税收筹划对我们有什么帮助呢-法师兄

税收筹划对我们有什么帮助呢

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-05 17:21:32 432 人看过

现在的税目真不少：企业经营要缴营业税、增值税、所得税;个人骑摩托车要缴车船使用税，出租房屋要缴房产税。虽然说依法纳税是每个公民应尽的义务，但有时看着薪水因纳税被扣去，一些人多多少少总有点心疼。怎么样才能找到合理节税的方法呢?目前，南宁就有一些会计、税务师事务所专门为纳税人筹划如何合法节税。

捐款一千省交六千元税

张某是一小型私营企业主，去年他委托税务师事务所为他申报企业所得税做了一番筹划。事务所工作人员根据其提供的账簿、凭证等会计资料，按照有关的税收政策规定，初步确定张某的企业年应纳税所得额为10.098万元。事务所在国家税收政策允许的范围内，建议他在年底前向希望工程捐赠1000元，并为他算了一笔账：如果应纳税所得额为10.098万元，则适用33%的税率，应纳企业所得税3.33万元;如果捐赠1000元，则应纳税所得额为9.998万元，应纳企业所得税2.7万元，二者相差0.63万元。张某立即采纳了事务所的建议，马上向希望工程办理了捐赠手续，这样既赢得了美名又少花了钱，让他着实高兴了一番。

筹划服务待人识

记者走访了南宁市几家税务师事务所，工作人员告诉记者，事务所开展有专门的税收筹划业务，税务师会根据企业的实际情况及企业委托的具体项目考虑在当前的税收政策许可的幅度内，充分利用优惠政策来节税，减少企业的税收负担。他们强调，税收筹划是合法地减少纳税数额。

星湖路一家税务师事务所的刘-副主任说，税收筹划好处多多，但目前他们接受业务委托的数量还很少，主要是一些大企业。

区注册税务师管理中心的谢主任说，国家税务总局鼓励税务中介机构发展业务，外省发达地区的经验表明，做好税收筹划，有时可以为企业合法减少几百万甚至上千万的税收。我区目前有税务师事务所近50多所，南宁有20多所，他们都提供税收筹划业务，但目前很多企业还没认识到税收筹划的好处，关键是经营者观念转变的问题。

税务部门鼓励合法节税

有个税务人员在接受记者采访时说，国际上税收筹划已经相当成熟，在我国发达地区发展得也比较迅速，但社会上有不少人打着筹划的幌子进行非法偷避税。他认为，税收筹划不仅可以减少企业的税收负担，还能规范企业的经营活动，提高企业的纳税意识，促进税务代理的发展，能更充分地发挥税收政策的宏观调节作用。

●节税：指纳税人采用合法且合理的手段减少税收义务。

●避税：指纳税人通过利用税法中的漏洞，或是滥用税收优惠谋取私利，这种行为虽然采用合法手段减少税收义务，但有悖于税法的立法意图。

●税收筹划：原是税务咨询的一项重要业务，是指纳税人为了实现企业价值最大化或者股东权益最大化，在法律法规允许并鼓励的范围内，通过对融资、投资、经营活动等的事先筹划和安排，对多种纳税方案进行最优化选择的一系列行为，其实质是在国家法律法规允许的范围内，实现节税的目的。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多税收筹划相关文章

法律综合知识
税收筹划的含义是什么，税收筹划与偷税的区别是什么

税收筹划的含义税收筹划是指企业在税法规定许可的范围内，以追求效益最大化为目的，通过对企业生产经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能地节约税款，以获得最大的税收利益，又称为纳税筹划、税务筹划等。它本质上是企业为实现收益最大化对涉及税收的经济事项进行安排，是企业独立自主权利的体现，也是企业对社会赋予其权利的具体运用。随着市场经济体制的日趋完善，税收筹划必将成为企业生产经营过程中不可缺少的重要组成部分。税收筹划与偷税的区别税收筹划与偷税是两个完全不同的概念。《税收征收管理法》明确规定：“纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。”因此，不论是站在纳税人的立场上，还是站在立法者的立场上，准确地判断“税收筹划”与“偷税”都是很有必要的。企业进行税收筹划的结果与偷税

2024-04-12

254人看过
税收筹划
面对税收筹划征税方怎么办

税收筹划与偷逃税、避税不同，它是合法的，是社会成员自己或在专业人士的帮助下，从维护自身利益出发，最大限度地使用税收法规中对自己有利的条款，来达到减轻税收负担目的的行为。因此，税收筹划的动机是合情合理的，手段是合法的，结果是对进行税收筹划者有利，对政府也无害。可以说，税收筹划是法治社会下社会成员减轻税收负担的最佳选择。那么，面对税收筹划，征税方怎么办？首先，征税方应支持纳税人搞税收筹划，必要时还应给予指点。税收筹划作为纳税人最大限度地减轻自身税收负担的方法，它的有效进行无疑会减少政府的税收收入。但是，税收筹划所依据的是政府制定的税收法规中对自身经营活动有利的条款，是寻求自身经营活动与税收政策的最佳结合点，而这个最佳结合点往往也正是政府税收政策的导向。所以，支持并指点纳税人进行税收筹划，也就意味着鼓励和引导纳税人按照政府的税收政策导向安排生产经营，意味着对税收政策导向的真正落实。税收优惠目的在

