个税包含五险吗-法师兄

个税包含五险吗

来源：法律编辑整理时间： 2024-05-04 05:36:56 261 人看过

不包括的。

依据相关税法的规定，按规定缴费比例交纳的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税，而基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费超过比例的，需要交税。

《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条

个人所得税法规定的各项个人所得的范围：

（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

（二）劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。

（三）稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。

（四）特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；

提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。

（五）经营所得，是指：

1．个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；

2．个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；

3．个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；

4．个人从事其他生产、经营活动取得的所得。

（六）利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权等而取得的利息、股息、红利所得。

（七）财产租赁所得，是指个人出租不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。

（八）财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、合伙企业中的财产份额、不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。

（九）偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。

个人取得的所得，难以界定应纳税所得项目的，由国务院税务主管部门确定。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

五险一金
五险一金包含哪些保险，是否包含养老保险？

五险一金是指用人单位给予劳动者的几种保障性待遇的合称，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，及住房公积金。企业必须给职工缴足五险一金，即养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。社保分单位缴纳部分和个人缴纳部分。具体社保费缴费比例分别为：养老保险，单位和个人分别缴纳百分之二十、百分之八；医疗保险，单位和个人分别缴纳百分之十二、百分之二；失业保险，单位和个人分别缴纳百分之二、百分之一；生育保险单位缴纳百分之零点六，个人不缴；工伤保险单位缴纳百分之二，个人不缴；公积金单位百分之十二、百分之十二。企业职工的养老保险是五险一金吗企业基本养老保险不是五险。五险是社会保险的简称，是指养老保险、医疗保险、生育保险、失业保险、工伤保险五个险种。国家通过立法，按照权利与义务相对应原则，多渠道筹集资金对参保者在遭遇年老、疾病、工伤、失业、生育等风险情况下提供物质帮助（包括现

2023-07-03

364人看过
保险费
交五险还要扣个税吗

单位有没有给员工购买五险一金与是否需要缴纳个人所得税没有直接必然关系。员工工资扣除社会保险等费用后超过五千元的，即需要交纳个人所得税。另外，用人单位应当依法替员工缴纳社会保险。工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额，为应纳税所得额。《社会保险费征缴暂行条例》第四条缴费单位、缴费个人应当按时足额缴纳社会保险费。征缴的社会保险费纳入社会保险基金，专款专用，任何单位和个人不得挪用。一、个人所得税征税对象（一）法定对象我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。（二）居民纳税义务人在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。（三）非居民纳税义务人在中国境内无住所又不居住

2023-06-28

101人看过
五险一金
工资包含五险一金和不包含的区别

区别在于实发工资不一样。具体分析如下：（1）含五险一金,就是工资中包含了个人缴纳部分，每月从工资5000中直接扣除，你实际拿到的钱少于5000元。（2）不含五险一金，则是保险和公积金的个人缴纳部分已扣除后，实发工资为5000元。最终解释应劳资双方共同认可，或在劳动合同中明确写出。免得以后因解释权归属问题闹翻脸。五险一金，是在你的工资里面扣除的，根据国家规定，由企业从职工的工资中代为扣缴，如果你工资5000元，扣缴了社保以及住房公积金后，就不足5000了，其中养老保险是8%，医疗保险是2%，失业保险是1%，生育保险和工伤保险单位承担，你是不缴费的，住房公积金，根据企业自身情况确定，可多可少，但是不能低于5%。如果工资不包含五险一金，工资是5000，则实发工资为5000。一、工资扣除五险一金计算五险一金的计算公式为：五险一金缴费基数×五险一金缴纳比例。五险一金缴费基数是指职工在一个社保年度的社

2023-02-18

374人看过
法律综合知识
五险一金是什么，五险一金包含哪些

一、五险一金是什么，五险一金包含哪些五险一金，一个职工生活中不可或缺的福利体系，涵盖了养老、医疗、失业、工伤和生育五种保险，以及住房公积金这一金。其中，养老保险、医疗保险和失业保险需要用人单位和个人共同负担，而工伤保险和生育保险则完全由用人单位支付，个人无需缴纳。住房公积金同样由双方共同缴纳，用于解决职工的住房问题。它们不仅是法定权益的体现，也是职工稳定和发展生活的重要保障。二、五险如何计算的1．养老保险以退休前一年全市职工月平均工资为计算基础，按照缴费年限决定发放比例。2．医疗保险覆盖职工的基本医疗需求，根据缴费时间享受不同的报销比例。3．失业保险根据累计缴费时间，决定领取时长和金额。4．工伤保险为受到工伤的职工提供了一系列的经济补偿，包括伤残抚恤金、一次性伤残补助金等。5．生育保险则覆盖了生育津贴、医疗费用等相关费用，确保女职工在生育期间的基本权益。三、住房公积金政策住房公积金是职工解

