在退税

2023-06-02

128人看过
结婚证
个人购房退税退的是什么税？

个人购房退税退的依旧是房产方面的税收。房产税退税条件：(1)本地居民在购房1年内出售唯一住房的，已征收的房产税，退还。(2)本地居住证满3年，并在上海工作生活的，已征收的房产税退还。(3)对于本地人，您的首套房是不征收房产税的。购置的二套房，如果人均面积不超过60平米也是不征收房产税的，但若超过，则需要按标准交纳房产税；(4)对于非沪籍人士，您的住房是需要交纳房产税的，但只要您在沪居住满3年，并在上海工作生活，已缴纳的根据规定房产税是可以退还的。个人住房房产税退税是针对居民拥有的房屋征收的一种特殊税种，在一定的条件下就可以进行减免免征。(1)符合国家和本市有关规定引进的高层次人才、重点产业紧急急需人才，持有本市居住证并在本市工作生活的购房人新购住房(2)持有本市居住证满3年并在本市工作生活的购房人新购住房；(3)居民家庭中的子女成年后，因婚姻等需要而首次新购住房(4)居民家庭在新购一套住房

2023-03-27

67人看过
退休
退休返聘人员收入的个人所得税的计算

对于退休返聘人员收入如何计算个人所得税？根据《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》（国税函〔2005〕382号）规定：退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按工资、薪金所得应税项目缴纳个人所得税。根据《国家税务总局关于离退休人员再任职界定问题的批复》（国税函〔2006〕526号）文件规定：退休人员再任职，应同时符合下列条件：（一）受雇人员与用人单位签订一年以上（含一年）劳动合同（协议），存在长期或连续的雇用与被雇用关系；（二）受雇人员因事假、病假、休假等原因不能正常出勤时，仍享受固定或基本工资收入；（三）受雇人员与单位其他正式职工享受同等福利、社保、培训及其他待遇；（四）受雇人员的职务晋升、职称评定等工作由用人单位负责组织。根据《国家税务总局关于个人所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告2011年第27号）文件规

2023-04-24

250人看过

个人所得税
纳税义务人如何退税个人所得税

第一步：准备申报安装个人所得税软件，打开软件后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】；1)进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】和【自行填写】两种选择。2)为了方便申报，推荐大家选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。3)选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。第二步：确认信息需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认第三步：填报数据确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。第四步：计算税款数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额第五步：提交申报确认结果后，点击【提交申报】即可。第六步：退(补)税如存在多预缴税款，可选择【申请退税】。一、办理个人所得税退税的方式有哪些？(一)自行办理年度汇算。(

2023-03-21

116人看过
个人所得税
退税的个人所得税到账时间是多久

一般来说，退税款最快三个工作日到账，最慢三十个工作日到账。如果超过三十个工作日，仍未收到退税款或系统仍未提度示退税失败，建议赶紧与税局联系，询问原因。《国家税务总局关于办理上年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》规定：年度汇算的退税、补税1、纳税人申请年度汇算退税，应当提供其在中国境内开设的符合条件的银行账户。税务机关按规定审核后，按照国库管理有关规定，在本公告第九条确定的接受年度汇算申报的税务机关所在地(即汇算清缴地)就地办理税款退库。纳税人未提供本人有效银行账户，或者提供的信息资料有误的，税务机关将通知纳税人更正，纳税人按要求更正后依法办理退税。2、为方便纳税人获取退税，纳税人上年度综合所得收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的，税务机关在网上税务局(包括手机个人所得税软件)提供便捷退税功能，纳税人可以在3月1日至5月31日期间，通过简易申报表办理年度汇算退税。二、个人所得税扣除专

2023-06-24

359人看过