2023-06-07

206人看过
法律综合知识
纳税筹划合伙企业怎么税收筹划

合伙企业最大的特点是在合伙企业中，合伙损益由合伙人依照合伙协议约定的比例分配和分担。由于合伙企业从整体而言带有松散性，不能算是一个独立核算企业，因此，与个人独资企业一样，从2000年1月1日起，对合伙企业停止征收企业所得税，各合伙人的投资所得，比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。案例：某合伙企业是由4个合伙人出资组建的，各人的出资均为25％，经营了1年以后，获得了12万元的税前利润。根据现行税法，不对这部分所得征收企业所得税，而仅在分配利润时征收一道个人所得税。当合伙企业分红时，各合伙人应缴纳的个人所得税为：120000÷4×20％－1250＝4750（元）。征税后，各合伙人所得的净收益为：30000－4750＝25250（元）。这样，合伙企业的每个合伙人实际税收负担率为：4750÷30000×100％＝15．83％．值得一提的是，对个人独资企业和合伙企业经营所得，其个人所得税应

2024-03-18

170人看过
国际税收
国际税收筹划——国际税收筹划的范围

三、国际税收筹划的范围跨国纳税人参与国际经济活动的形式主要有两类：一是对外贸易；二是对外投资。因此，其税收筹划也可以分为两大类：一是对外贸易中的税收筹划；二是对外投资活动中的税收筹划。国内企业对外贸易时，首先要遇到关税，关税是商品课税制中的一个重要税种，它是商品流通范围跨越国境时，对出口、进口或转口的商品课征的。其次是消费税。有的国家除关税外，还有选择地对某些进口商品如烟、酒、石油、化妆品等加征消费税。征税的税目范围和税率，国与国差别很大。消费税由于征收的不是很普遍，因此在对外贸易活动的税收筹划中通常把关税作为筹划的重点税种。纳税人主要利用各国在关税税目、税基、税率以及减免税优惠等方面的差异和关税转嫁等方法达到减轻或消除关税税负的目的。由于关税是一种世界性的税种，税负弹性很小。在税目、税基、税率以及减免税优惠等方面都规定的相当详细、具体，因此，不像所得税那样有那么大的伸缩余地，这样，关税转

2023-06-07

479人看过

税收筹划
筹资与经营的税收筹划——租赁经营的税收筹划

一、租赁经营的一般分析所谓租赁，就是由物件所有者（出租人）按照合同的规定，在一定期限内将物件出租给使用者（承租人）使用；承租人按合同向出租人缴纳一定的租金。由于在租赁期间出租人把物件交由承租人使用，但物件所有权仍属于出租人自己，因而它也可简单概括为“动产或不动产所有权的借贷关系”。我国租赁主要指银行、租赁公司和委托投资公司出租大型设备的活动。这些出租人本身不是生产企业，但拥有资金，可以从国外设备制造单位或设备供应厂商购买机器后再向国内外用户出租。租赁的范围包括飞机、船只、车辆、电子计算机和各种机电设备，甚至扩大到成套工厂。租赁期限一般在5年以下，带有中期融资性质。现代租赁的种类很多，主要有两类：一是融资性租赁，亦称金融租赁或金额清偿租赁。它是指出租人把租赁物件出租给承租人，按期收取租金。回收租金总额相当于租赁物件价款、价款利息、手续费的总和。在租赁期内，承租人除分期向出租人支付租金外，还应

2023-06-07

320人看过
关税
有关税收链的筹划

现在许多关于纳税筹划的文章，都是关于某一种税在某种情况下如何筹划，这是一种局部的、而非整体与系统的思维。所谓整体与系统的思维应该是将企业面临的所有税收作为一个整体来看待。在说明什么是纳税筹划的全局观之前，我们先了解一下什么是税收链。对于一个企业来说，所从事的经营活动是多种多样的，因此，在生产经营过程中面临的税收问题也是多种多样的，既有增值税、营业税等流转性质的税种，又有企业所得税和个人所得税等所得性质的税种，还有诸如房产税、资源税等其他性质的税种。如果从企业的生产经营过程来看，企业先采购原材料，然后进行生产加工，再销售产品。销售的产品，有的成了最终的消费品，有的则继续作为中间产品为后面的企业所利用。所有这些环节都形成或实现价值，因此从总体来看就构成了产品的价值链。在这条产品的价值链中，有一部分价值将以税收的形式上缴到国家财政。这些上缴的税款，也形成了一个链条，这就是价值链。图7-1所示为税