2023-12-04

350人看过

法律综合知识
个税计算是否包含五险一金，个人所得税起征点5000元什么时候执行

个税计算不包含五险一金，个税起征点是扣除五险一金后进行计算的，个人所得税起征点5000元在2018年10月1日起执行，个人所得超过5000元的需要按照规定缴纳个人所得税。一、个税计算是否包含五险一金个税计算不包含五险一金，个税起征点是扣除五险一金后。五险一金是指用人单位给予劳动者的几种保障性待遇的合称，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，及住房公积金。在职职工个人应当按照规定缴存住房公积金。住房公积金为应当缴纳项目，法律上应当即为必须，同时缴纳也表现出这是一项义务。五险一金包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，及住房公积金。二、个人所得税起征点5000元什么时候执行个人所得税起征点5000元在2018年10月1日起执行。通常说的“起征点”拟按每年6万元（即每月5000元）计算。根据个人所得税法修正案草案，在2019年1月1日修正案施行之前，拟自2018年1

2022-07-31

405人看过
法律综合知识
个人所得税包含公司交的保险部分吗

一、个人所得税包含公司交的保险部分吗在计缴个人所得税时，通常包括了我们职工每月交纳的五项社保及其费用。具体计算公式为：个人应纳税额＝年度工资收入总额－所有的社会保障费用－起征点六万元后的剩余金额。然而，对于由国家统一规定并发放给退休人员的基本养老金或退休津贴、离休待遇和休养补贴等特殊款项则不在缴纳范围内，属于免予征收个人所得税的范畴。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（九）偶然所得。第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。第四条下列各项个人所得，免征个人所得税：（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费。第六条应纳税所

2024-03-28

343人看过
五险一金
哪些险种包含在五险一金中？

五险一金包括基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险以及住房公积金。其中基本养老保险、基本医疗保险、失业保险由用人单位和劳动者按照一定的比例共同交纳，而工伤保险、生育保险由用人单位单独交纳，劳动者是不需要进行交纳的。住房公积金也是劳动者和用人单位按照一定的比例交纳。五险一金包括什么养老保险：是指参与劳动的我们到达法定的年龄后就可以在社会保险部门指定的地方领取养老金，用以保障我们退休后的基本生活用需。这个险是由企业和个人共同缴纳的保费。医疗保险：是指作为劳动的我们在日复一日，年复一年的生活里，难免会磕磕碰碰，若是万一出了点什么问题需要就医了，而这个医疗行为又在医疗保险的合同约定之内，那么我们就可以从保险方拿到一定比例的“保险费”。这个险是由企业和个人共同缴纳的保费。失业保险：谁也不能避免换工作，而在换工作的期间，谁也不敢确定需要多久才能找到下一份合心意的工作，而在这期间我们是

2023-07-01

451人看过
住房公积金
公司买交五险有个税吗

一、公司买交五险有个税吗公司有买社保不一定就有交个人所得税的。如果购买了社保，但是员工工资每个月低于5000元，这种情况即使购买了社保也不需要缴纳个人所得税的。如果购买了社保，而且员工工资每个月超过了5000元，这种情况购买了社保同时也需要缴纳个人所得税的。二、怎么查询社保五险缴费记录（一）电话查询：拨打社保局服务电话12333查询。（二）社保中心查询：可以咨询当地的医保部门或单位社保办理人员；（三）网上查询：社保查询：登陆所在城市的劳动保障网，人力资源和社会保障网或者社会保险业务网站，点击个人社保信息查询窗口，输入本人身份证和密码（密码是你的社保证编号或者身份证出生年月），即可查询本人参保信息。公积金查询：通过登录当地的住房公积金管理中心网站，输入职工身份证号码或职工账号可查询住房公积金中心机构设置、各项政策、热点问题、职工缴存、贷款等详细信息。三、个人所得税怎么征收（一）代扣代缴。扣缴

2023-06-16

133人看过

领养
交了五险就得交个税吗

不是，达到个税起征线的才需要缴纳。一、五险的医疗保险什么时候生效（一）首次参加基本医疗保险的人员1、首次参加基本医疗保险的人员，从办理参保手续的次月起，向地税部门缴纳了该参保人员基本医疗保险费的，其基本医疗保险待遇从地税部门征收到医疗保险费的当月1日起生效，并按基本医疗保险的有关规定享受医疗保险待遇。2、用人单位录用员工之日起至基本医疗保险缴费生效前，参保人员发生的医疗费用由用人单位负责。用人单位录用员工逾期办理基本医疗保险，其补缴生效前参保人员发生的医疗费用由用人单位负责．3、用人单位不按规定缴纳基本医疗保险费，社会保险经办机构从次月起暂停该单位在职参保人员享受社会统筹医疗基金支付医疗费用的待遇，暂停期间所发生的本属社会统筹医疗基金支付的医疗费用由用人单位承担。（二）接续基本医疗保险关系的人员参保人员从用人单位办理减退手续后，在次月内被新用人单位录用并办理了续保手续，或在次月内以个人身份