2023-06-07

147人看过
会计处理
税收优惠与纳税筹划有什么联系

所谓纳税筹划，就是纳税人在现行税制条件下，通过充分利用各种有利的税收政策，适当安排投资行为和生产经营业务流程，合理的财务协调和有机的会计处理，巧妙地安排纳税方案，在合法的前提下，以实现股东利益最大化为目标的涉税经济行为。税收筹划在一般情况下能够让有关企业少缴税，但是，考核税收筹划效果的最高目标是投资人的利益最大化。从投资人和生产经营者的角度讲，人们所从事的经济活动，说白了，就是与不同的法律主体进行博弈的过程，就是利益分配的过程。这里的利益分配包括两个方面，即交易方的利益分配和与国家的利益分配。而这个过程从税收的角度来说，与交易方的博弈就是税负转嫁，而与国家的博弈就是想方设法少缴税或者不缴税。纳税人不缴税或者少缴税的方法有三种，即偷税、避税和税收筹划，显然，偷税是各国法律打击的对象，避税也是国家限制的，只有“通过充分利用各种有利的税收政策，适当安排投资行为和生产经营业务流程”的税收筹划才是受

2023-05-03

109人看过
税收筹划
偷税·避税·税收筹划

税收与死亡一样，不可避免。但谁也不愿多缴税，因为在总收入一样的条件下，税缴多了，利润必然会减少。为了增加利润、减少支出，有人偷税，有人避税（非法避税），还有人进行税收筹划（合法避税）。凡偷税总是要付出一定的代价。即使侥幸逃得了一时，也逃不了长久，因为这一次查不出来，不等于下一次查不出来。俗话说，真的假不了，假的真不了。一旦被查出，不但要追缴税款及滞纳金，还要被处以罚款，如果构成偷税罪，还要承担相关的刑事责任。这样一来，不但经济上损失惨重，而且声誉上也会遭受影响。刘晓庆税案就是前车之鉴。于是就有人主张避税。避税，有非法与合法之分。非法的避税，违背了税法制定的意图，弄不好很可能酿成偷税。转让定价是避税的主要形式，无论是外资企业还是内资企业，凡是能通过转让定价降低税负的，谁也不会放弃这个绝妙的机会。不过，把戏人人会做，各有巧妙不同。税法规定，关联企业之间发生的业务往来，如果没有按照独立企业正常的

2023-06-07

55人看过

企业所得税
企业所得税税收筹划――兼并筹划大有文章

税收政策对企业来说不仅要理解，而且还要精通，只有合理、合法做到对税收政策的灵活运用，做好税收筹划，才能促进企业的发展和壮大。比如一家企业为了发展壮大自己，因自己手中暂时缺乏大量资金来扩大厂房和增加机器设备，又不想从银行借入资金，怎么办？此时正好有一户企业，因经营不善亏损严重，正处于停产倒闭状态。对这种情况，就可利用税收政策的规定，对停产企业进行兼并。国家税务总局关于《企业改组改制中若干所得税业务问题的暂行规定》（国税发[1998]97号）指出：被吸收或兼并的企业已不符合企业所得税纳税条件的，应以存续企业为纳税人，被吸收或兼并企业的未了税务事宜，应由存续企业承继。另对亏损弥补的处理规定：企业以新设合并方式以及吸收合并或兼并方式合并，且被吸收或兼并企业按《企业所得税暂行条例》及实施细则规定不具备独立纳税人资格的，各企业合并或兼并前尚未弥补的经营亏损，可在税收法规规定的弥补期限的剩余期限内，由合

2023-04-24

343人看过
税收筹划
“税收筹划”为什么会失败

作为“营改增”行业之一，交通运输业的进项税款抵扣一直受到税务机关的高度关注。近日，山东省东阿县国税局开展运输企业专项纳税评估，在评估过程中发现一个交通运输企业利用“有形动产租赁”这一“营改增”项目，鱼目混珠抵扣进项税。专项评估发现A企业固定资产抵扣偏高近日，山东省东阿县国税局对辖区内的10户运输企业实施专项纳税评估。通过一系列数据分析，评估人员发现东阿A企业2014年1月~3月申报销售额1018.54万元、销项税额112.04万元、进项税额108.11万元，缴纳增值税3.94万元，增值税税负率只有0.39%，远低于同区交通运输行业的平均税负率。面对此疑点，评估人员立即调取A企业的财务资料。经过深入的案头分析，评估人员发现，A企业主要为**化工公司提供运输服务，而**化工公司作为上市公司，财务核算比较健全，内部管理严格，没有不索取发票而支付运输费用的情况发生。评估人员据此基本确定，A企业的销

2023-05-03

444人看过
税收筹划
为什么会产生税收筹划

组织行为学理论认为，行为是由内在心理因素和外在环境刺激所决定的。我们分析企业税收筹划行为的形成机制，同样要从行为的内在心理因素和外界环境刺激两方面着手，即具体分析企业产生税收筹划行为的动机及外界环境的影响因素。税收筹划行为的动机分析目前，我国企业的负担主要包括税收负担和收费负担两部分。“税”与“费”虽然共同构成企业负担，但两者存在着诸多差别。从性质上讲，税收具有“公共”服务付费性质，收费具有“个人”服务付费性质；从征收对象上讲，税收向税法规定范围内的所有纳税人普遍征收，收费的对象则是特定的受益者，只有享受了某些特定服务，才必须缴费，具有受益与支出的直接对应性；从用途上讲，税收是政府的集中性收入，不具有特定的用途，收费由于事出有因，因而各项收费具有特定用途。由于税费的上述差别及我国传统观念的影响，企业往往更愿意支付与享受特定服务有关的费用，或者觉得收费相对无法避免。在这种费硬税软、先费后税的

2023-06-07

121人看过
税收筹划
浅析税收筹划

以前，我国经济封闭，税种单一，纳税人的权利得不到重视，税收筹划空间狭小。随着社会进步，纳税人权利受到重视，尤其是随着经济全球化和税制改革的深入，企业的经营管理可以选择最有利的投资地点和经营方式，税收筹划的空间越来越广阔。1．税收筹划税收筹划是指纳税人为了实现企业价值最大化或者股东权益最大化，在法律法规允许并鼓励的范围内，通过对融资、投资、经营活动等的事先筹划和安排，对多种纳税方案进行最优化选择的一系列行为。税收筹划是企业合理、合法的行为，是国家法律鼓励的，更是企业财务管理的一项重要内容。其实质就是在国家法律法规允许的范围内，节约税收支出，提高企业利润，促使企业利润最大化。税收筹划与逃税、避税不同。逃税是指纳税人通过采取虚报、谎报、隐瞒、伪造等各种非法欺诈手段，达到不缴纳或少缴纳税款目的的违法行为。避税是指纳税人通过精心安排，利用税法的缺陷、漏洞，利用会计法规与税法的区别，来达到规避或者减轻

2023-06-07

58人看过

税收筹划
优惠型税收筹划与节约型税收筹划概述

优惠型税收筹划，其着眼点在于选择和利用税收优惠政策，以优惠政策为依据，安排纳税人的生产经营活动。这种筹划靠优惠政策的存在做保障，一旦优惠政策取消或发生变更，就会直接影响筹划的效果，因此需要对优惠政策的走向有一个基本判断、预测。节约型税收筹划，其着眼点在于避免和减少税金支出的浪费，是通过对纳税人的生产经营活动进行分析研究，从节约的角度出发，调整纳税人的生产经营方式和方法，取消没有经济效益的生产经营行为和环节，避免和减少税金支出的浪费，求得经济利益最大化。只有正确判定和区分两种类型，才能有目的地开展税收筹划并达到节税效果。一方面，为纳税人开展税收筹划明确了方向，提供了思路；另一方面，有助于纳税人把握税收筹划和偷逃税的界限，避免将税收筹划变为偷逃税行为。优惠型税收筹划和节约型税收筹划有以下共同点：第一，都是合法行为。不仅要符合税法的有关规定，而且要符合财务、工商、环保等方面有关的法律法规。比如，

2023-06-07

126人看过
税收筹划
需重视对税收筹划的投入

企业成本控制的高低直接影响企业经济效益的大小。税收作为企业成本之一，可在合法的前提下通过事先筹划，对纳税业务进行安排、选择和策划，达到为企业减轻税负、降低成本的目的，使企业获得最大的经济效益。经税务专家测算，大部分企业有15%～20%的节税空间。科学合理的税收筹划，能使企业的资源达到最优组合，成为企业经济效益增长的一种直观生产力。当然，不是任何税收筹划都能成为生产力，税收筹划成为生产力的前提，首先是它的合法性。就目前我国经济领域，特别是企业而言，要想使税收筹划成为真正的生产力，笔者认为有三点需要特别注意。首先，要重视对税收筹划的投入。税收筹划受制于筹划者对财税、法律、审计等知识的掌握程度，有较强的专业性、系统性。在国外，纳税筹划早已是企业经营整体策划中不可或缺的最重要策划之一。如以生产日用品而驰名的**利华公司，其子公司遍及世界各地。面对不同国家的复杂税制，母公司聘用45名税务专家进行纳税

2023-05-05

57人看过