2023-03-15

411人看过
法律综合知识
社保包含五险一金吗，社保怎么交？

一、社保包含五险一金吗社保并不包含五险一金，相反，五险一金包含社保。我们平时说的社保主要就是生育保险，失业保险，养老保险，医疗保险，工伤保险。五险一金除了上面的5种保险以外，还包含有住房公积金。社保是国家强制企业必须缴纳的，但是住房公积金并不是强制性的，有一些企业考虑到员工的住房性质，所以会给员工购买住房公积金，让员工能够在住房方面享受到一定的福利待遇。所以有请大家遇到了缴纳五险一金的企业，大家就可以分析这样的企业了，毕竟现在很多的企业都是支持购买社保。二、社保怎么交对于上班族来说，社保并不需要自己交，因为公司会给员工缴纳，大家只需要每个月从工资里面扣除一部分费用，缴纳社保就可以了。但是如果是个人缴纳的话，具体的方式如下：首先要确认自己符不符合缴纳社保的标准建议，大家在交费以前先咨询当地的客服，然后再来进行缴费的办理。确认了自己可以缴纳以后，把自己的相关证件准备好，然后去窗口办理手续就可以

2024-03-22

468人看过
纳税人
小规模纳税人包含个体户吗

包括。年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人、非企业性单位，不经常发生应税行为的企业，视同小规模纳税人纳税。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。一、小规模纳税人免税范围小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同)的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。二、小规模纳税人税率根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，小规模纳税人是指年销售额在

2023-02-26

177人看过
法律综合知识
五金一险是否包含所有与五金相关的风险

一、五金一险是否包含所有与五金相关的风险五金一险不是包含所有与五金相关的风险。五金一险包括工程一切险（EAR）和施工一切险（CAR）两种保险。1．工程一切险工程一切险用于保护工程师、承包商、业主和投资者不因工程建设及安装过程中的意外事故造成损失。包括施工期间的损失、机器和设备的损失或损坏、职员责任财产保险、营业中断损失及第三方责任险等。2．施工一切险施工一切险覆盖施工工地及其中的机器、设备、材料、工程、财产以及被保险人、工程师和承包商的经济损失和法律责任。主要保险条款包括建筑全险、公共责任险、第三者财产损失险等等。二、给员工买五险一金需要哪些资料给员工买五险一金需要的资料是用人单位的营业执照、组织机构统一代码证书、相关核准执业证件、地税登记证、参保人员身份证复印件；向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。根据《中华人民共和国社会保险法》第五十八条用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社

2024-01-04

245人看过

股权转让
企业交税包含股东个人应缴税额吗

企业交税包含股东个人应缴税额，一般的来讲企业在经营中的获利在税后的利润应该分配给相关的股东，就是股东获取相关的企业盈利，还有就是股东通过自己持有的股票获得的利息、股息、红利这样的一些收入也应该计入征收个人所得税的范畴。对于股东获取的分红有关的具体的计税方法，在我们的法律之中也是有明确规定的，首先作为个人股东应该按照获得红利的百分之二十进行个人所得税的缴纳；如果股东的分红是来自于上市公司，其缴纳的税款则可以减半；如果股东是外国人的话，那么其获得红利不管是否来自于上市公司，都不需要缴纳税款。股权转让时转让的双方要按照万分之五的这样一个税率来缴纳印花税，还有股东在股权转让交易中的获利，如果股东是作为的自然人这样的一个身份的话，就需要按照缴纳个人所得税的方式缴纳获利的百分之二十作为个人所得税的税款，如果股东是作为的法人股东这样的一个身份的话，那么交税的方式就会变为缴纳企业的所得税，具体的税率为百分

2023-03-29

181人看过
五险一金
税后工资包括了五险一金吗？五险一金有哪些

五险一金，是指用人单位给予劳动者的几种保障性待遇的合称，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，还有住房公积金。“五险”指的是五种保险，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险；“一金”指的是住房公积金。其中养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险和住房公积金是由企业和个人共同缴纳的保费，工伤保险和生育保险完全是由企业承担的，个人不需要缴纳。这里要注意的是“五险一金”是法定的，是有相应的法律法规规定的。五险一金交纳有两种方式，一是个人交纳，二就是由单位代扣代交，双方按比例计算，如下如示：医疗保险：个人承担2%，单位承担8%；养老保险：个人为8%，单位承担12%；失业保险：个人为1%，单位承担2%；工伤保险：个人无，单位1%；生育保险：个人无，单位1%。一部分是个人缴纳，一部分是企业缴纳，但企业交的比个人比例大，基本都计入个人社保账户。一、税后工资包括了五险一金吗？个

2023-06-23

243人看过